近年来,随着居民收入和商品房价格的不断提高,商业银行个人住房贷款业务规模出现快速增长。对于商业银行而言,办理个人住房贷款能够带来稳定的收益,但由于政府监管部门对房地产市场调控政策日益趋紧,房地产市场前景仍不明朗,因此商业银行个人住房贷款业务仍面临市场波动的潜在系统性风险。在此背景下,中国银监会于2017年印发了《商业银行押品管理指引》,要求商业银行建立对押品特别是房产押品的动态监测和管理体系。因此,建立完善的、运行有效的个人住房贷款内部控制体系和流程对商业银行防范风险和稳健经营具有重要意义。当前,我国各商业银行的个人住房贷款业务均按照相关指引建立了较为完整的内部控制体系。但城市商业银行因资金实力、技术能力、人才储备以及系统配置等方面与全国性大型银行相比处于劣势,其个人住房贷款的内部控制设计和执行情况仍存在较大不足。以G城商行为例,目前仍采用传统的审批模式,出现了业务流程复杂、岗位分工不明确、审查审批标准不统一、贷后管理流于形式等缺陷,导致G城商行个人住房贷款业务办理效率偏低、业务发展缓慢,且不利于对风险进行识别和控制。本文拟采用案例研究的方法,以G城商行为例,运用商业银行内部控制理论,对G城商行个人住房贷款业务传统审批模式下内部控制中存在的缺陷进行分析,并提出了基于业务流程建立“房贷工厂”模式的内部控制体系,通过改进业务流程、明确岗位分工、统一审查审批标准、加强贷后管理等,改善G银行个人住房贷款内部控制,以实现提高业务办理效率、控制业务风险的目标。