截至2015年10月,央行连续第五次降息降准并放开商业银行和农村合作金融机构等存款利率浮动上限,至此我国利率管制已基本上放开,从上世纪90年代开始提出的利率市场化改革目标得以进一步实现。目前,我国商业银行正处于一个敏感的转型期。整体经济增速放缓,民营资本和外资资本的进入,互联网金融的兴起这些都使其面临着越来越大的压力。利率市场化更是对过去商业银行的主要利润来源,也就是净利息收入产生了很大影响,愈加催化了商业银行盈利模式的转变。作为一名城市商业银行工作人员,我感到在利率市场化的影响下,城市商业银行可能会比大型股份制银行受到更为强烈的冲击。这种冲击不仅体现在存贷利差缩小上,利率市场化的推进还加速了金融脱媒的进程,这些对原本区域性强,品牌知名度相对较低,议价能力和自主定价能力都相对较弱的城市商业银行来说都是严峻的挑战。但挑战往往也伴随着机遇,理论上讲,利率市场化会打破原有以资产规模定利润的粗放盈利模式,给资产规模较小的城市商业银行一个新的转变契机。因此本文以B城市商业银行为例,通过研究其在利率市场化条件下收益的变化及产生变化的原因,结合国内外同业的先进经验,从财务角度分析其应对方式以及可能遇到的问题。希望能为提升我国城市商业银行盈利能力、应对更为激烈的竞争和更多的挑战提供有益的参考。