银行不良资产比例过高是金融危机发生的直接原因之一，而此问题在我国国有商业银行尤为突出。因此，分析我国国有商业银行不良资产的形成过程及原因，学习借鉴国外的成功经验、做法，探讨我国的化解思路，不仅有重要的理论意义，更是确保我国金融体系安全、稳定的当务之急。 本文第一部分运用实例分析我国商业银行不良资产的状况和成因，指出我国商业银行的不良资产比例近年呈上升趋势，主要成因在于：国家政策调整和经济体制转轨；政府职能不规范、摊派性贷款或其他政府干预；社会信用基础较差，部分企业逃废银行债务：企业特别是国有企业负债率过高，经济效益差；金融监管不力，风险约束机制不完善；银行信贷经营管理机制不健全，贷款结构不合理等。 本文第二部分通过分析借鉴美国、瑞典、波兰、日本、马来西亚、韩国等国家处置不良资产的成功经验，结合我国实际，认为我国宜采取的处置模式是：外部成立资产管理公司、银行内部设立风险资产经营中心。 本文第三部分重点探讨我国商业银行不良资产处置的具体思路，而处置成效关键取决于处置手段的运用。文章指出由于我国不良贷款成因复杂、结构多样，处置中面临着不良资产规模大、资金短缺、市场规则缺位、资本市场不发达、法律体系不完备、制度不健全、内部治理结构和人力资源状况欠佳等问题。因此，在明确不良资产处置的目标和原则的基础上，应采取切实有效的措施，灵话运用推广贷款出售、积极进行不良资产出售和企业重组、合理安排债转股、大胆探索资产证券化、谨慎使用呆帐核销等处置手段，抓紧完善配套环境建设，才能真正达到化解不良资产的目的。