信用不仅是金融体制的基石,也是整个市场经济的基石。在某种程度上现代经济的实质又可以说是信用经济,企业信用在我国信用体系中占据着举足轻重的地位,而由于中小企业占我国企业总数的99%以上,因此中小企业信用又是整个企业信用体系的关键环节。然而,目前我国的中小企业信用问题令人堪忧,中小企业信用缺失已严重危害了市场经济秩序的建立和规范,危害了中小企业的生存与长远发展。而究其原因,没有一套行之有效的信用评价体系是关键的问题之一。 信用评价体系是一个十分复杂的系统问题,涉及到法律政策、经济体制、行政制度、评价标准、评价方法等方方面面。而本文着重探讨中小企业信用的评价方法问题。 信用的评价方法总体分为两大类,一类是定性分析,另一类是定量分析,本文就是针对后者进行的探讨。通过对我国98家上市公司(包括30家中小企业板公司)四年的财务数据运用主成分分析和判别分析的统计方法,先对我国大型上市公司的信用评价模型进行推导,并提出了一个全新的“还款意愿商数”概念,最终得到一个可行的信用评价判别模型,然后把这一模型思路引入中小企业,对适合我国的中小企业评价模型进行探讨,最终得到一个可行的中小企业信用评价模型框架。 在本文的最后,还对适合我国的中小企业信用评级制度的模式选择进行了探讨,使本文的结构更加充实。