随着中国经济的蓬勃发展，中国银行业的改革进一步深化，最近改革出现有两个特点，一是国有商业银行的股份制改革和上市，四大国有商业银行中，中国建设银行和中国银行正在积极准备近一两年在境内或境外上市，其余银行也在进行类似准备，待条件成熟而动。上市对国有商业银行的不良率的降低是严峻的挑战，对建立良好的公司治理机制提出了要求。如何加强内控，防范和缓释甚至化解风险，是摆在我国银行业面前的一大问题。银行面临的市场风险、信用风险、操作风险三大风险中，根据国际国内银行业的发展趋势和现在风险发生发展的情况，巴塞尔新资本协议已经把操作风险作为银行风险管理的一个重点看待。实际情况证明也应该如此，如国外著名的巴林银行的倒闭，我国C银行的海外N分行(以下简称N银行)的信贷损失都是操作风险引发的问题。改革的另外一个特点是在我国加入WTO，渐进式开放金融服务业的背景下，国内的银行开始积极参与国际竞争，向国际化发展，不少的行逐步开始在境外设立海外分行或其他形式的分支机构。这些行相当一部分开设在金融业发达、法律法规比较健全的国家地区和城市。如何在新环境下合规合法，符合当地监管的要求以保证站稳脚跟，持续发展对这些行而言是新的挑战，同时这一问题也在操作风险管理的范畴之内。股份制改造，国际化以及进一步发展都要求我国银行业必须重视操作风险管理。 N银行作为中国国内银行八十年代初较早在国外金融中心开设的海外分行，在中外关系良好发展，经贸关系和人员往来高速增长的背景下，最初的发展势头可谓迅猛，业绩可谓喜人。但是随着时间的推移，N银行经营管理的局限，对风险管理尤其是操作风险管理的忽视和水平低下，终于导致了在一段较长时间内严重的信贷操作风险问题，造成了巨大的损失，遭到当地监管当局的处罚并被责令整改。在当地监管当局发布整改认可令下，N银行根据总行指示按监管要求己经进行了近三年的重点对操作风险管理的整改。 从去年上半年起，本文作者被总行选拔外派到N银行工作，亲身参加了部分整改工作。其中，在监管当局限期完成的N银行新电脑核心系统的升级换代外包项目中，负责信贷业务分析;在N银行信贷操作风险管理的整改中，参加了统一授信、额度和风险集中控制流程的改进工作;还参加了灾难备份中心的应急演练和当地大停电时的灾难恢复。在此期间，我对操作风险管理有了更深入的认识，进而针对N银行的操作风险问题及整改给国内银行业发展带来的影响和借鉴作用有所思考。 本文首先对巴塞尔新资本协议有关操作风险的内容，以及巴塞尔委员会关于健全的操作风险管理和监管的指导意见和相关理论作了阐述，接着对N银行的操作风险问题和监管当局的整改令进行了陈述，进而对N银行操作风险的问题和监管当局的整改令进行了分析，然后结合巴塞尔委员会健全的操作风险管理的原则与N银行的整改实际，剖析了N银行对操作风险管理的全面整改工作，其中重点分析了信贷操作风险的管理。最后提出了自己对N银行操作风险管理整改的不足的看法，对中国银行业如何吸取N银行的教训，借鉴N银行整改经验以加强海外机构的操作风险管理发表了自己的观点。关键词:N银行操作风险管理巴塞尔委员会