近年来我国政府高度重视中小企业的发展。党中央?国务院多次出台政策要求商业银行强化对中小企业的金融服务;财政部在财税政策方面放宽了中小企业和涉农贷款核销要求,以便于商业银行加快中小企业不良贷款处置;山东省各级地方政府陆续出台中小企业风险补偿?担保代偿等政策,鼓励银行机构加大对中小企业的金融支持?银监会亦先后出台系列政策制度,不断强化银行机构对中小企业金融服务的要求,明确在当前经济环境下更应对中小企业提供持续的?稳定的信贷支持?但由于目前国内外多变复杂的经济环境影响,中小企业所面临的融资难、经营压力大?经营成本高等问题更为显著?中小企业之间交织的担保圈链进一步加大了风险管理难度,导致中小企业不良率比各项贷款的平均不良率明显要高?论文首先对商业银行中小企业信贷资产的种类及相关要素进行了归纳,并从宏观经济运行及信贷业务整体情况对ZB分行信贷业务开展的背景进行了阐述。通过对ZB分行中小企业不良贷款累计历史数据的分析,得出其不良贷款的行业?机构?时间?金额?担保方式分布情况。其次,采取理论与实践相结合的方法,对不良贷款的成因进行了分析,对比前述的不良贷款分布,主要从宏观经济下行、机构管理不到位、人员配备不足、信贷投放计划制定不合理、不良责任认定标准的制定及过于注重担保方式等方面进行了分析。最后,提出了具体的控制不良贷款六大方面对策和建议,包括:在今后的业务发展中应加强行业的前瞻性选择和支持,健全机构差异化的管理要求,完善人员的培训机制,因时制宜制定发展指标,完善不良责任认定标准,关注第一还款来源。同时,本文对已形成的不良贷款也提出了相应的化解手段建议。