利率市场化改革,是建立以市场资金供求为基础,以中央银行的基准利率为核心的市场利率体系。由此,商业银行将从过去处于严格的利率管制,逐渐过渡到享有自主利率定价权,利率风险将成为商业银行面临的主要风险之一。按照《巴塞尔协议》的界定,商业银行面临的主要利率风险包括利率成熟期缺口风险、期限结构风险、定价基础风险、内含选择权风险等。国际银行业通行的以缺口分析法、持续期和模拟动态分析法等来衡量利率风险,并作为资产负债管理的主要内容。 本文主要通过缺口分析法,对吉林省农业银行的利率风险进行实证研究,发现在利率市场化的过程中,利率风险是影响商业银行收益的主要因素,探讨了运用科学的定价方法,对商业银行的主要资产贷款进行合理定价,以回避利率风险。在此基础上,对该行利率风险管理提出了建议。本文对加强国有商业银行的利率风险管理具有借鉴意义。