随着经济的快速发展,各级国库的收入和支出额均呈现快速增长的趋势,国库收支的时间差导致闲置资金越来越多,如何最大化利用这些闲置的库存资金,提高资金使用效率并获取高额的收益,是各级国库所追求的目标,若想达到此目标需对国库库存余额进行精细化管理。央行国库最早从2006年开始实施库存余额管理,从初步试验到自上而下的层层改革,中央国库库存余额管理的经验做法为地方国库开展库存余额管理提供了很好的借鉴,但每一级国库的情况参差不齐,只有深入分析才能实现县级国库库存余额的精准化管理。目前XJ县对库存余额进行预测监测,还没有形成系统的方法,主要由工作经验丰富的国库会计主管凭经验进行估算,估算结果中包含着较多的主观因素,如果能确定出一套较为准确的计算方法,预测国库库存及最优库存值,使管理者能够第一时间较为准确的掌握库存资金变动情况,这有助于加强国库数据管理,提高库存余额管理效率,有利于国库的长远发展。因此,地方国库应该建立一套完备的库存余额预测体系,为库存余额管理打好基础,考虑将国库闲置资金进行市场化运作,提高国库收益。本文对国库库存余额管理的研究主要分为五部分:第一,引入了国外国库库存余额管理的经验做法,并指出当前我国地方国库库存余额管理现状及存在的问题;第二,对XJ县国库收入、支出、库存结构进行分析,指出XJ县国库库存余额管理存在的问题;第三,运用指数平滑法中的Holt-Winter季节乘积模型对XJ县国库2018年库存余额进行预测,将预测值与实际值进行误差分析,得出1.67%的误差率,确定预测值的准确性。在此基础上,分别运用存货模型和随机模型计算最优库存余额,通过比较两个模型的计算值与实际值的偏差大小,确定最佳计算方法,得出最优库存值。第四,对XJ县多余的闲置资金进行运作;第五,为完善XJ县国库库存余额管理提出相关建议。本文的创新之处在于,同时使用存货模型与随机模型计算XJ县国库最优库存余额,通过对比分析,确定计算较为准确的随机模型更适合应用在最优库存余额的计算,这为XJ县国库库存余额管理提供了保障。相较于以往单纯的单一模型计算,本文充分考虑了两个模型的假设条件及现金流波动的随机性,计算结果的对比分析,更加确定了随机模型应用的正确性。