企业财务管理中的营运资金管理,是实现企业自身价值突破的重要途径,是企业与外部联系的最直观的体现。T环保设备有限公司属于小型环保设备制造企业,公司采用简单的基于要素的营运资金管理,虽然传统要素视角下的分析方式简单明了,但可能存在要素割裂、互相矛盾等缺陷;当前,环保设备需求量大幅度上升,受环境影响和企业自身发展与成长需要,公司原有营运资金管理难以指导其在现有的经济环境中及时有效地做出管理决策,公司营运资金管理水平亟待加强。现代渠道视角可以很好的弥补要素视角下无法发现的问题,进一步体现出企业资金运营的真实情况。论文首先阐述营运资金管理相关理论,在理清公司概况与营运资金管理现状基础上,从要素视角和渠道视角进行分析与评价,以此来判断公司管理水平。结合公司采购生产销售的业务流程,发现公司营运资金存在的问题:采购渠道营运资金结构不协调,生产渠道营运资金结构不合理,应收账款管理水平下降。进一步分析导致公司营运资金管理水平不高的原因是,财务制度不完善,采购渠道控制不力,客户集中度高。最后针对企业营运资金管理问题提供解决办法,提出完善财务管理制度,加强上下游渠道合作,拓展客户三方面的建议。通过加强公司营运资金管理,持续提升营运资金使用效率,进而有助于公司在发展的过程当中获取更高的经济效益。公司所呈现的营运资金管理问题既有其行业特性又有中小型企业的普遍性,希望能为其他企业就营运资金管理问题提供一些有价值的建议和有效的改进措施。该论文有图4幅,表30个,参考文献52篇。