金融体系对于一个国家或地区的经济发展的作用不言而喻,金融体系健康稳定发展,才能确保整个宏观经济健康发展。越来越多的全球经济危机发端于金融行业的危机而非首先受累于实体经济,便已经说明了金融体系对于整体宏观经济的巨大影响。银行作为整个金融体系的最主要支撑力量,又对金融体系的稳固与否起到决定性作用。维护银行业的稳定,首先要保障银行信贷资产的安全,《巴塞尔新资本协议》的颁布,为维护银行业的稳定发展起到了重要的指导作用,并且还提供了一个强有力的工具——内部评级法。内部评级法是银行自身依据客户的信用资料进行风险评估的一种手段,从世界范围来看,以内部评级为基础的风险评估与防范体系已经为各国银行业所认可,并已在维护银行资产安全方面起到了重要的作用。我国作为新兴市场国家,金融体系发展还比较滞后,虽然各主要银行也已经开展了内部评级工作的有益尝试,但由于银行整体内控制度发展不完善,以及所处金融环境还有待优化,导致内部评级工作还存在诸多问题有待解决。随着金融体制改革的深化,城市商业银行作为一支不可忽视的力量登上我国银行业竞争的舞台,为发展各地方经济、提升城市金融服务水平做出了巨大贡献,在服务地方的同时自身实力也不断得到壮大。但是,由于其自身发展存在的一些特殊问题,导致城商行在内控管理上还与国有银行、股份制银行存在一定差距,尤其是城商行的内部评级发展,相比较已经取得显著成效的四大行与股份制商业银行,更是滞后。然而,这种情况并未引起我国理论界的足够重视,针对城商行内部评级问题的研究还非常少。因此,对于如何根据城商行的实际情况构建适合其自身发展的内部评级体系的研究,具有很高的理论价值与现实意义。因此,本文力求紧紧围绕我国城商行的经营特点,为城商行的内部评级工作打造一个整体的理论框架,为城商行内部评级提供建设性的建议。全文共分五个部分,第一部分主要介绍全文的研究背景、研究意义、主要研究思路与方法以及本文的创新之处；第二部分为理论溯源,梳理内部评级的基础理论、发展过程、主要方法；第三部分为内部评级与外部评级的比较分析,将首先简介外部评级的发展状况,在此基础上对内部评级与外部评级的异同加以比较,分析两者各自的优势所在；第四部分为城市商业银行现状与内部评级发展情况的介绍,分别阐述城市商业银行的发展历程、经营特点、风险特征,并在此基础上,介绍城商行内部评级体系的发展状况,分析城商行现有内部评级体系的不足；第五部分探讨城商行内部评级模型选择与评级体系的构建,结合前述城商行经营特点与现有评级体系的不足,选择适合城商行使用的可靠简便的评级模型,并分析如何围绕评级模型构建较为完善的内部评级体系。