农村信用合作社(RCC)是农村金融系统的重要组成之一,它的服务区域在农村,是为农民服务,支持农村经济发展、维护农村社会稳定、增加农民收入、保障农村金融体系的合作金融机构。当前,随着我国经济结构的多样化,农村居民的经济需求正在向多元化发展,现有的信用贷款管理方法、信用贷款产品已经不能满足农村经济可持续发展的需求。因此,要大力发展农信社信贷产品,加强信贷风险管理,促进农业、农村和农民的发展。本文以M市农村信用社为研究样本,以金融学和管理学等为基础,对M农信社小企业和微型企业信用贷款业务现状、发展中出现的问题以及风险控制制度进行了分析,提出了自身的创新思路和发展建议。本论文可以分为三个部分。第一部分阐述了农信社信用贷款的意义,笔者通过对国内外文献的回顾,论述了本文的研究内容和研究方法,并进行理论总结。第二部分阐述了相关理论定义,包括:小额信贷的基本概念和特点、信息不对称理论、银行内部控制理论等,为下文的调查研究提供理论依据;第三部分对M农村信用社管理小企业和微型企业的信用贷款风险的现状进行分析。这部分介绍了M农村信用社的基本情况、小企业和微型企业信用贷款业务现状,然后基于内部控制理论,分析了管理小企业和微型企业的信用贷款风险的人员结构、内部环境、风险评估、风险控制措施、内部监督措施以及信息系统的利用,指出信用社信贷业务发展过程中存在的问题和原因;然后,探讨了M农信社应该如何有效管理小企业和微型企业的信用贷款风险。一是建立科学合理的人员管理机制;二是创造良好的内部控制环境;三是建立完善的信用评级制度;四是建立科学合理的风险管理机制;五是确保内部监督检查有效发挥;六是加强信息系统建设;七是加大信用贷款业务创新力度。最后,对M农信社发展进行了总结。