6.物业业务绩效考核设计
　　风险事项描述：物业业务绩效考核程序设计不合理，检查人未就考核結果与被考核者进行有效沟通，或者考核过程有失公允，可能导致被考核者不认可考核结果，影响问题整改工作正常开展，达不到考核目标。
　　风险控制措施：物业管理部检查组每月对各个小区管理处工作检查一次，形成检查报告和整改处置程序文件；小区管理处负责人每日检查物业工作一次，形成检查日志，备档和提交上级核查；检查责任人应就检查结果与被检查人员进行有效沟通，取得共识，被检查责任人应在检查结论上签字确认。
　　风险控制痕迹：月度物业业务工作绩效检查报告、整改文件、小区负责人检查日志。
　　7.绩效考核结果运用
　　风险事项描述：物业业务绩效考核结果未得到合理利用，可能导致业务考核流于形式，考核工作效果不理想。
　　风险控制措施：小区物业工作计划指标检查结果，在履行公司审批手续后，直接影响小区管理处工作人员绩效工资（包括奖金）；外包服务工作质量检查结果，在检查组（人）每月编制《月外包服务质量验收单》且外包服务商签字确认、小区管理负责人签署意见后，直接影响外包服务合同的付款程度；《月外包服务质量验收单》作为合同付款申请书的必要附件，物业公司财务部应将验收单作为外包服务费用付款主要依据稽核。
　　风险控制痕迹：小区管理处工作人员绩效考核处置单、《月外包服务质量验收单》、合同付款申请单。
　　8.物业业务收费管理
　　风险事项描述：物业业务收费管理程序不完整，无收取现金的处置规范，可能导致公司资产受损、经办人出现舞弊等。
　　风险控制措施：物业公司应建立规范的物业业务收款行为标准，便于收款程序的执行和履行监督程序；小区各项物业业务收费应尽量通过PS机实现，同时，对于收到的现金，公司收费员严格按照集团物业部缴费时效标准（三天之内）将现金交费到公司财务部，完成交款手续。
　　风险控制痕迹：物业业务收费月台账。
　　9.物业业务信息传递
　　风险事项描述：物业业务信息传递和汇报不及时，可能导致公司经营班子经营决策和突发事件处置失误，影响公司经营效率和效果。
　　风险控制措施：小区管理处按月编制《经营情况月报表》，小区经小区管理处负责人在每月终了5日内签审《经营情况月报表》，报公司物业管理部；对于各小区发生的各种重大事项，小区管理处负责人在事件发生后的第一时间电话报告公司物业管理部经理，并在三日内形成书面报告报物业管理部备案。
　　风险控制痕迹：小区《经营情况月报》、小区重大事项报告。
　　10.与外部相关单位协调
　　风险事项描述：小区管理处未定期与业委会、政府相关部门进行衔接与协调，未及时落实政府部门相关指令，未形成沟通记录，可能导致小区物业业务管理工作违背政府或业委会意图，遭受处罚，损害公司利益。
　　风险控制措施：物业公司可按照《XX市住宅物业服务指引及督查记录本》与政府相关部门沟通；小区经理建立工作台账，定期不定期与居委会、业委会联系，听取意见和建议。
　　风险控制痕迹：小区管理处外部协调工作台账。
　　应收账款管理
　　（一）概述
　　本部分规定了物业公司小区租金与管理欠款等应收款的管理职责划分、资金清收等方面的工作流程，相关制度包括《应收账款管理规定》。
　　（二）风险控制矩阵
　　1.应收账款管理制度
　　风险事项描述：公司未制定应收账款管理制度，账款管理职责不明确，账款管理程序不清楚，可能导致账款管理混乱。
　　风险控制措施：小区经理负责管理租费的收缴与调整，日常督促收费员催欠簿注记、解款；各租费收缴责任人员在工作中应相互配合，共同提高租费收缴率。
　　风险控制痕迹：《应收账款管理规定》文本。
　　2.应收账款回收
　　风险事项描述：应收账款回收不及时，可能造成公司周转资金不足，影响公司正常的生产经营。
　　风险控制措施：公司物业部、财务部、小区经理应每月对收费员的租费收缴和租费记账工作进行抽查，并做好记录；小区经理日常督促收款章日期的调换。
　　风险控制痕迹：小区应收账款管理台账。
　　3.应收款划转清欠
　　风险事项描述：物业公司没有明确应收款划转清欠的条件，或对清欠未及时采取法律程序，可能导致应收账款呆账的发生，影响公司经营资金使用效果。
　　风险控制措施：每年年终，物业公司应收款记帐员按街坊（小区）、按户拉出欠费清单，物业部列出千元以上欠费和一年以上欠租重点，提交公司分管领导审批后，通过司法途径进行催缴。
　　风险控制痕迹：各小区欠费清单及审批文件。