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一、引言
中小企业的经营规模一般比较小。一般情况将在行业内不是处于主导或者垄断地位的企业都在一起视为中小企业。
中小企业的特点主要在于以下几个方面：
（一） 一方面，它们能够有效的利用本地的资源来发展本土经济。另一方面，中小企业中劳动密集型企业占绝大多数，创造了很多就业机会，有利于社会的安定和人民生活水平的提高。
（二）中小企业的创新进取精神为改革提供了新思路。中小企业一直处于优胜劣汰的坏境中，面临的竞争压力非常大，愿意去创新，去突破，这就让他们具有了很强的生命力。这些使得它们的管理理念更加科学和具有利润导向，工作效率较高，为国企的深化改革提够了参照物。
在美国，中小企业占到了美国企业总数的90%，提供的新工作岗位达到了2/3，所创造的国民生产总值达到了39%，技术创新成果所占比例超过50%；在中国，他们占据了企业注册总数的89%，为国民提供了70%左右的工作岗位，他们的国民生产总额也占据了全国国民生产总值的60%之上。
二、我国中小企业融资渠道分析
通常，企业融资包括内部融资和外部融资。企业内部的融资主要是指是企业在本单位内筹集企业所需资金，常见的方式则是留存以前年度利润，减少利润分配的比例，这种融资方式的成本较低，是企业筹集资金的主要渠道和基础方式。大部分的中小企业在发展过程中都采取这种方式进行融资。
外部融资主要包括指外部股权融资和债务融资。外部股权融资可以广泛快速的筹集资金，筹得的资金具有长期性和稳定性的特点，有助于企业的稳定生产和不断发展壮大的资金需求。企业融资的债务融资方式有直接债务融资和间接债务融资两种，直接债务融资是指企业直接向市场发售企业债券从而解决企业的资金需求；间接债务融资主要是指企业通过向银行申请贷款解决资金缺口，这也是企业外部融资中最重要最常用的融资渠道。企业融资方式汇总图如下所示：
三、我国中小企业融资现状
企业在其发展壮大的过程中需要大量的资金作为支持，一般情况下其自身积累资本的速度远远跟不上企业发展的需要，就需要借助外部融资的渠道。在发展初期，中小企业一般情况下都是依靠自身资本的积累缓慢成长起来的，同时也缺少稳定可靠的外部融资渠道，所以它们经常处于资金短缺的困境中。中小企业融资难主要体现在外部融资难。
之前学者的研究结果都表明中小企业的主要外部融资渠道之一是银行贷款，根据世界银行的数据显示，中小企业通过四大国有银行、商业银行和农村信用社的融资占比分别达到了30%和20%，另外一个重要的融资渠道是企业间借贷，占比大约为21%。股权融资和债券融资的门槛都非常高，如需要公司上市和较好的商业信誉，而绝大多数的中小企业都没有上市，因而无法通过这两种渠道进行融资。另一方面，我國商业银行中小企业业务部缺乏较完善的系统管理，对中小企业申请贷款的限制颇多，所以多数企业的间接债务融资也难以实现，从而影响到了企业的正常经营。
根据国家统计局的数据显示，我国中小企业贷规模占商业银行贷款总额的比例在10%左右，而他们所制造的国民生产总值占比达到了50%以上，这种不协调的比例客观的反映出了我国中小企业的贷款严重不足。
四、中小企业融资难的原因
导致我国中小企业融资难的原因，主要存在于以下几个方面：
（一）商业银行的僵化体制的融资支持力度不够。随着我国银行体制的股份制的转变过程中，银行的战略也逐步调整为为“大城市、大企业、大项目”，撤去了大多数基层营业网点，并上收了贷款权限，让中小企业的贷款难以与商业银行的贷款政策规定难以配对。
（二） 支持中小企业发展法人政府法律法规不健全，后续配套制度缺失。政府出资建立的中小企业担保平台缺乏补偿机制；而民营担保企业无法与协作银行共同承担风险；信用担保方面的法律法规体系不完善，这些都成为了影响中小企业顺利融资的因素。
（三）社会信用体制亟待健全，信息不对称问题严重。我国的征信体系近几年才刚刚兴起，很多企业信息都是空白，很多中小企业的诚信状况和资产质量都难以准确了解，信息不对称问题由此产生，因而银行不愿意批准中小企业的贷款申请。
（四）多层次资本市场还不成熟。中小企业的直接融资占比很低，一般的中小企业难以达到主板和创业板的上市要求，近几年新三板和股权交易中心渐渐的活跃起来了，对中小企业的融资难问题有一定的缓解作用。
（五）中小企业融资难的内因主要是企业自身存在的缺陷。它们普遍存在信用缺失，产权不清晰，长期处于高风险经营状态，再加上它们普遍底下的企业组织水平、管理水平和产业水平，在一定程度上加大了企业的融资风险和降低了资金的利用率。从企业自身影响融资的负面因素有：1.中小企业的资金管理制度空缺，使用效率低，内部控制力不足。2.企业财务制度不够健全；3.多数交易无交易合同，不利于资金用途审查。
五、解决我国中小企业融资难的对策与建议
（一）政府大力支持
1.完善政府支持体系
一是设立专门的政府分支部门为中小企业提供服务，将有关中小企业的政策法规的制定与实施统筹起来，为企业营造更加善意的融资环境，从而逐步建立健全中小企业的贸易融资支持体系。二是动用行政权建立官方投资信息公示系统，配合中小企业征信体系的完善与有效管理，并积极搭建中小企业与当地银行的交流平台，从而尽量减少由信息不对称带来的银行防范心理，实现银行与中小企业间的良好互动。三是地方政府的财政预算可适当向扶持地方性中小金融机构发展的领域倾斜，引导并鼓励地方性金融机构为中小企业的融资降低门槛。
2.建立和完善中小企业信用体系
一方面，政府应该尽早建立和完善适应中小企业的征信机制和评价体系，采取教育、激励等手段引导其获取和保持优良的信用等级。另一方面，提高对中小企业信息披露的要求和监督力度，同时做好优质信用评价机构落地和发展的扶持工作。
（二）银行通力保障
1.建立和完善中小企业国际贸易融资风险防范体系
调整内部机构，实行审贷分离。银行可以尝试审贷模式剥离，达到既有效控制风险又积极为客户服务的目的采取高效的审批机制，简化审批程序，可考虑建立中小企业贸易融资授信单独的审批通道，以满足中小企业贸易融资时限性要求。
2. 建立中小企业信用评估体系
银行首先应在建立以个人信用为基础的企业信用体系基础之上，制订适合中小企业特点的信用评估办法和评级标准，能科学合理地反映中小企业的经营状况和偿债能力。
（三）企业积极参与
1.加强经营管理，提高自身素质
第一，中小企业的制度制定应该以现代化企业制度为标杆，并逐步提高内部管理的科学性。中小企业只有在内部管理、规范经营、信息充分公开上达到标准，才能迈出解决银企关系中信息不对称问题的重要一步。第二，中小企业应该主动提高财务信息透明度和可信度。为了自信地做到实事求是地反映经营业绩、发布符合规定的对外财务信息，中小企业应该从基础的财务制度完善做起，切实地改善其企业的财务状况。
2.增强信用意识，提高融资能力
首先，中小企业首先要意识到信用等级影响企业融资难易的重要作用，只有优良的信用等级才能使银行更放心的更高效地为其提供贷款资金。其次，中小企业还可以借助“外力”提高自身的融资能力，如加强与大企业的联盟、由实力雄厚的供应商或最终用户提供担保等。最后，中小企业还需做到按期还款，降低信用风险，从而促进银企长期合作，进一步提高未来的融资效率。
六、结语
中小企业创造的国民生产总和在我国的国民收入总和中占比很大，而能够获取的贷款总量非常有限，究其原因，企业自身、银行审批流程、政府的政策支持方面都存在诸多原因，要想强大中国的中小企业，让他们保持现有的优势，就需要政府、银行和企业通力合作，政府方面要制定并切实实施有利于发展中小企业的政策支持，银行要建立与中小企业实际情况相符合的信用评估体系和审批体系，企业自身也要按时准确的公开自己的财务经营状况，提高企业会计报表质量。只有这样的多方合作，才能切实解决中小企业的融资难的困难，才能让中小企业的更快更好地成长。（作者单位为西北师范大学）
中小企业的经营规模一般比较小。一般情况将在行业内不是处于主导或者垄断地位的企业都在一起视为中小企业。
中小企业的特点主要在于以下几个方面：
（一） 一方面，它们能够有效的利用本地的资源来发展本土经济。另一方面，中小企业中劳动密集型企业占绝大多数，创造了很多就业机会，有利于社会的安定和人民生活水平的提高。
（二）中小企业的创新进取精神为改革提供了新思路。中小企业一直处于优胜劣汰的坏境中，面临的竞争压力非常大，愿意去创新，去突破，这就让他们具有了很强的生命力。这些使得它们的管理理念更加科学和具有利润导向，工作效率较高，为国企的深化改革提够了参照物。
在美国，中小企业占到了美国企业总数的90%，提供的新工作岗位达到了2/3，所创造的国民生产总值达到了39%，技术创新成果所占比例超过50%；在中国，他们占据了企业注册总数的89%，为国民提供了70%左右的工作岗位，他们的国民生产总额也占据了全国国民生产总值的60%之上。
二、我国中小企业融资渠道分析
通常，企业融资包括内部融资和外部融资。企业内部的融资主要是指是企业在本单位内筹集企业所需资金，常见的方式则是留存以前年度利润，减少利润分配的比例，这种融资方式的成本较低，是企业筹集资金的主要渠道和基础方式。大部分的中小企业在发展过程中都采取这种方式进行融资。
外部融资主要包括指外部股权融资和债务融资。外部股权融资可以广泛快速的筹集资金，筹得的资金具有长期性和稳定性的特点，有助于企业的稳定生产和不断发展壮大的资金需求。企业融资的债务融资方式有直接债务融资和间接债务融资两种，直接债务融资是指企业直接向市场发售企业债券从而解决企业的资金需求；间接债务融资主要是指企业通过向银行申请贷款解决资金缺口，这也是企业外部融资中最重要最常用的融资渠道。企业融资方式汇总图如下所示：
三、我国中小企业融资现状
企业在其发展壮大的过程中需要大量的资金作为支持，一般情况下其自身积累资本的速度远远跟不上企业发展的需要，就需要借助外部融资的渠道。在发展初期，中小企业一般情况下都是依靠自身资本的积累缓慢成长起来的，同时也缺少稳定可靠的外部融资渠道，所以它们经常处于资金短缺的困境中。中小企业融资难主要体现在外部融资难。
之前学者的研究结果都表明中小企业的主要外部融资渠道之一是银行贷款，根据世界银行的数据显示，中小企业通过四大国有银行、商业银行和农村信用社的融资占比分别达到了30%和20%，另外一个重要的融资渠道是企业间借贷，占比大约为21%。股权融资和债券融资的门槛都非常高，如需要公司上市和较好的商业信誉，而绝大多数的中小企业都没有上市，因而无法通过这两种渠道进行融资。另一方面，我國商业银行中小企业业务部缺乏较完善的系统管理，对中小企业申请贷款的限制颇多，所以多数企业的间接债务融资也难以实现，从而影响到了企业的正常经营。
根据国家统计局的数据显示，我国中小企业贷规模占商业银行贷款总额的比例在10%左右，而他们所制造的国民生产总值占比达到了50%以上，这种不协调的比例客观的反映出了我国中小企业的贷款严重不足。
四、中小企业融资难的原因
导致我国中小企业融资难的原因，主要存在于以下几个方面：
（一）商业银行的僵化体制的融资支持力度不够。随着我国银行体制的股份制的转变过程中，银行的战略也逐步调整为为“大城市、大企业、大项目”，撤去了大多数基层营业网点，并上收了贷款权限，让中小企业的贷款难以与商业银行的贷款政策规定难以配对。
（二） 支持中小企业发展法人政府法律法规不健全，后续配套制度缺失。政府出资建立的中小企业担保平台缺乏补偿机制；而民营担保企业无法与协作银行共同承担风险；信用担保方面的法律法规体系不完善，这些都成为了影响中小企业顺利融资的因素。
（三）社会信用体制亟待健全，信息不对称问题严重。我国的征信体系近几年才刚刚兴起，很多企业信息都是空白，很多中小企业的诚信状况和资产质量都难以准确了解，信息不对称问题由此产生，因而银行不愿意批准中小企业的贷款申请。
（四）多层次资本市场还不成熟。中小企业的直接融资占比很低，一般的中小企业难以达到主板和创业板的上市要求，近几年新三板和股权交易中心渐渐的活跃起来了，对中小企业的融资难问题有一定的缓解作用。
（五）中小企业融资难的内因主要是企业自身存在的缺陷。它们普遍存在信用缺失，产权不清晰，长期处于高风险经营状态，再加上它们普遍底下的企业组织水平、管理水平和产业水平，在一定程度上加大了企业的融资风险和降低了资金的利用率。从企业自身影响融资的负面因素有：1.中小企业的资金管理制度空缺，使用效率低，内部控制力不足。2.企业财务制度不够健全；3.多数交易无交易合同，不利于资金用途审查。
五、解决我国中小企业融资难的对策与建议
（一）政府大力支持
1.完善政府支持体系
一是设立专门的政府分支部门为中小企业提供服务，将有关中小企业的政策法规的制定与实施统筹起来，为企业营造更加善意的融资环境，从而逐步建立健全中小企业的贸易融资支持体系。二是动用行政权建立官方投资信息公示系统，配合中小企业征信体系的完善与有效管理，并积极搭建中小企业与当地银行的交流平台，从而尽量减少由信息不对称带来的银行防范心理，实现银行与中小企业间的良好互动。三是地方政府的财政预算可适当向扶持地方性中小金融机构发展的领域倾斜，引导并鼓励地方性金融机构为中小企业的融资降低门槛。
2.建立和完善中小企业信用体系
一方面，政府应该尽早建立和完善适应中小企业的征信机制和评价体系，采取教育、激励等手段引导其获取和保持优良的信用等级。另一方面，提高对中小企业信息披露的要求和监督力度，同时做好优质信用评价机构落地和发展的扶持工作。
（二）银行通力保障
1.建立和完善中小企业国际贸易融资风险防范体系
调整内部机构，实行审贷分离。银行可以尝试审贷模式剥离，达到既有效控制风险又积极为客户服务的目的采取高效的审批机制，简化审批程序，可考虑建立中小企业贸易融资授信单独的审批通道，以满足中小企业贸易融资时限性要求。
2. 建立中小企业信用评估体系
银行首先应在建立以个人信用为基础的企业信用体系基础之上，制订适合中小企业特点的信用评估办法和评级标准，能科学合理地反映中小企业的经营状况和偿债能力。
（三）企业积极参与
1.加强经营管理，提高自身素质
第一，中小企业的制度制定应该以现代化企业制度为标杆，并逐步提高内部管理的科学性。中小企业只有在内部管理、规范经营、信息充分公开上达到标准，才能迈出解决银企关系中信息不对称问题的重要一步。第二，中小企业应该主动提高财务信息透明度和可信度。为了自信地做到实事求是地反映经营业绩、发布符合规定的对外财务信息，中小企业应该从基础的财务制度完善做起，切实地改善其企业的财务状况。
2.增强信用意识，提高融资能力
首先，中小企业首先要意识到信用等级影响企业融资难易的重要作用，只有优良的信用等级才能使银行更放心的更高效地为其提供贷款资金。其次，中小企业还可以借助“外力”提高自身的融资能力，如加强与大企业的联盟、由实力雄厚的供应商或最终用户提供担保等。最后，中小企业还需做到按期还款，降低信用风险，从而促进银企长期合作，进一步提高未来的融资效率。
六、结语
中小企业创造的国民生产总和在我国的国民收入总和中占比很大，而能够获取的贷款总量非常有限，究其原因，企业自身、银行审批流程、政府的政策支持方面都存在诸多原因，要想强大中国的中小企业，让他们保持现有的优势，就需要政府、银行和企业通力合作，政府方面要制定并切实实施有利于发展中小企业的政策支持，银行要建立与中小企业实际情况相符合的信用评估体系和审批体系，企业自身也要按时准确的公开自己的财务经营状况，提高企业会计报表质量。只有这样的多方合作，才能切实解决中小企业的融资难的困难，才能让中小企业的更快更好地成长。（作者单位为西北师范大学）