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［摘 要］用友财务软件提供两种编制现金流量表的方法：一种是利用现金流量表模块编制；一种是利用UFO报表模块编制。前者输入凭证时比较省力，但凭证拆分、定义计算项目来源时比较麻烦且有时不够准确；后者输入凭证、定义单元公式时比较麻烦，但相对比较准确。本文就后者加以归纳总结。
［关键词］项目核算；累计发生额；现金流量doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2009.12.001
［中图分类号］F232［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2009）12-0005-04
一、总账系统基础设置
利用UFO报表模板编制现金流量表，需要在总账系统完成相关基础设置，首次使用财务软件的用户应在建账初期完成；已经使用财务软件但没有进行以下基础设置的用户，只能在年度初始建立新年度账，完成结转上年数据后进行（①将结转后的各科目期初余额打印出来备用；②将所有科目余额清零；③按以下方法进行基础设置；④将打印出来的期初余额重新录入）。
（一）将现金、银行存款、其他货币资金等科目指定为现金流量科目
操作步骤：
（1）在总账系统界面，单击【设置】|【会计科目】，打开“会计科目”窗口，单击【编辑】|【指定科目】，打开“指定科目”窗口。
（2）单击“现金流量科目”的单选按钮，将待选科目中的现金、银行存款等科目通过单击“〉”指到已选科目栏，再单击【确定】按钮。
（二）修改现金、银行存款、其他货币资金等科目的辅助账类型为项目核算
操作步骤：
（1）在“会计科目”窗口，将光标移至现金（或银行存款、其他货币资金）栏双击（或单击）“修改”菜单，打开“会计科目——修改”对话框。
（2）单击【修改】按钮，选中“项目核算”复选框，单击【确定】按钮。
（三）设置项目核算大类、项目分类及项目目录
利用UFO报表编制现金流量表时，其单元公式是取总账系统现金流量项目金额，所以在总账系统需要设置项目核算，大类为“现金流量项目”；其下属分类为“经营活动（分类编码01）、投资活动（分类编码02）、筹资活动（分类编码03）”等；分类下的项目目录就是现金流量表的主要项目。用友软件将这些内容基本预置好了，根据新会计准则做相应增删改即可，如图1所示（注：下文中图框外均有文本框）。
三、编制现金流量表
（一）注册UFO报表，调用报表模板——现金流量表
操作步骤：
（1）单击【开始】|【程序】|【用友ERP-U8】|【财务会计】|【UFO报表】选项，注册【UFO报表】，进入UFO报表窗口。
（2）单击【文件】|【新建】，系统自动生成一张空白表。
（3）在格式状态下，单击【格式】|【报表模板】，打开【报表模板】对话框，行业选
“新会计制度科目”，财务报表选“现金流量表”，单击【确定】按钮，系统弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续？”的对话框，单击【确定】按钮，出现“现金流量表”模板，如图4所示。
1．定义“销售商品、提供劳务收到的现金”项目取数公式
操作步骤：
（1）将光标移至图4中的C6单元单击。
（2）单击【数据】|【编辑公式】|【单元公式】（或单击编辑栏的fx图标或按“=”号键），打开“定义公式”对话框。如图5所示。
（4）单击【下一步】按钮，打开“用友账务函数”对话框，如图7所示。
（6）会计期间选“全年”，起止日期不选。项目编号选“01（购买商品、提供劳务收到的现金）”，方向选“借”。其他默认，单击【确定】按钮，回到“用友账务函数”窗口。函数录入格里显示有公式：XJLL（，，“借”，“01”，，，，全年）。
（7）单击【确定】按钮，回到“定义公式”窗口。格里显示公式：XJLL（，，“借”，“01”，，，，全年）。如图9所示。
2．定义其他项目取数公式
定义其他项目公式时，因为只有项目编号和借贷方不太一样，所以可用复制的办法得到，例如定义图4中的C7单元即“收到的税费返还”项目公式，操作步骤如下：
（1）双击C6单元的“公式单元”，打开“定义公式”对话框，将函数公式复制后退出该对话框。
（2）将光标移至C7单元单击，按“=”号键，打开“定义公式”对话框，将复制的公式粘贴，将公式里的项目编号“01”改成“02”，单击【确定】按钮。完成公式设置。
用同样的办法将全部公式定义完毕后可将报表保存，编制现金流量表时，指定不同账套，可为不同企业（企业类型应相似）编制现金流量表。
（四）报表数据处理，完成报表
操作步骤：
（1）单击报表左下角的【格式】按钮，系统弹出【是否确定全表重算？】对话框，单击【否】，进入报表的数据状态。
（2）单击【数据】|【关键字】|【录入】，打开“录入关键字”对话框，录入单位名称、年度后，单击【确定】按钮。
（3）系统弹出【是否重算第1页？】对话框，单击【是】按钮,即可得到计算完毕的现金流量表。
主要参考文献
[1] 用友软件股份有限公司.ERP财务管理系统应用专家培训教程（中）［Μ］.北京：中国物资出版社，2003.
[2] 财政部会计司.企业会计准则讲解2006［Μ］.北京：人民出版社，2007.
［关键词］项目核算；累计发生额；现金流量doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2009.12.001
［中图分类号］F232［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2009）12-0005-04
一、总账系统基础设置
利用UFO报表模板编制现金流量表，需要在总账系统完成相关基础设置，首次使用财务软件的用户应在建账初期完成；已经使用财务软件但没有进行以下基础设置的用户，只能在年度初始建立新年度账，完成结转上年数据后进行（①将结转后的各科目期初余额打印出来备用；②将所有科目余额清零；③按以下方法进行基础设置；④将打印出来的期初余额重新录入）。
（一）将现金、银行存款、其他货币资金等科目指定为现金流量科目
操作步骤：
（1）在总账系统界面，单击【设置】|【会计科目】，打开“会计科目”窗口，单击【编辑】|【指定科目】，打开“指定科目”窗口。
（2）单击“现金流量科目”的单选按钮，将待选科目中的现金、银行存款等科目通过单击“〉”指到已选科目栏，再单击【确定】按钮。
（二）修改现金、银行存款、其他货币资金等科目的辅助账类型为项目核算
操作步骤：
（1）在“会计科目”窗口，将光标移至现金（或银行存款、其他货币资金）栏双击（或单击）“修改”菜单，打开“会计科目——修改”对话框。
（2）单击【修改】按钮，选中“项目核算”复选框，单击【确定】按钮。
（三）设置项目核算大类、项目分类及项目目录
利用UFO报表编制现金流量表时，其单元公式是取总账系统现金流量项目金额，所以在总账系统需要设置项目核算，大类为“现金流量项目”；其下属分类为“经营活动（分类编码01）、投资活动（分类编码02）、筹资活动（分类编码03）”等；分类下的项目目录就是现金流量表的主要项目。用友软件将这些内容基本预置好了，根据新会计准则做相应增删改即可，如图1所示（注：下文中图框外均有文本框）。
三、编制现金流量表
（一）注册UFO报表，调用报表模板——现金流量表
操作步骤：
（1）单击【开始】|【程序】|【用友ERP-U8】|【财务会计】|【UFO报表】选项，注册【UFO报表】，进入UFO报表窗口。
（2）单击【文件】|【新建】，系统自动生成一张空白表。
（3）在格式状态下，单击【格式】|【报表模板】，打开【报表模板】对话框，行业选
“新会计制度科目”，财务报表选“现金流量表”，单击【确定】按钮，系统弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续？”的对话框，单击【确定】按钮，出现“现金流量表”模板，如图4所示。
1．定义“销售商品、提供劳务收到的现金”项目取数公式
操作步骤：
（1）将光标移至图4中的C6单元单击。
（2）单击【数据】|【编辑公式】|【单元公式】（或单击编辑栏的fx图标或按“=”号键），打开“定义公式”对话框。如图5所示。
（4）单击【下一步】按钮，打开“用友账务函数”对话框，如图7所示。
（6）会计期间选“全年”，起止日期不选。项目编号选“01（购买商品、提供劳务收到的现金）”，方向选“借”。其他默认，单击【确定】按钮，回到“用友账务函数”窗口。函数录入格里显示有公式：XJLL（，，“借”，“01”，，，，全年）。
（7）单击【确定】按钮，回到“定义公式”窗口。格里显示公式：XJLL（，，“借”，“01”，，，，全年）。如图9所示。
2．定义其他项目取数公式
定义其他项目公式时，因为只有项目编号和借贷方不太一样，所以可用复制的办法得到，例如定义图4中的C7单元即“收到的税费返还”项目公式，操作步骤如下：
（1）双击C6单元的“公式单元”，打开“定义公式”对话框，将函数公式复制后退出该对话框。
（2）将光标移至C7单元单击，按“=”号键，打开“定义公式”对话框，将复制的公式粘贴，将公式里的项目编号“01”改成“02”，单击【确定】按钮。完成公式设置。
用同样的办法将全部公式定义完毕后可将报表保存，编制现金流量表时，指定不同账套，可为不同企业（企业类型应相似）编制现金流量表。
（四）报表数据处理，完成报表
操作步骤：
（1）单击报表左下角的【格式】按钮，系统弹出【是否确定全表重算？】对话框，单击【否】，进入报表的数据状态。
（2）单击【数据】|【关键字】|【录入】，打开“录入关键字”对话框，录入单位名称、年度后，单击【确定】按钮。
（3）系统弹出【是否重算第1页？】对话框，单击【是】按钮,即可得到计算完毕的现金流量表。
主要参考文献
[1] 用友软件股份有限公司.ERP财务管理系统应用专家培训教程（中）［Μ］.北京：中国物资出版社，2003.
[2] 财政部会计司.企业会计准则讲解2006［Μ］.北京：人民出版社，2007.