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摘要：近几年越来越多的大学毕业生选择自主创业，但是由于创新创业融资困难，资金缺口大，脆弱的资本环境等原因，使许多发展前景好的创新创业项目被扼杀在摇篮里。本文以江苏省25所独立院校为例，阐述了大学生创新创业的现状，分析大学生融资困难的原因，并提出推进大学生创新创业的金融与财政政策的建议。
关键词： 双创模式 金融支持 政策建议
引言
自2014年9月李克强总理首次提出"大众创业 万众创新"以来，创新创业已经成为中国经济发展的主旋律，为我国的经济繁荣、增加就业、科技创新提供了有利的支持。2015年6月11日国发[2015]32号文件--《国务院关于大力推进大众创业 万众创新若干政策措施的意见》中计划要"形成小企业'铺天盖地'、大企业'顶天立地'的发展格局"，小微企业必然作为我国经济发展的重要引擎在"大众创业 万众创新"中发挥重要的推动作用。然而相比以美国为首的发达国家，目前我国大学生创新创业的成功率依然偏低，大学生在创业过程中普遍面临的最大困难就是缺少资金。由此可见，大学生创新创业的融资问题是当前国家和政府需要亟待解决的问题。
1.国内外文献综述
大学生创新创业金融支持政策研究方面：张英杰（2016）阐述了大学生创新创业融资体系的现状，针对大学生创新创业中出现的问题，提出推进大学生创新创业的对策建议。李静野（2013）通过分析大学生自主创业的现状，归纳了大学生创业融资困难的原因，提出了优化大学生创新创业的金融体系与财政政策的建议。李媛（2013）通过调查发现，大学生村官在创业过程中，最为迫切需要解决的问题就是创业资金不足的问题。张辉、金丽娟（2014）认为大学生在创业过程中往往都会出现资金瓶颈，作为政府部门应提供政策的扶持和引导，解决大学生创业过程中遇到的资金问题。孟亚君（2015）认为国际金融危机为大学生就业带来了很大的冲击，"以创业，促就业"已成为解决就业问题的重要途径，但是资金问题却大大制约了大学生的创新创业。并认为国家和政府应该提供多种融资渠道以促进大学生就业。成秋如（2016）通过对黑龙江省金融支持大学生创新创业情况调查和典型案例分析，并借鉴美、日等发达国家的成功经验，在完善金融体系机制、金融与财政政策的配合，在大学生创新创业征信等方面提出相关建议。阳大胜、梁开竹（2012）通过分析各地大学生成功创业的经验和创业模式，为大学生创新创业的成功及金融支持政策提供了有效的建议。
在实证案例调查方面：雷和平（2014）深入陕西宝鸡市对金融支持大学生创业情况进行了调查，并针对现状提出相关建议。韩海燕、李晓雯（2012）以应用型本科院校开展大学生创新创业的重要性为出发点，阐述了大学生创业教育的内涵与背景，并结合应用型本科院校大学生创新创业的特点，为其大学生创新创业提出建议。洪坚（2013）通过对浙江省大学生创新创业的现状调查，分析国内外大学生创新创业支持系统整合六方力量完善三方发展环境的有效经验，明确大学生创新创业支持体系的重点。
综上所述，我国大学生创新创业已经成为时代发展不可或缺的就业途径之一，但是大学生创新创业的融资问题确实阻碍创业者的主要因素。
2.地方性独立院校大学生创新创业融资问题的现状
对于江苏省高校的调查数据显示，有创业想法的大学生中，本科一批占比46%，本科二批占比51%，本科三批占比61%，高职院校占比55%。但是真正参与创业或者创新创业大赛的大学生只有4.3%。而在调查重发现，从未有过创业想法的大学生中，本科一批占比54%，本科二批占比49%，本科三批占比39%，高职院校占比45%。由此可以看出，由于严峻的就业形势，地方性独立院校的大学生有创业想法的较多。
据《中国青年报》报道，我国大学生创业的成功率仅为0.3%，但是以美国为首的大学生创业的成功率则为40%，由此可见大学生创业的难度。而对于"大学生在创新创业中面临的主要困难"调查显示，资金问题成为制约大学生创新创业的主要因素，80%的比例超过缺乏管理经验、市场拓展困难等因素。对于大学生融资的主要渠道，调查显示，大学生创业的种子资金，80%来自于个人和家庭的多年积蓄，仅有10%来自于银行贷款，仅有极少部分来自于创业基金或者风险投资。
3.金融支持地方性独立院校大学生创新创业存在的主要问题
俗话说"经济基础决定上层建筑"，要想创业和發展，充足的资金是最关键的因素，也是大学生创新创业的基本保障，但是在现实中乌多大学生因为资金匮乏而被迫放弃了自己的创新创业梦想。
（1）贷款规模和贷款额度较小。一是规模小。江苏省每年毕业的大学生近50万人，按就业率90%计算，还有约5万剩余劳动力没有找到工作。而江苏省每年发放的大学生创业贷款仅3.26亿元，远远没有满足大学生创业的资金需求。二是额度小。目前江苏省大学生创业担保贷款平均贷款额度大约10万元，对于一些高科技的初创企业来说，由于高昂的技术成本，再加上店面租金、设备及原料价格、劳动力成本等经营成本，几万元已经不能满足其创业需求。
（2）创业融资渠道缺乏。在对江苏省25所独立院校的调查数据中显示，80%以上的独立学院大学生都只了解向商业银行贷款和向家人、亲友等筹集资金这两种普遍融资的渠道，还有一部分大学生了解到创新创业基金这种专门为大学生创新创业提供专项资金的渠道，然而对于天使投资、融资租赁等方式，由于投资人具有较强的主观性，再加上大学生创业者没有太多的管理经验与人际关系，创办的多是小微企业，规模小、风险大等原因，风险投资者就会慎之又慎，投资的数额较小，还会有较高的附加条件，天使基金不会轻易投向大学生创业项目，大学生创业者一般也很难接触到这类融资渠道。虽然每年国家和政府都会相继出台一系列的法规政策来扶持大学生创业，比如江苏省每年都会举行的大学生创新创业项目，通过划拨一部分资金来扶持大学生创新创业，但是每个人只有6000元的项目资金，并且获取资金的手续繁杂，极大的打击了大学生创新创业的热情。 （3）项目扶持"歧视"。调查数据显示，大学生创业项目中，，教育培训、家政咨询、小型餐饮及零售业等项目，由于融资少、风险低，成为大学生优先选择的香饽饽，但是因科技附加值不高，且独特性不强，自然很难获得市场融资。只有有极少部分的创新创业项目的市场定位是在高科技、高附加值产业，在众多官方文件中，我们均看到"审核机关将对项目的科技含量、市场前景、带动就业等因素作为关键因素进行评估"，但由于主体和官方机构只会在意科技含量这一项。造成金融扶持大多流向了科技行业，这就会导致创业扶持的效果降低。
（4）创业融资理念教育的缺失。近年来，虽然及地方独立院校纷纷开展了创新创业教育课程，但是过多的注重书本理论知识，而缺少与时代接轨的实践活动与实际经验，使大学生对创业市场信息了解不足。造成与投资者信息不对称而错过融资机会。
4.推进大学生创新创业的金融支持政策与建议
大学生在创业起步阶段面对的资金困难有三大块：公司成立时的注册资本、办公场所得租金和劳动力资源成本及其他办公成本。为解决这一问题，我们可以借鉴发达国家的经验，推进大学生创新创业的发展。
（1）改善商业银行信贷政策。商业银行信贷是大学生创新创业者首选的一种融资方式。目前政府为了鼓励大学生创业，虽然为大学生创新创业者提供了商业银行无息贷款，由政府贴息。然而手续非常的复杂，需要贷款者提供银行流水、毕业证书等至少6项证明，此外大学生创业的无息贷款期限只有2年，2年之后不在享受政府贴息。因此，为了鼓励大学生创新创业，政府及相关机构应适当简化大学生办理商业贷款的手续，提高贷款额度，延长资金使用期限，同时，建立全国或者高校互动机制，扩大无息贷款的覆盖面，提高政策的可操作性。
（2）對投资企业给予补偿。政府应对投资大学生创新创业支持体系建设的企业给予减免税优惠。美国制定的《联邦税收法》规定，对非营利性质的团体和机构免征个人所得税，减免为其赞助的个人和公司的税额，以鼓励对大学生创新创业的捐助，每向非盈利性质的团体和机构捐赠1美元，其公司的1美元可以减少28-40美分的税。我国政府可以借鉴美国成功的经验，对于投资大学生创新创业的企业或个人，适当减免其公司的税额，以鼓励更多投资机够和风险投资人对大学生创新创业项目进行投资。
（3）提高创业项目科技附加值。90后创业者大多新高气傲，很难接受别人的批评和建议，导致项目以失败告终。21世纪时互联网时代，足不出户就可以了解一切信息，因此大学生创业者在申报自己项目时，应明确自己的商业模式与市场定位，提高自己的科技附加值，发挥"互联网+"时代的优势，以保证该项目能够在众多项目中脱颖而出，获得金融资金。
（4）加强创新创业教育指导。创业教育不单单是告诉我们从事哪方面的创业，更多应围绕金融领域的教学，对融资渠道了解与分析，对创业者起步阶段资金困难时应使用什么方法去解决等方面进行教育指导。目前制约大学生融资的关键因素就是大学生融资的信贷风险比较高。初创企业由于财务制度不健全，没有办法给银行、担保机构提供规范有效的财务信息。投资方机构因为缺乏有效的财务信息收集渠道，而无法对该企业进行投资。信息不对称，财务管理不规范，都增加了企业融资的难度。政府和高校可以针对大学生创业项目提供免费的财务指导课程，使企业财务信息趋于规范，以此来减少大学生创业者与投资机构信息不对称，同时也有利于投资人对于企业的甄选。
此外，政府应建立大学生创业融资长效机制，高校增加对大学生创业教育的投入，这些也是减少大学生创新创业融资难度的措施。
参考文献：
[1]李正旺、廖成杰.湖北大学生创业的金融支持研究[J].湖北经济学院学报，2015（12）：32-35.
[2]孟亚君.浅议大学生创业的金融支持研究[J].社保论坛，2015（3）：112.
[3]张国强.对大学生创业的金融支持的探讨[J].学校管理，2011（35）：168-169.
[4]成秋如.借鉴发达国家经验加大黑龙江省金融支持大学生创新创业力度[J].理论探究，2016（1）：15-18.
[5]厉以宁.金融应该鼓励支持创新创业[J].经济研究参考，2016（18）：16.
[6]王若琦.创新创业中的金融支持[J].观察思考，2016（12）：89-90.
作者简介：
宋祥秋 女1994年8月11日籍贯：江苏徐州民族：汉 学位：金融工程学士学位 研究方向：经济管理
工作单位：
江苏师范大学科文学院
关键词： 双创模式 金融支持 政策建议
引言
自2014年9月李克强总理首次提出"大众创业 万众创新"以来，创新创业已经成为中国经济发展的主旋律，为我国的经济繁荣、增加就业、科技创新提供了有利的支持。2015年6月11日国发[2015]32号文件--《国务院关于大力推进大众创业 万众创新若干政策措施的意见》中计划要"形成小企业'铺天盖地'、大企业'顶天立地'的发展格局"，小微企业必然作为我国经济发展的重要引擎在"大众创业 万众创新"中发挥重要的推动作用。然而相比以美国为首的发达国家，目前我国大学生创新创业的成功率依然偏低，大学生在创业过程中普遍面临的最大困难就是缺少资金。由此可见，大学生创新创业的融资问题是当前国家和政府需要亟待解决的问题。
1.国内外文献综述
大学生创新创业金融支持政策研究方面：张英杰（2016）阐述了大学生创新创业融资体系的现状，针对大学生创新创业中出现的问题，提出推进大学生创新创业的对策建议。李静野（2013）通过分析大学生自主创业的现状，归纳了大学生创业融资困难的原因，提出了优化大学生创新创业的金融体系与财政政策的建议。李媛（2013）通过调查发现，大学生村官在创业过程中，最为迫切需要解决的问题就是创业资金不足的问题。张辉、金丽娟（2014）认为大学生在创业过程中往往都会出现资金瓶颈，作为政府部门应提供政策的扶持和引导，解决大学生创业过程中遇到的资金问题。孟亚君（2015）认为国际金融危机为大学生就业带来了很大的冲击，"以创业，促就业"已成为解决就业问题的重要途径，但是资金问题却大大制约了大学生的创新创业。并认为国家和政府应该提供多种融资渠道以促进大学生就业。成秋如（2016）通过对黑龙江省金融支持大学生创新创业情况调查和典型案例分析，并借鉴美、日等发达国家的成功经验，在完善金融体系机制、金融与财政政策的配合，在大学生创新创业征信等方面提出相关建议。阳大胜、梁开竹（2012）通过分析各地大学生成功创业的经验和创业模式，为大学生创新创业的成功及金融支持政策提供了有效的建议。
在实证案例调查方面：雷和平（2014）深入陕西宝鸡市对金融支持大学生创业情况进行了调查，并针对现状提出相关建议。韩海燕、李晓雯（2012）以应用型本科院校开展大学生创新创业的重要性为出发点，阐述了大学生创业教育的内涵与背景，并结合应用型本科院校大学生创新创业的特点，为其大学生创新创业提出建议。洪坚（2013）通过对浙江省大学生创新创业的现状调查，分析国内外大学生创新创业支持系统整合六方力量完善三方发展环境的有效经验，明确大学生创新创业支持体系的重点。
综上所述，我国大学生创新创业已经成为时代发展不可或缺的就业途径之一，但是大学生创新创业的融资问题确实阻碍创业者的主要因素。
2.地方性独立院校大学生创新创业融资问题的现状
对于江苏省高校的调查数据显示，有创业想法的大学生中，本科一批占比46%，本科二批占比51%，本科三批占比61%，高职院校占比55%。但是真正参与创业或者创新创业大赛的大学生只有4.3%。而在调查重发现，从未有过创业想法的大学生中，本科一批占比54%，本科二批占比49%，本科三批占比39%，高职院校占比45%。由此可以看出，由于严峻的就业形势，地方性独立院校的大学生有创业想法的较多。
据《中国青年报》报道，我国大学生创业的成功率仅为0.3%，但是以美国为首的大学生创业的成功率则为40%，由此可见大学生创业的难度。而对于"大学生在创新创业中面临的主要困难"调查显示，资金问题成为制约大学生创新创业的主要因素，80%的比例超过缺乏管理经验、市场拓展困难等因素。对于大学生融资的主要渠道，调查显示，大学生创业的种子资金，80%来自于个人和家庭的多年积蓄，仅有10%来自于银行贷款，仅有极少部分来自于创业基金或者风险投资。
3.金融支持地方性独立院校大学生创新创业存在的主要问题
俗话说"经济基础决定上层建筑"，要想创业和發展，充足的资金是最关键的因素，也是大学生创新创业的基本保障，但是在现实中乌多大学生因为资金匮乏而被迫放弃了自己的创新创业梦想。
（1）贷款规模和贷款额度较小。一是规模小。江苏省每年毕业的大学生近50万人，按就业率90%计算，还有约5万剩余劳动力没有找到工作。而江苏省每年发放的大学生创业贷款仅3.26亿元，远远没有满足大学生创业的资金需求。二是额度小。目前江苏省大学生创业担保贷款平均贷款额度大约10万元，对于一些高科技的初创企业来说，由于高昂的技术成本，再加上店面租金、设备及原料价格、劳动力成本等经营成本，几万元已经不能满足其创业需求。
（2）创业融资渠道缺乏。在对江苏省25所独立院校的调查数据中显示，80%以上的独立学院大学生都只了解向商业银行贷款和向家人、亲友等筹集资金这两种普遍融资的渠道，还有一部分大学生了解到创新创业基金这种专门为大学生创新创业提供专项资金的渠道，然而对于天使投资、融资租赁等方式，由于投资人具有较强的主观性，再加上大学生创业者没有太多的管理经验与人际关系，创办的多是小微企业，规模小、风险大等原因，风险投资者就会慎之又慎，投资的数额较小，还会有较高的附加条件，天使基金不会轻易投向大学生创业项目，大学生创业者一般也很难接触到这类融资渠道。虽然每年国家和政府都会相继出台一系列的法规政策来扶持大学生创业，比如江苏省每年都会举行的大学生创新创业项目，通过划拨一部分资金来扶持大学生创新创业，但是每个人只有6000元的项目资金，并且获取资金的手续繁杂，极大的打击了大学生创新创业的热情。 （3）项目扶持"歧视"。调查数据显示，大学生创业项目中，，教育培训、家政咨询、小型餐饮及零售业等项目，由于融资少、风险低，成为大学生优先选择的香饽饽，但是因科技附加值不高，且独特性不强，自然很难获得市场融资。只有有极少部分的创新创业项目的市场定位是在高科技、高附加值产业，在众多官方文件中，我们均看到"审核机关将对项目的科技含量、市场前景、带动就业等因素作为关键因素进行评估"，但由于主体和官方机构只会在意科技含量这一项。造成金融扶持大多流向了科技行业，这就会导致创业扶持的效果降低。
（4）创业融资理念教育的缺失。近年来，虽然及地方独立院校纷纷开展了创新创业教育课程，但是过多的注重书本理论知识，而缺少与时代接轨的实践活动与实际经验，使大学生对创业市场信息了解不足。造成与投资者信息不对称而错过融资机会。
4.推进大学生创新创业的金融支持政策与建议
大学生在创业起步阶段面对的资金困难有三大块：公司成立时的注册资本、办公场所得租金和劳动力资源成本及其他办公成本。为解决这一问题，我们可以借鉴发达国家的经验，推进大学生创新创业的发展。
（1）改善商业银行信贷政策。商业银行信贷是大学生创新创业者首选的一种融资方式。目前政府为了鼓励大学生创业，虽然为大学生创新创业者提供了商业银行无息贷款，由政府贴息。然而手续非常的复杂，需要贷款者提供银行流水、毕业证书等至少6项证明，此外大学生创业的无息贷款期限只有2年，2年之后不在享受政府贴息。因此，为了鼓励大学生创新创业，政府及相关机构应适当简化大学生办理商业贷款的手续，提高贷款额度，延长资金使用期限，同时，建立全国或者高校互动机制，扩大无息贷款的覆盖面，提高政策的可操作性。
（2）對投资企业给予补偿。政府应对投资大学生创新创业支持体系建设的企业给予减免税优惠。美国制定的《联邦税收法》规定，对非营利性质的团体和机构免征个人所得税，减免为其赞助的个人和公司的税额，以鼓励对大学生创新创业的捐助，每向非盈利性质的团体和机构捐赠1美元，其公司的1美元可以减少28-40美分的税。我国政府可以借鉴美国成功的经验，对于投资大学生创新创业的企业或个人，适当减免其公司的税额，以鼓励更多投资机够和风险投资人对大学生创新创业项目进行投资。
（3）提高创业项目科技附加值。90后创业者大多新高气傲，很难接受别人的批评和建议，导致项目以失败告终。21世纪时互联网时代，足不出户就可以了解一切信息，因此大学生创业者在申报自己项目时，应明确自己的商业模式与市场定位，提高自己的科技附加值，发挥"互联网+"时代的优势，以保证该项目能够在众多项目中脱颖而出，获得金融资金。
（4）加强创新创业教育指导。创业教育不单单是告诉我们从事哪方面的创业，更多应围绕金融领域的教学，对融资渠道了解与分析，对创业者起步阶段资金困难时应使用什么方法去解决等方面进行教育指导。目前制约大学生融资的关键因素就是大学生融资的信贷风险比较高。初创企业由于财务制度不健全，没有办法给银行、担保机构提供规范有效的财务信息。投资方机构因为缺乏有效的财务信息收集渠道，而无法对该企业进行投资。信息不对称，财务管理不规范，都增加了企业融资的难度。政府和高校可以针对大学生创业项目提供免费的财务指导课程，使企业财务信息趋于规范，以此来减少大学生创业者与投资机构信息不对称，同时也有利于投资人对于企业的甄选。
此外，政府应建立大学生创业融资长效机制，高校增加对大学生创业教育的投入，这些也是减少大学生创新创业融资难度的措施。
参考文献：
[1]李正旺、廖成杰.湖北大学生创业的金融支持研究[J].湖北经济学院学报，2015（12）：32-35.
[2]孟亚君.浅议大学生创业的金融支持研究[J].社保论坛，2015（3）：112.
[3]张国强.对大学生创业的金融支持的探讨[J].学校管理，2011（35）：168-169.
[4]成秋如.借鉴发达国家经验加大黑龙江省金融支持大学生创新创业力度[J].理论探究，2016（1）：15-18.
[5]厉以宁.金融应该鼓励支持创新创业[J].经济研究参考，2016（18）：16.
[6]王若琦.创新创业中的金融支持[J].观察思考，2016（12）：89-90.
作者简介：
宋祥秋 女1994年8月11日籍贯：江苏徐州民族：汉 学位：金融工程学士学位 研究方向：经济管理
工作单位：
江苏师范大学科文学院