【摘 要】
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现金流管理的核心思想是"现金为王",企业的现金流量决定企业的价值创造、反映企业的盈利情况及风险状况。现金流比利润更能说明企业的收益质量,根据权责发生制确定的利润指标
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现金流管理的核心思想是"现金为王",企业的现金流量决定企业的价值创造、反映企业的盈利情况及风险状况。现金流比利润更能说明企业的收益质量,根据权责发生制确定的利润指标在反映企业的收益方面容易产生一定"水分",而现金流量指标恰恰弥补了权责发生制在这方面的不足,使投资者、债权人、管理者等能充分、全面地认识企业的财务状况。只有现金净流量才真实地从质和量两方面代表企业的实际偿债能力,反映企业所面临的财务风险。中国兵器装备集团兵器装备研究所下属独立核算的二级经营单位,在整个社会经济环境复杂多变的背景下,面对日益激烈的市场竞争,应未雨绸缪,借鉴企业财务管理方面的经验,强化现金流量管理,实现跨越式发展,提高核心竞争力。
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