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摘要：中国改革开放三十多年来，中小企业迅速发展。在经济总量中占有的份额越来越大，在扩大就业、保持社会稳定、扩大对外贸易中发挥了积极作用。但是中小企业在发展过程中仍然面临着融资问题，制约了中小企业发展。本文拟就中小企业融资问题进行探讨，提出解决中小企业融资问题的对策。
关键词：中小企業 融资问题
1 我国中小企业融资的现状
1.1 自有资金不足，自我积累有限。从世界范围看，中小企业在创业阶段基本是靠内部融资逐步发展起来的。原因是中小企业在创业阶段规模普遍偏小、产品不成熟、市场风险很大、从外部融资难度大、成本高，因而此阶段不得不自筹资金。而我国中小企业普遍存在着自有资金不足问题。以私营企业为例，目前平均每户注册资本只有80多万元，靠中小企业自我融资几乎很难筹集到所需资金，要发展壮大就必须向外融资。
1.2 中小企业对外融资现状。从银行贷款困难。银行贷款是中小企业融资的重要渠道。在美国，37%的中小企业可以从银行获得贷款。在上世纪90年代末，美国商业银行的贷款总额中，中小企业贷款占20.3%。
在我国，银行一般不愿意给中小企业贷款，存在着“重大轻小”倾向。有些银行甚至规定注册资本在100万元以下的企业不予贷款。究其原因，主要有以下几个方面：①怕承担风险，因为中小企业规模小、自有资金少、经济效益不稳定，一旦破产倒闭，将形成大量坏账。②是中小企业的贷款需求有“急、频、少”特点，给中小企业贷款，业务量大、费时费力、成本较高，比较收益低。③是中小企业信用等级偏低，可抵押的财产少，且没有担保单位。再加上中小企业财务管理水平较低，无法取得银行的信任，银行害怕将资金贷给中小企业，中小企业发行债券融资更难。
中小企业通过发行债券融资几乎不可能。究其原因，主要有两个方面：①是我国现行公司法、证券法等法律条文规定，公司债券的发行主体只限于股份有限公司、国有独资企业和两个以上的国有企业或者两个以上的国有投资主体设立的有限责任公司。其他任何公司、企业或个人都不能发行公司债券。这就是说，公司债券都是给国有大中型企业的，中小企业通过发行债券融资的渠道被堵死。②是根据我国现行证券管理原则和标准，发行公司债券受到企业净资产规模和盈利水平限制，效益高、信誉好的大型企业也难以发行债券，中小企业更是难上加难。中小企业通过股票市场融资难上加难。目前，我国证券市场为公司上市设置了高门槛，我国中小型企业很难达标，中小型企业通过股票市场融几乎没有可能性。
2 我国中小企业融资难的原因分析
2.1 从中小企业的特点来看
2.1.1 中小企业易受经营环境的影响，变数大、风险大，难以吸引投资者的注意。据美国统计，全国近2000万多个各种不同类型的小企业，其中1/3甚至1/2的企业将在3年内关闭，特别是在经济衰退时期，小企业关闭率更高，只是由于小企业的开办率很高，才使企业总数逐年不断增长，但这丝毫也不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。这给其融资带来根本性的影响。
2.1.2 中小企业资产少，负债能力有限。一般而言，企业的负债能力是由其资本金的大小决定的，通常为资本金的一个百分比例数（由法律规定），如80％或60％等。中小企业资产少，相应地负债能力也就比较低。从各国的情况来看，美国的中小企业强调独立自主和自我奋斗的精神，因此企业的负债水平较低，一般都在50％以下；而意大利、法国等欧洲国家比较注重团队精神和社会的力量，提倡相互协助，中小企业的负债水平较高，一般在50％以上。
2.1.3 中小企业财务制度不健全，信用观念淡薄中小企业管理不规范，财务制度不健全，缺乏内部控制机制，不能提供准确及时的财务报表，加大了银行产生不良贷款的风险。我国许多中小企业产权单一、经营方式以家庭经营、合伙经营方式为主，没有建立现代企业制度。加之企业规模小，产品技术含量低，市场竞争力不强，抗风险能力差，容易被市场淘汰。另一方面。中小企业信用观念不强，法制意识淡薄，欠息、逃债、赖债等现象时有发生，造成了中小企业整体信用不良的局面，制约了中小企业的融资。
2.1.4 中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，加大了融资的复杂性、增加了融资的成本和代价。中小企业以多样化和小批量著称，资金需求也具有批量小、频率多的特点。这使融资的单位成本大大提高，在不考虑其它因素的情况下，中小企业少量的资金需求量将使其融资利率比上规模的资金融资利率平均高出2-4个百分点。
2.2 从金融业的特殊性来看
2.2.1 金融业实行的谨慎原则，不利于风险性较高的中小企业的融资。金融业是特殊产业，经营的是资金这样一种特殊的产品。由于资金或货币在经济生活中的重要性、涉及面的广泛性以及其对国民经济影响的全局性，各国都对金融业制定了较为严格的经营规则，保证其安全性、有效性及流动性，以有效避免金融危机给整个国民经济及社会带来的不利后果。事实上，这也是广大从事金融服务业的人员和机构自身的要求。谨慎原则对国民经济的健康发展非常重要，但在客观上也给风险性较高的中小企业的融资带来极为不利的影响，往往会使一些非常有前途的中小企业丧失极好的发展机会。
2.2.2 金融企业融资手续繁琐，耗时耗精力，影响了中小企业的融资积极性。如前所述，中小企业融资量少、频率高，需要简单快捷的服务。然而，金融部门为安全起见，必须有一套完整的融资手续，这就难以满足中小企业融资简单快捷的要求。繁琐耗时耗力的融资手续，无数有意融资的中小企业望而却步。
2.2.3 金融企业“嫌贫爱富”，喜欢“批发”，不喜欢“零售”，使中小企业融资处于不利地位。大企业信誉好、融资量大，深得金融机构的喜欢，往往是信用资金追着贷，而且常常用不完；相反，中小企业缺乏良好的信誉，融资额度有限，常常捉襟见肘。
2.3 从资本市场来看
资本市场发育不完善，融资门槛太高。我国资本市场起步较晚，各项规章制度不够健全，管理水平较差，人员素质较低，严重制约了资本市场发展。我国建立资本市场的初衷是解决国有企业资金不足问题，上市条件较为苛刻，通过资本市场融通资金很难。且我国中小企业起步较晚、规模小、管理水平低，经营权和所有权未分离，很难达到进入资本市场融资的条件，中小企业想通过资本市场融资几乎不可能。
2.4 针对中小企业的信用担保中介制度不完备。
社会中介服务体系不健全，缺少专门为中小企业提供融资服务的专业机构和担保机构由于中小企业信用不佳，财务报表可信度不高等原因，商业银行对于中小企业的贷款，一律要办理抵押和担保手续，但中小企业往往很难找到有能力的大企业为其担保，从而造成抵押困难。
担保机构少，而且主要担保对象是政策性贷款，虽然也向中小企业提供信用担保，但规模较小，与要求之间缺口较大。再之中小企业可用来抵押的财产数量较少，在既无信用担保，又无抵押物的情况下，金融机构是不会将资金借贷给中小企业的。所以中小企业通过信用担保或抵押贷款融资难度很大。这几年，虽然建立了一些信用担保机构，但我国目前担保公司的担保能力与实际需求之间存在巨大差距。2004年底，全国仅有担保机构4000多家，中小企业信用担保机构1200家，2004年底，担保贷款仅占同期中小企业贷款的2.2％，中小企业担保户仅占中小企业总数的12％左右。
3 不同类型的中小企业对融资的不同要求及对策建议
3.1 不同类型中小企业对融资的不同要求
从融资的角度看，中小企业可分为制造业型、服务业型、高科技型以及社区型等几种类型。各类型的中小企业的融资特点和要求如下：
3.1.1 制造业型中小企业。制造业型中小企业的资金需求是比较多样和复杂的，这是由其经营的复杂性所决定的。无论是用于购买能源原材料、半成品和支付工资的流动资金，还是购买设备和另备件的中长期贷款，甚至产品营销的各种费用和卖方信贷都需要外界和金融机构的金融服务。一般而言，制造业企业资金需求量较大，资金周转相对较慢，经营活动和资金使用涉及的面也相对较宽，因此，风险也相应地较大，融资难度也要大一些。
3.1.2 服务业型中小企业。服务业型中小企业的资金需求主要是存货的流动资金贷款和促销活动上的经营性开支借款。其特点是量小、频率高、贷款周期短、贷款随机性大。但是，一般而言風险相对其它中小企业较小，因此是一般中小型商业银行比较愿意给予贷款的对象。
3.1.3 高科技型中小企业。高科技型中小企业除可通过一般中小企业可获得的融资渠道融资外，比较重要的一个资金来源就是各种各类、层出不穷的“风险投资基金”。这类基金既有政府设立的，又有私人建立的，也有政府和私人共同建立的，其性质一般属于产权资金。美国、日本和英国的“风险投资基金”比较发达。
3.1.4 社区型中小企业（包括街道手工工业）。社区型中小企业（包括街道手工工业）是一类比较特殊的中小企业，它们具有一定的社会公益性，因此，比较容易获得政府的扶持性资金。另外社区共同集资也是这类企业的一个重要的资金来源。
从比较的角度看，在西方各国小企业的创建都相对比较容易，但在企业的成长的道路上却有很大的不同。一般来说，由于美国社会比较重视企业的成长和做大，因此中小企业容易成长为较大的公司：而欧洲的意大利和法国则主要重视的是中小企业对就业的贡献，因此，对企业的成长并不太关心，企业一般难以做大：其它国家，如德国、日本和韩国则介于两者之间。
3.2 对中小企业融资的对策建议
3.2.1 从中小企业自身方面来说
①提高经营管理水平，不断提高资金收益。只有当投资方取得的资金收益超过社会平均资本收益率时，投资方才愿意将更多的资金投放给企业。因此，中小企业必须不断提高经营管理水平，夯实实现良性融资需求的基础。
②着眼长远，培育良好的融资信誉，为扩大长期融资规模奠定基础。完善财务制度，提高信息可信度和透明度：完善内部财务管理制度，确保到财务数据真实、可靠，消除信息不对称给银行和投资者带来的风险。长期融资的实现程度是中小企业能否做大做强的关键之一。
③将融入资金数量控制在满足企业生产经营和投资项目的最低水平。中小企业融资目的首先是避免因资金短缺而影响维持基本生产和扩大再生产，同时又要避免在宽松融资环境下的过量融资，形成资金沉淀。
④培养风险意识，控制融资风险。保持合理的财务结构和资本结构，把财务风险控制在安全水平范围内，是至关重要的。中小企业必须根据自我发展的实际，进行恰当适时的融资，防止超负荷借贷。
⑤加大重整力度民营企业应积极借兼并或联营、合资等方式，借力借势，以缓解决其自身的资金困难。
3.2.2 从法律保障体系来说
构建完善的法律保障体系和为中小企业服务的金融组织体系。中小企业的发展离不开立法。世界上许多国家和地区都制定了促进中小企业发展的法律，如加拿大的《中小企业融资法案》、日本的《中小企业现代化助成法》等，都对中小企业的发展起了保障作用。
建议我国尽快制定和出台《中小企业促进法》，从法律上为中小企业发展和融资保驾护航。同时，建立专门为中小企业融资服务的金融组织，如中小企业信用合作社、股金会，建立起相应的规章制度，为中小企业融资提供金融政策扶持。
3.2.3 从创造条件让中小企业直接融资方面
在重视间接融资的同时，积极拓展中小企业直接融资渠道。国家应针对中小企业的实际情况，使符合上市条件的中小企业尽快上市。同时，应鼓励中小企业，通过发行可转换债券直接融资。也可以适当降低中小企业发行企业债券的标准，使其通过发行企业债券融资。
3.2.4 从建立个人和企业的信用体系，以及企业的评级征信机构方面
这方面目前迫切需要有一个法，必须让分散在银行、政府机构的信息通过这些信用体系搜集起来进行处理，然后按照有偿的原则提供信用信息服务，来减低金融机构在提供金融服务时必须面对的信息不对称和道德风险的问题。
政府要着重于从建立和完善中小企业信用担保体系、设立专门为中小企业服务的金融机构和规范金融中介服务营造有利于中小企业融资的外部环境。根据中小企业的性质特点，比如制造业、服务业、高科技型及社区型中小企业来提供适合中小企业特点的金融信用服务。
总之，中小企业发展过程中资金困难问题是中小企业发展的瓶颈。在市场经济条件下，通过建规立制，为中小企业融资创造出便利的条件，是促进中小企业发展的有力保障，是国民经济迅速有序发展的需要，也是促进中国企业不断发展、解决我国就业压力的主要途径。
参考文献：
[1]施金影.中小企业融资问题探讨[J]，财会研究，2007，(1)：53.
[2]候苏丹.中小企业非主流融资方式简介[J]，财会月刊，2006，(10)：34.
[4]秦筱.浅析我国中小企业融资困境及其出路[D]，复旦大学，2008.
[5]李小见.我国中小企业融资难的对策研究[D]，首都经济贸易大学，2009.
关键词：中小企業 融资问题
1 我国中小企业融资的现状
1.1 自有资金不足，自我积累有限。从世界范围看，中小企业在创业阶段基本是靠内部融资逐步发展起来的。原因是中小企业在创业阶段规模普遍偏小、产品不成熟、市场风险很大、从外部融资难度大、成本高，因而此阶段不得不自筹资金。而我国中小企业普遍存在着自有资金不足问题。以私营企业为例，目前平均每户注册资本只有80多万元，靠中小企业自我融资几乎很难筹集到所需资金，要发展壮大就必须向外融资。
1.2 中小企业对外融资现状。从银行贷款困难。银行贷款是中小企业融资的重要渠道。在美国，37%的中小企业可以从银行获得贷款。在上世纪90年代末，美国商业银行的贷款总额中，中小企业贷款占20.3%。
在我国，银行一般不愿意给中小企业贷款，存在着“重大轻小”倾向。有些银行甚至规定注册资本在100万元以下的企业不予贷款。究其原因，主要有以下几个方面：①怕承担风险，因为中小企业规模小、自有资金少、经济效益不稳定，一旦破产倒闭，将形成大量坏账。②是中小企业的贷款需求有“急、频、少”特点，给中小企业贷款，业务量大、费时费力、成本较高，比较收益低。③是中小企业信用等级偏低，可抵押的财产少，且没有担保单位。再加上中小企业财务管理水平较低，无法取得银行的信任，银行害怕将资金贷给中小企业，中小企业发行债券融资更难。
中小企业通过发行债券融资几乎不可能。究其原因，主要有两个方面：①是我国现行公司法、证券法等法律条文规定，公司债券的发行主体只限于股份有限公司、国有独资企业和两个以上的国有企业或者两个以上的国有投资主体设立的有限责任公司。其他任何公司、企业或个人都不能发行公司债券。这就是说，公司债券都是给国有大中型企业的，中小企业通过发行债券融资的渠道被堵死。②是根据我国现行证券管理原则和标准，发行公司债券受到企业净资产规模和盈利水平限制，效益高、信誉好的大型企业也难以发行债券，中小企业更是难上加难。中小企业通过股票市场融资难上加难。目前，我国证券市场为公司上市设置了高门槛，我国中小型企业很难达标，中小型企业通过股票市场融几乎没有可能性。
2 我国中小企业融资难的原因分析
2.1 从中小企业的特点来看
2.1.1 中小企业易受经营环境的影响，变数大、风险大，难以吸引投资者的注意。据美国统计，全国近2000万多个各种不同类型的小企业，其中1/3甚至1/2的企业将在3年内关闭，特别是在经济衰退时期，小企业关闭率更高，只是由于小企业的开办率很高，才使企业总数逐年不断增长，但这丝毫也不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。这给其融资带来根本性的影响。
2.1.2 中小企业资产少，负债能力有限。一般而言，企业的负债能力是由其资本金的大小决定的，通常为资本金的一个百分比例数（由法律规定），如80％或60％等。中小企业资产少，相应地负债能力也就比较低。从各国的情况来看，美国的中小企业强调独立自主和自我奋斗的精神，因此企业的负债水平较低，一般都在50％以下；而意大利、法国等欧洲国家比较注重团队精神和社会的力量，提倡相互协助，中小企业的负债水平较高，一般在50％以上。
2.1.3 中小企业财务制度不健全，信用观念淡薄中小企业管理不规范，财务制度不健全，缺乏内部控制机制，不能提供准确及时的财务报表，加大了银行产生不良贷款的风险。我国许多中小企业产权单一、经营方式以家庭经营、合伙经营方式为主，没有建立现代企业制度。加之企业规模小，产品技术含量低，市场竞争力不强，抗风险能力差，容易被市场淘汰。另一方面。中小企业信用观念不强，法制意识淡薄，欠息、逃债、赖债等现象时有发生，造成了中小企业整体信用不良的局面，制约了中小企业的融资。
2.1.4 中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，加大了融资的复杂性、增加了融资的成本和代价。中小企业以多样化和小批量著称，资金需求也具有批量小、频率多的特点。这使融资的单位成本大大提高，在不考虑其它因素的情况下，中小企业少量的资金需求量将使其融资利率比上规模的资金融资利率平均高出2-4个百分点。
2.2 从金融业的特殊性来看
2.2.1 金融业实行的谨慎原则，不利于风险性较高的中小企业的融资。金融业是特殊产业，经营的是资金这样一种特殊的产品。由于资金或货币在经济生活中的重要性、涉及面的广泛性以及其对国民经济影响的全局性，各国都对金融业制定了较为严格的经营规则，保证其安全性、有效性及流动性，以有效避免金融危机给整个国民经济及社会带来的不利后果。事实上，这也是广大从事金融服务业的人员和机构自身的要求。谨慎原则对国民经济的健康发展非常重要，但在客观上也给风险性较高的中小企业的融资带来极为不利的影响，往往会使一些非常有前途的中小企业丧失极好的发展机会。
2.2.2 金融企业融资手续繁琐，耗时耗精力，影响了中小企业的融资积极性。如前所述，中小企业融资量少、频率高，需要简单快捷的服务。然而，金融部门为安全起见，必须有一套完整的融资手续，这就难以满足中小企业融资简单快捷的要求。繁琐耗时耗力的融资手续，无数有意融资的中小企业望而却步。
2.2.3 金融企业“嫌贫爱富”，喜欢“批发”，不喜欢“零售”，使中小企业融资处于不利地位。大企业信誉好、融资量大，深得金融机构的喜欢，往往是信用资金追着贷，而且常常用不完；相反，中小企业缺乏良好的信誉，融资额度有限，常常捉襟见肘。
2.3 从资本市场来看
资本市场发育不完善，融资门槛太高。我国资本市场起步较晚，各项规章制度不够健全，管理水平较差，人员素质较低，严重制约了资本市场发展。我国建立资本市场的初衷是解决国有企业资金不足问题，上市条件较为苛刻，通过资本市场融通资金很难。且我国中小企业起步较晚、规模小、管理水平低，经营权和所有权未分离，很难达到进入资本市场融资的条件，中小企业想通过资本市场融资几乎不可能。
2.4 针对中小企业的信用担保中介制度不完备。
社会中介服务体系不健全，缺少专门为中小企业提供融资服务的专业机构和担保机构由于中小企业信用不佳，财务报表可信度不高等原因，商业银行对于中小企业的贷款，一律要办理抵押和担保手续，但中小企业往往很难找到有能力的大企业为其担保，从而造成抵押困难。
担保机构少，而且主要担保对象是政策性贷款，虽然也向中小企业提供信用担保，但规模较小，与要求之间缺口较大。再之中小企业可用来抵押的财产数量较少，在既无信用担保，又无抵押物的情况下，金融机构是不会将资金借贷给中小企业的。所以中小企业通过信用担保或抵押贷款融资难度很大。这几年，虽然建立了一些信用担保机构，但我国目前担保公司的担保能力与实际需求之间存在巨大差距。2004年底，全国仅有担保机构4000多家，中小企业信用担保机构1200家，2004年底，担保贷款仅占同期中小企业贷款的2.2％，中小企业担保户仅占中小企业总数的12％左右。
3 不同类型的中小企业对融资的不同要求及对策建议
3.1 不同类型中小企业对融资的不同要求
从融资的角度看，中小企业可分为制造业型、服务业型、高科技型以及社区型等几种类型。各类型的中小企业的融资特点和要求如下：
3.1.1 制造业型中小企业。制造业型中小企业的资金需求是比较多样和复杂的，这是由其经营的复杂性所决定的。无论是用于购买能源原材料、半成品和支付工资的流动资金，还是购买设备和另备件的中长期贷款，甚至产品营销的各种费用和卖方信贷都需要外界和金融机构的金融服务。一般而言，制造业企业资金需求量较大，资金周转相对较慢，经营活动和资金使用涉及的面也相对较宽，因此，风险也相应地较大，融资难度也要大一些。
3.1.2 服务业型中小企业。服务业型中小企业的资金需求主要是存货的流动资金贷款和促销活动上的经营性开支借款。其特点是量小、频率高、贷款周期短、贷款随机性大。但是，一般而言風险相对其它中小企业较小，因此是一般中小型商业银行比较愿意给予贷款的对象。
3.1.3 高科技型中小企业。高科技型中小企业除可通过一般中小企业可获得的融资渠道融资外，比较重要的一个资金来源就是各种各类、层出不穷的“风险投资基金”。这类基金既有政府设立的，又有私人建立的，也有政府和私人共同建立的，其性质一般属于产权资金。美国、日本和英国的“风险投资基金”比较发达。
3.1.4 社区型中小企业（包括街道手工工业）。社区型中小企业（包括街道手工工业）是一类比较特殊的中小企业，它们具有一定的社会公益性，因此，比较容易获得政府的扶持性资金。另外社区共同集资也是这类企业的一个重要的资金来源。
从比较的角度看，在西方各国小企业的创建都相对比较容易，但在企业的成长的道路上却有很大的不同。一般来说，由于美国社会比较重视企业的成长和做大，因此中小企业容易成长为较大的公司：而欧洲的意大利和法国则主要重视的是中小企业对就业的贡献，因此，对企业的成长并不太关心，企业一般难以做大：其它国家，如德国、日本和韩国则介于两者之间。
3.2 对中小企业融资的对策建议
3.2.1 从中小企业自身方面来说
①提高经营管理水平，不断提高资金收益。只有当投资方取得的资金收益超过社会平均资本收益率时，投资方才愿意将更多的资金投放给企业。因此，中小企业必须不断提高经营管理水平，夯实实现良性融资需求的基础。
②着眼长远，培育良好的融资信誉，为扩大长期融资规模奠定基础。完善财务制度，提高信息可信度和透明度：完善内部财务管理制度，确保到财务数据真实、可靠，消除信息不对称给银行和投资者带来的风险。长期融资的实现程度是中小企业能否做大做强的关键之一。
③将融入资金数量控制在满足企业生产经营和投资项目的最低水平。中小企业融资目的首先是避免因资金短缺而影响维持基本生产和扩大再生产，同时又要避免在宽松融资环境下的过量融资，形成资金沉淀。
④培养风险意识，控制融资风险。保持合理的财务结构和资本结构，把财务风险控制在安全水平范围内，是至关重要的。中小企业必须根据自我发展的实际，进行恰当适时的融资，防止超负荷借贷。
⑤加大重整力度民营企业应积极借兼并或联营、合资等方式，借力借势，以缓解决其自身的资金困难。
3.2.2 从法律保障体系来说
构建完善的法律保障体系和为中小企业服务的金融组织体系。中小企业的发展离不开立法。世界上许多国家和地区都制定了促进中小企业发展的法律，如加拿大的《中小企业融资法案》、日本的《中小企业现代化助成法》等，都对中小企业的发展起了保障作用。
建议我国尽快制定和出台《中小企业促进法》，从法律上为中小企业发展和融资保驾护航。同时，建立专门为中小企业融资服务的金融组织，如中小企业信用合作社、股金会，建立起相应的规章制度，为中小企业融资提供金融政策扶持。
3.2.3 从创造条件让中小企业直接融资方面
在重视间接融资的同时，积极拓展中小企业直接融资渠道。国家应针对中小企业的实际情况，使符合上市条件的中小企业尽快上市。同时，应鼓励中小企业，通过发行可转换债券直接融资。也可以适当降低中小企业发行企业债券的标准，使其通过发行企业债券融资。
3.2.4 从建立个人和企业的信用体系，以及企业的评级征信机构方面
这方面目前迫切需要有一个法，必须让分散在银行、政府机构的信息通过这些信用体系搜集起来进行处理，然后按照有偿的原则提供信用信息服务，来减低金融机构在提供金融服务时必须面对的信息不对称和道德风险的问题。
政府要着重于从建立和完善中小企业信用担保体系、设立专门为中小企业服务的金融机构和规范金融中介服务营造有利于中小企业融资的外部环境。根据中小企业的性质特点，比如制造业、服务业、高科技型及社区型中小企业来提供适合中小企业特点的金融信用服务。
总之，中小企业发展过程中资金困难问题是中小企业发展的瓶颈。在市场经济条件下，通过建规立制，为中小企业融资创造出便利的条件，是促进中小企业发展的有力保障，是国民经济迅速有序发展的需要，也是促进中国企业不断发展、解决我国就业压力的主要途径。
参考文献：
[1]施金影.中小企业融资问题探讨[J]，财会研究，2007，(1)：53.
[2]候苏丹.中小企业非主流融资方式简介[J]，财会月刊，2006，(10)：34.
[4]秦筱.浅析我国中小企业融资困境及其出路[D]，复旦大学，2008.
[5]李小见.我国中小企业融资难的对策研究[D]，首都经济贸易大学，2009.