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摘要：对安钢技改工程项目投资控制基本情况进行了研究与分析，并对工程项目投资控制的各个阶段具体实践活动进行了论述，对工程建设投资管理具有借鉴意义。
关键词：技改工程项目投资控制工程管理
Abstract: Technical renovation of Anyang engineering project investment control basic are studied and analysed, and the engineering project investment control all phases of the concrete practice activities are discussed, and the engineering construction investment management is instructive.
Key Words: technical improvement project, investment control, project management
中图分类号：TL372+.3 文献标示码：A文章编号
1、近期安钢技改工程项目投资的特点与任务
安钢在2010-2012年，围绕铁前系统配套完善和钢后产品升级改造，整体把握，重点关注，协调推进，铁前三大工程和冷轧项目建设正在按预期进行。安钢这一轮的技改工程项目投资具有以下几个特点：
（1）投资项目多，铁前系统配套完善项目包括球团、烧结机、焦炉、高炉及其配套原料场、余热发电、烟气脱硫、动力等20多个，钢后有以冷轧机组为主的钢材系列深加工项目。
（2）投资金额大，铁前系统配套完善项目投资50多亿元，钢材深加工项目投资30多亿元。
（3）投资强度大，在2010-2012年中平均每年要投资27亿元左右，投资强度之大，堪称安钢历史之最。
（4）资金压力大，在短短数年中筹集如此数额巨大的资金，尤其是这几年钢铁行业面临资源和市场的双重压力，所面临的资金压力是巨大的。
（5）投资控制难度大，在项目密集、资金数额大、强度大、筹资困难、实施条件苛刻的情况下，对投资控制的要求又非常高。
技改工程建设所面临形势的严峻性和任务的艰巨性给投资控制提出了更高的要求，要尽最大努力降低工程成本，提高投资效益。对技改项目投资进行全过程和全方位的全面控制，确保在立项资金目标下高质量完成工程建设，是安钢近期投资控制的主要目标和任务。
2、决策阶段的技改工程项目投资控制
项目决策对项目投资的影响是决定性的，正确决策是确定和控制工程造价的前提。项目建议书、可研报告或方案设计是项目决策的主要依据，其工艺技术方案、设备方案和投资估算等内容要达到立项的深度要求。
项目立项前组织有关技术人员和专家进行项目审查论证，重大项目要邀请外单位的行业专家参加，论证会内容应形成会议纪要。论证通过的项目，由公司总经理审批，其中投资额500万元以上的项目，报公司经理办公会、董事会讨论通过。立项审批表、资金分割对照表、论证会纪要等立项资料，由投资管理部门整理下发并严格执行。
3、设计阶段的技改工程项目投资控制
在设计阶段控制投资可保证选择恰当的设计标准和合理的功能水平。组织设计招标、设计方案比选、方案优化以及推行标准设计和限额设计是控制投资重要手段。对设计方案和设计概算的审查，要处理好几个矛盾问题，即生产和建设的矛盾，技术先进和经济合理之间的矛盾，近期需求和长远发展之间的矛盾，时间空间有限和项目实际需要之间的矛盾。规划文件、方案设计或可行性研究，由投资管理部门组织论证审查，对设计概算进行严格审查和调查研究，对主要的技术经济指标进行测算和比对。对施工图设计资料和设备订货清单的审查，要进行内容符合性审查和专业技术性审查。在整个设计过程中，业主单位投资和技术代表要和设计单位交流沟通，密切协作，把投资控制目标分解并贯彻执行下去。
大多數设计变更会带来费用的增加，因此要重视对设计变更的控制。
设计变更的原因：①图纸设计存在问题是设计变更多的主要原因。②个别施工单位为方便施工而要求变更，施工单位提出不合理变更的情况是客观存在的。③因现场条件、工艺条件和设备条件变化等情况导致业主方要求的变更。
对设计变更的基本要求：①严格初步设计审查和施工图纸审查。②设计图纸一旦出现问题，要做到早发现，早变更。③严格控制设计变更的发生。坚决制止以几类不合理的变更：擅自提高设计档次和提高设计标准的；未经同意擅自扩大设计范围的；仅仅是为了施工方便而损害业主利益的；有可能对其他专业或相邻区域造成损失和不良影响的。④对已发出的设计变更，要严格按照程序来执行。
4、招投标阶段的技改工程项目投资控制
招投标是控制投资的重要和有效手段。首先要严格执行招标管理规定，履行招标程序。按照立项资金分割表进行设备和施工招投标，控制设备采购和建安施工资金。组织技术或商务评标时，须有符合规定的技术经济专家参加，由监督组人员全程监督，保证评标过程公平公正。其次招标结果和评标报告，实行严格审查制度，实行合同会签制度。严格把合同资金控制在立项资金限定范围以内。
设计招标、设备材料招标、工程施工招标分别由公司设计院、设备材料采购部门、技改处组织，投资部门和工程指挥部人员参加。建立合格供方资料库和资格审查制度，选定信誉好、实力强、治质量优的服务供应商，通过市场竞价机制择优选取服务单位。
设计质量对工程建设的影响重大，设计招标重质量、重服务，不以价格为竞争目标。施工招标和施工合同的影响因素较多，受项目的复杂程度、设计工作的深度、施工的难易程度和工期、质量、费用等影响较大，招标内容、方式和评标办法都要经过认真研究后才能确定。
5、施工和预结算阶段的技改工程项目投资控制
施工阶段是项目实体形成转化的主要时期，也是建设费用消耗最多的时期，也是浪费投资可能性较大的时期，对施工阶段的投资控制应给予足够的重视，从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施。
5.1工程进度款拨付的控制
工程进度款的支付要依据经过批准的“已完工程量汇总表”、“工程拨款财务结算对账单”，实行逐月结算。工程进度款拨付存在一定的风险隐患，工程合同数额巨大，牵涉专业较多，合同值只是暂估价，清单只是暂估量，所以施工图预算必须及时跟进才能保证进度款合理拨付。要求在风险可控的范围内按照合同约定为施工单位提供的资金进度支撑。
5.2现场签证控制
现场签证一般是关于工程量变化的工程变更文件，大多是由于现场条件、设计变更和工程构件特殊要求等引起签证费用增加。对现场签证控制的主要要求有以下几点：
（1）要严格审查。现场签证要履行签证程序，规范签证行为，严明签证责任。工程量及包干范围要清晰详实，合同约束条款要严密。现场签证格式要规范。
（2）发挥投资控制作用，尽量减少现场签证。
（3）现场签证费用较大时，投资和审计部门提前介入，共同控制。
5.3严控制施工方案费、措施费的审批
对合同包干范围内的施工措施、技术方案等引发的施工费用一律由施工单位自理。对包干范围之外的，或因甲方现场环境影响使施工单位无法正常实施原方案，需调整或增加施工费用的，由施工单位提出增补或变更申请，报工程指挥部和施工主管部门组织论证，并按规定履行审批程序。
5.4工程材料审批控制
材料审批是投资费用控制的重要环节。工程建设项目按合同约定由业主方供应得材料（如钢材、水泥、电缆、电线等），材料计划由业主投资管理部门预算员按照施工图纸和施工合同审批。施工单位申报和领用甲供材料，必须编制“一书两表”（即，详细计算书、材料明细表、材料汇总表）， “一书两表”应及时报送业主投资管理部门审批。物资供应部门严格按审批的材料计划单发放物资，严格控制材料代换。对合同规定的由施工单位自购材料，业主施工管理部门负责材料质量的监查，投资管理部门负责材料的定价和结算差价调整。
5.5预结算的控制
预结算资料的接收、认定和审核都由专人负责，预结算审核实行审核人、技术负责人和主管科长三级会签制度。有关结算价格的认定和调整的内容和程序，严格要求其合法性和依据性，操作过程有审计人员监督。对审核完毕的工程结算书以及结算资料实行复查抽审制度。审核完毕的工程结算书及全部结算资料送审计部门审计。
5.6索赔费用的控制
由于施工现场条件、气候条件、施工进度的变化，以及合同条款、规范、标准文件和施工图纸的变更、差异、延误等因素的影响，使得工程承包中不可避免地出现索赔，进而导致项目的投资发生变化。
索赔费用除了通过设计变更和现场签证的方式变更工程量之外，主要是通过索赔报告的形式进行处理。对于施工单位提出的费用索赔报告的原因和内容应认真研究分析，对双方的责任应加以区别对待，对索赔费用的依据、适用条件和计算方法，要对照施工合同和招投标文件有关条款以及根据国家法律、行业规范等，及时确定其合理性，维护自身利益，减少不必要的纠纷。
5.7资金跟踪与分析
实行资金跟踪分析制度对项目所发生的各种费用信息进行集中和综合，与初步设计内容、立项资金目标值、资金分割明细表对照，进行动态反馈跟踪分析，及时发现并纠正资金偏差，对未来投资趋势进行预知预判，达到对项目投资进行管控的良好效果。
6、结语
投资控制是分阶段、分层次、分专业和分区域范围的一种全方位、全过程的动态管理，具有很大的技术复杂性和实施难度。长期以来，安钢在技改工程项目投资控制方面不仅具有完备的组织机构和文件化管理制度，遵循科学合理和规范实用的基本原则，而且既符合国家法律法规和行业规范，又突出了自己的行业特点和专业特色，取得了良好的效果。例如，工程指挥长全面负责制一直发挥着重要作用，又如通过形式多样的交流沟通途径进行工程管理的协调与配合等等。
参考文献
刘志方，郭焕强，赵东.安钢工程项目实施阶段投资控制.河南冶金，2007（2）：54～56
中国建设监理协会组织编写.建设工程投资控制，2010（第三版）：3～5，93～96，126～131
作者簡介：郭国营，男，1972年出生，河南省滑县籍，毕业于郑州大学，检测技术及仪器专业，硕士学位，工程师。
注：文章内所有公式及图表请用PDF形式查看。
关键词：技改工程项目投资控制工程管理
Abstract: Technical renovation of Anyang engineering project investment control basic are studied and analysed, and the engineering project investment control all phases of the concrete practice activities are discussed, and the engineering construction investment management is instructive.
Key Words: technical improvement project, investment control, project management
中图分类号：TL372+.3 文献标示码：A文章编号
1、近期安钢技改工程项目投资的特点与任务
安钢在2010-2012年，围绕铁前系统配套完善和钢后产品升级改造，整体把握，重点关注，协调推进，铁前三大工程和冷轧项目建设正在按预期进行。安钢这一轮的技改工程项目投资具有以下几个特点：
（1）投资项目多，铁前系统配套完善项目包括球团、烧结机、焦炉、高炉及其配套原料场、余热发电、烟气脱硫、动力等20多个，钢后有以冷轧机组为主的钢材系列深加工项目。
（2）投资金额大，铁前系统配套完善项目投资50多亿元，钢材深加工项目投资30多亿元。
（3）投资强度大，在2010-2012年中平均每年要投资27亿元左右，投资强度之大，堪称安钢历史之最。
（4）资金压力大，在短短数年中筹集如此数额巨大的资金，尤其是这几年钢铁行业面临资源和市场的双重压力，所面临的资金压力是巨大的。
（5）投资控制难度大，在项目密集、资金数额大、强度大、筹资困难、实施条件苛刻的情况下，对投资控制的要求又非常高。
技改工程建设所面临形势的严峻性和任务的艰巨性给投资控制提出了更高的要求，要尽最大努力降低工程成本，提高投资效益。对技改项目投资进行全过程和全方位的全面控制，确保在立项资金目标下高质量完成工程建设，是安钢近期投资控制的主要目标和任务。
2、决策阶段的技改工程项目投资控制
项目决策对项目投资的影响是决定性的，正确决策是确定和控制工程造价的前提。项目建议书、可研报告或方案设计是项目决策的主要依据，其工艺技术方案、设备方案和投资估算等内容要达到立项的深度要求。
项目立项前组织有关技术人员和专家进行项目审查论证，重大项目要邀请外单位的行业专家参加，论证会内容应形成会议纪要。论证通过的项目，由公司总经理审批，其中投资额500万元以上的项目，报公司经理办公会、董事会讨论通过。立项审批表、资金分割对照表、论证会纪要等立项资料，由投资管理部门整理下发并严格执行。
3、设计阶段的技改工程项目投资控制
在设计阶段控制投资可保证选择恰当的设计标准和合理的功能水平。组织设计招标、设计方案比选、方案优化以及推行标准设计和限额设计是控制投资重要手段。对设计方案和设计概算的审查，要处理好几个矛盾问题，即生产和建设的矛盾，技术先进和经济合理之间的矛盾，近期需求和长远发展之间的矛盾，时间空间有限和项目实际需要之间的矛盾。规划文件、方案设计或可行性研究，由投资管理部门组织论证审查，对设计概算进行严格审查和调查研究，对主要的技术经济指标进行测算和比对。对施工图设计资料和设备订货清单的审查，要进行内容符合性审查和专业技术性审查。在整个设计过程中，业主单位投资和技术代表要和设计单位交流沟通，密切协作，把投资控制目标分解并贯彻执行下去。
大多數设计变更会带来费用的增加，因此要重视对设计变更的控制。
设计变更的原因：①图纸设计存在问题是设计变更多的主要原因。②个别施工单位为方便施工而要求变更，施工单位提出不合理变更的情况是客观存在的。③因现场条件、工艺条件和设备条件变化等情况导致业主方要求的变更。
对设计变更的基本要求：①严格初步设计审查和施工图纸审查。②设计图纸一旦出现问题，要做到早发现，早变更。③严格控制设计变更的发生。坚决制止以几类不合理的变更：擅自提高设计档次和提高设计标准的；未经同意擅自扩大设计范围的；仅仅是为了施工方便而损害业主利益的；有可能对其他专业或相邻区域造成损失和不良影响的。④对已发出的设计变更，要严格按照程序来执行。
4、招投标阶段的技改工程项目投资控制
招投标是控制投资的重要和有效手段。首先要严格执行招标管理规定，履行招标程序。按照立项资金分割表进行设备和施工招投标，控制设备采购和建安施工资金。组织技术或商务评标时，须有符合规定的技术经济专家参加，由监督组人员全程监督，保证评标过程公平公正。其次招标结果和评标报告，实行严格审查制度，实行合同会签制度。严格把合同资金控制在立项资金限定范围以内。
设计招标、设备材料招标、工程施工招标分别由公司设计院、设备材料采购部门、技改处组织，投资部门和工程指挥部人员参加。建立合格供方资料库和资格审查制度，选定信誉好、实力强、治质量优的服务供应商，通过市场竞价机制择优选取服务单位。
设计质量对工程建设的影响重大，设计招标重质量、重服务，不以价格为竞争目标。施工招标和施工合同的影响因素较多，受项目的复杂程度、设计工作的深度、施工的难易程度和工期、质量、费用等影响较大，招标内容、方式和评标办法都要经过认真研究后才能确定。
5、施工和预结算阶段的技改工程项目投资控制
施工阶段是项目实体形成转化的主要时期，也是建设费用消耗最多的时期，也是浪费投资可能性较大的时期，对施工阶段的投资控制应给予足够的重视，从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施。
5.1工程进度款拨付的控制
工程进度款的支付要依据经过批准的“已完工程量汇总表”、“工程拨款财务结算对账单”，实行逐月结算。工程进度款拨付存在一定的风险隐患，工程合同数额巨大，牵涉专业较多，合同值只是暂估价，清单只是暂估量，所以施工图预算必须及时跟进才能保证进度款合理拨付。要求在风险可控的范围内按照合同约定为施工单位提供的资金进度支撑。
5.2现场签证控制
现场签证一般是关于工程量变化的工程变更文件，大多是由于现场条件、设计变更和工程构件特殊要求等引起签证费用增加。对现场签证控制的主要要求有以下几点：
（1）要严格审查。现场签证要履行签证程序，规范签证行为，严明签证责任。工程量及包干范围要清晰详实，合同约束条款要严密。现场签证格式要规范。
（2）发挥投资控制作用，尽量减少现场签证。
（3）现场签证费用较大时，投资和审计部门提前介入，共同控制。
5.3严控制施工方案费、措施费的审批
对合同包干范围内的施工措施、技术方案等引发的施工费用一律由施工单位自理。对包干范围之外的，或因甲方现场环境影响使施工单位无法正常实施原方案，需调整或增加施工费用的，由施工单位提出增补或变更申请，报工程指挥部和施工主管部门组织论证，并按规定履行审批程序。
5.4工程材料审批控制
材料审批是投资费用控制的重要环节。工程建设项目按合同约定由业主方供应得材料（如钢材、水泥、电缆、电线等），材料计划由业主投资管理部门预算员按照施工图纸和施工合同审批。施工单位申报和领用甲供材料，必须编制“一书两表”（即，详细计算书、材料明细表、材料汇总表）， “一书两表”应及时报送业主投资管理部门审批。物资供应部门严格按审批的材料计划单发放物资，严格控制材料代换。对合同规定的由施工单位自购材料，业主施工管理部门负责材料质量的监查，投资管理部门负责材料的定价和结算差价调整。
5.5预结算的控制
预结算资料的接收、认定和审核都由专人负责，预结算审核实行审核人、技术负责人和主管科长三级会签制度。有关结算价格的认定和调整的内容和程序，严格要求其合法性和依据性，操作过程有审计人员监督。对审核完毕的工程结算书以及结算资料实行复查抽审制度。审核完毕的工程结算书及全部结算资料送审计部门审计。
5.6索赔费用的控制
由于施工现场条件、气候条件、施工进度的变化，以及合同条款、规范、标准文件和施工图纸的变更、差异、延误等因素的影响，使得工程承包中不可避免地出现索赔，进而导致项目的投资发生变化。
索赔费用除了通过设计变更和现场签证的方式变更工程量之外，主要是通过索赔报告的形式进行处理。对于施工单位提出的费用索赔报告的原因和内容应认真研究分析，对双方的责任应加以区别对待，对索赔费用的依据、适用条件和计算方法，要对照施工合同和招投标文件有关条款以及根据国家法律、行业规范等，及时确定其合理性，维护自身利益，减少不必要的纠纷。
5.7资金跟踪与分析
实行资金跟踪分析制度对项目所发生的各种费用信息进行集中和综合，与初步设计内容、立项资金目标值、资金分割明细表对照，进行动态反馈跟踪分析，及时发现并纠正资金偏差，对未来投资趋势进行预知预判，达到对项目投资进行管控的良好效果。
6、结语
投资控制是分阶段、分层次、分专业和分区域范围的一种全方位、全过程的动态管理，具有很大的技术复杂性和实施难度。长期以来，安钢在技改工程项目投资控制方面不仅具有完备的组织机构和文件化管理制度，遵循科学合理和规范实用的基本原则，而且既符合国家法律法规和行业规范，又突出了自己的行业特点和专业特色，取得了良好的效果。例如，工程指挥长全面负责制一直发挥着重要作用，又如通过形式多样的交流沟通途径进行工程管理的协调与配合等等。
参考文献
刘志方，郭焕强，赵东.安钢工程项目实施阶段投资控制.河南冶金，2007（2）：54～56
中国建设监理协会组织编写.建设工程投资控制，2010（第三版）：3～5，93～96，126～131
作者簡介：郭国营，男，1972年出生，河南省滑县籍，毕业于郑州大学，检测技术及仪器专业，硕士学位，工程师。
注：文章内所有公式及图表请用PDF形式查看。