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[摘要]中小企业存在实力弱、资信程度低、抵抗市场风险能力不强，融资困难等问题，因此，要多渠道为中小企业发展筹集资金；通过政策扶持，政府主导，立足地方，市场运作，化解风险；加大对中小企业的融资力度，支持中小企业的发展，必须建立面向中小企业的融资体制。
[关键词]融资；信用体系；体制改革
[中图分类号]F275[文献标识码]A[文章编号]1005-6432（2013）29-0117-02
1前言改革开放以来，我国的中小企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国的经济增长作出了极大的贡献。而自2008年下半年以来，由于国际经济形势急剧恶化，企业特别是中小企业受到的冲击越来越大，一些中小企业相继停工停产，有的倒闭关门，有的申请破产保护。究其原因，主要是中小企业靠自有资金投资来完成初始资本积累的，但当企业发展到一定规模，尤其是从劳动密集型向技术密集型过渡时，自有资金很难满足企业投资需求，这时对外部资金的需求也就愈加迫切。进入2011年，在流动性紧张和通货膨胀压力持续高企的形势下，中小企业资金紧张状况普遍加剧，赢利空间有所缩小，中小企业融资难题再次成为焦点。为保证中小企业的健康有序发展，我们必须解决融资难的问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来发挥更重要的作用。
2中小企业融资困难的主要原因
2.1法律环境
第一，我国目前还没有专门的中小企业服务管理机构，如中小企业担保机构、中小企业的信用评级机构等社会中介机构。同时针对中小企业的法律法规还不健全，目前虽然《中华人民共和国中小企业促进法》已经颁布实施有十年了，但对该法的司法解释还不是很健全，而原有的一些行业法规或行为规范也一直在沿用，这样容易造成各种不同所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。
第二，针对大中小企业融资的区别对待。过去中央为了搞活企业，提出了“抓大放小”的方针政策，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，对中小企业就不重视，在确保大企业的基础上才加以考虑，造成了对中小企业的信用歧视，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。
2.2经济环境
首先，缺乏贷款担保的信用体系。不同于大型企业，因中小企业固定资产较少，在银行贷款中的抵押额较低，贷款数量和时限受到更加严格的限制；而有一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务等违规现象发生，损害了自身的信用度。与此同时，贷款办理过程中抵押环节多、收费多，极为烦琐，也是中小企业融资难的一个方面。
其次，在国内资本市场上，中小企业无法采取直接融资的方式来获得发展企业所需的资金。在我国现行的股票上市规定中，对于新股的发行有严格的计划管理、总量控制的办法。为推动本地经济发展，为企业筹得更多的资金，各地、各部委都竞相推荐大公司上市，中小企业很难取得发行债券融资的资格，也就很难进入证券市场进行融资。
此外，区域性的中小金融机构如城市商业银行、乡镇商业银行等对中小企业的支持力度不够。改革开放以来，我国经济中虽涌现出一批区域性的中小金融机构，它们本来应以支持中小企业的发展为己任。但在实际中，这些金融机构在业务发展上与国有金融机构有趋同的趋势。
2.3技术环境
现在切实面向中小企业开展金融及相关服务的金融机构在我国还不是很多，民生银行原来的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他股份制商业银行没有什么区别了，其他新组建的城市商业银行、农村商业银行等原来也是面向中小企业的，可是受资金、服务水平、项目等的限制，迫使它们也逐步严格控制对中小企业发放贷款，限制了中小企业的融资。同时，满足中小企业交易需要的结算工具较少，国有商业银行很少对中小企业办理托收承兑业务及票据免兑。由于资金结算渠道不通畅，使一些中小企业改用现金结算，加大了交易成本，削弱了中小企业竞争的实力。
3解决中小企业融资问题的建议
针对中小企业在融资过程中存在的问题，通过对具体情况的分析，可得出以下结论：中小企业融资难主要是自身规模小，资产少，负债率高，担保能力弱；管理者素质低，财务制度不健全，信用等级低；银行贷款风险大，成本高等问题。世界其他国家和地区为解决中小企业融资困难的问题已经总结了丰富的经验，并采取了相应措施，主要是从宏观政策上加以倾斜，完善相关制度，创造有利于中小企业发展的环境，具体做法有。
3.1解决融资问题国家方面的措施
首先，构建完善的法律保障体系。在现有的针对中小企业的《中小企业促进法》的基础上，尽快出台相关的司法解释和补充性法律法规，尤其在金融信贷领域，应出台专门针对中小企业扶持保护的法规。借鉴发达国家和地区或新兴工业化国家的经验，为中小企业发展提供各方面的政策和金融支持；尽快指定有关部门组织制定有关中小企业贷款的法律或规定；同时要落实政府支持中小企业贷款的财政资金渠道、执行机构及管理办法。
其次，大力推动地方性金融机构的发展。经中国人民银行批准，工商部门注册，就可以开设地方性金融机构。并强化监督、鼓励竞争，形成规范的地方金融机构优胜劣汰的进入和退出机制。这样才能聚集更多闲散资金，支持地方中小企业的发展。
再次，建立和完善为中小企业融资的信用担保体系。政府要引导中介机构经过科学评估和论证，建立企业经济档案和法定代表人的信用档案，建立健全适应市场经济要求的企业信用体系。目前，中小企业融资的担保机构少，资金缺乏。中小企业，特别是处于成长期的中小企业是银行非常广大的信贷市场；另外，中小企业，特别是非公有制企业的会计制度还不尽健全，经营管理制度还存在不规范之处，贷款风险较大。我国中小企业贷款担保体系应该是一个以政府担保为主，其他担保形式并存的中小企业信贷担保体系。
最后，大力推进现有的城市商业银行和农村商业银行的体制改革。实行股份制和股份合作制的改造，建立法人治理机构，提高银行职工的整体素质，使其成为市场经营货币的法人实体和竞争主体。在地方金融机构中逐步推行利率市场化，利率是货币的价格，靠价格进行竞争是市场竞争的重要手段。只要在政府适当干预下的利率市场化，就能搞活地方金融机构，提高其竞争能力。拓展为中小企业提供金融服务的种类和范围，应根据中小企业的生产经营和资金运动的特点，推出灵活的、多样化的结算工具，畅通汇路，为中小企业提供方便快捷的结算工具。另外，还应利用金融机构网点众多、占有信息量大的行业优势，为中小企业提供市场商机、经济政策、经营与投资决策咨询等多方面的信息服务。 3.2解决融资问题中小企业方面的措施
首先，加快社会化服务体系的建设进程。中小企业是地方经济发展的一支重要力量，是地方经济的一个重要支撑点，特别是在解决我国目前所面临的就业难问题具有十分重要的作用。当前，应着重研究中小企业发展中存在的问题，重点通过搞活地方金融机构，多渠道解决中小企业融资难的问题，以推动中小企业的发展，使之成为我国经济新的增长点。
其次，努力投靠优势企业。政府采取措施鼓励市场占有率高的大型企业吸纳中小企业成为它的零配件生产单位，按照图纸进行加工，生产其零件、配件。这既为引导中小企业向专、精、尖、特方向发展，解决了产品的销路，而且为中小企业找到了融资担保单位。更重要的是促进了整个社会生产的专业化和社会化。
再次，加强内部融资力度，组建股份合作制企业。股份合作制企业是一种全员入股的资合与人合相结合的企业组织形式，可以扩大企业的资金来源，将全体职工的闲散资金积聚起来，发挥规模效应。组建股份合作制企业还可以克服中小企业传统的家族式管理的弊端，使中小企业走上开放式经营与管理，向最终建立规范的现代企业制度迈进。
鼓励以股东融资和典当融资等多渠道融资方式融资来更好地促进中小企业的发展。而其中广泛使用的财产抵押，也是一种解决信用缺失和信息不对称的重要形式，尤其典当这个行业早已与往日不同，今天典当行业更多的是成为了中小企业的救急之地。
同时，加大兼并与联营、合资的力度。通过兼并某些资金雄厚的企业则可以解决其自身的资金困难，通过与其他实力雄厚的企业联营也可以达到这一目的。中小企业还可以积极引进外商投资，通过改组成为中外合资企业，这样一方面可以增加自身的资金实力，另一方面也可以学习外方的先进管理经验和技术。
最后，创建新的企业经营形式。通过特许经营、代理制等新形式的引进，可以克服自身资金缺乏的缺陷，而且这些先进经营形式的引进，甚至可以引发中小企业经营理念的转变，引起其经营与管理的变革，在增强企业资金实力的同时实现其发展的飞跃。
通过对具体问题的研究、分析，在国家宏观政策上进行相应的调整，结合中小企业自身制度的健全和完善，会使中小企业的融资问题得到很好的解决，从而推动整个国民经济的快速、稳定的发展，为社会主义现代化建设贡献更大的力量。
参考文献：
[1]崔燕.国内中小企业融资问题文献综述[J].知识经济，2010（3）.
[2]张国亭.我国民营经济融资难的原因与对策[J].网络财富，2008（10）.
[3]林毅夫.建立信用体系解决中小企业融资难[J].世界商业评论，2008（12）.
[4]邓华光.中小企业融资难困局求解[J].中南论丛，2007（1）.
[5]刘颖.关于中小企业融资问题的探讨[J].武汉大学学报（社会科学版），2010（3）.
[关键词]融资；信用体系；体制改革
[中图分类号]F275[文献标识码]A[文章编号]1005-6432（2013）29-0117-02
1前言改革开放以来，我国的中小企业发展很快，在整个国民经济中发挥着越来越重要的作用，为我国的经济增长作出了极大的贡献。而自2008年下半年以来，由于国际经济形势急剧恶化，企业特别是中小企业受到的冲击越来越大，一些中小企业相继停工停产，有的倒闭关门，有的申请破产保护。究其原因，主要是中小企业靠自有资金投资来完成初始资本积累的，但当企业发展到一定规模，尤其是从劳动密集型向技术密集型过渡时，自有资金很难满足企业投资需求，这时对外部资金的需求也就愈加迫切。进入2011年，在流动性紧张和通货膨胀压力持续高企的形势下，中小企业资金紧张状况普遍加剧，赢利空间有所缩小，中小企业融资难题再次成为焦点。为保证中小企业的健康有序发展，我们必须解决融资难的问题，多给中小企业融资创造条件，促使它们在未来发挥更重要的作用。
2中小企业融资困难的主要原因
2.1法律环境
第一，我国目前还没有专门的中小企业服务管理机构，如中小企业担保机构、中小企业的信用评级机构等社会中介机构。同时针对中小企业的法律法规还不健全，目前虽然《中华人民共和国中小企业促进法》已经颁布实施有十年了，但对该法的司法解释还不是很健全，而原有的一些行业法规或行为规范也一直在沿用，这样容易造成各种不同所有制性质的中小企业法律地位和权利的不平等。
第二，针对大中小企业融资的区别对待。过去中央为了搞活企业，提出了“抓大放小”的方针政策，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，对中小企业就不重视，在确保大企业的基础上才加以考虑，造成了对中小企业的信用歧视，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。
2.2经济环境
首先，缺乏贷款担保的信用体系。不同于大型企业，因中小企业固定资产较少，在银行贷款中的抵押额较低，贷款数量和时限受到更加严格的限制；而有一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务等违规现象发生，损害了自身的信用度。与此同时，贷款办理过程中抵押环节多、收费多，极为烦琐，也是中小企业融资难的一个方面。
其次，在国内资本市场上，中小企业无法采取直接融资的方式来获得发展企业所需的资金。在我国现行的股票上市规定中，对于新股的发行有严格的计划管理、总量控制的办法。为推动本地经济发展，为企业筹得更多的资金，各地、各部委都竞相推荐大公司上市，中小企业很难取得发行债券融资的资格，也就很难进入证券市场进行融资。
此外，区域性的中小金融机构如城市商业银行、乡镇商业银行等对中小企业的支持力度不够。改革开放以来，我国经济中虽涌现出一批区域性的中小金融机构，它们本来应以支持中小企业的发展为己任。但在实际中，这些金融机构在业务发展上与国有金融机构有趋同的趋势。
2.3技术环境
现在切实面向中小企业开展金融及相关服务的金融机构在我国还不是很多，民生银行原来的初衷是为民营企业和中小企业服务的，可是现在它已经和其他股份制商业银行没有什么区别了，其他新组建的城市商业银行、农村商业银行等原来也是面向中小企业的，可是受资金、服务水平、项目等的限制，迫使它们也逐步严格控制对中小企业发放贷款，限制了中小企业的融资。同时，满足中小企业交易需要的结算工具较少，国有商业银行很少对中小企业办理托收承兑业务及票据免兑。由于资金结算渠道不通畅，使一些中小企业改用现金结算，加大了交易成本，削弱了中小企业竞争的实力。
3解决中小企业融资问题的建议
针对中小企业在融资过程中存在的问题，通过对具体情况的分析，可得出以下结论：中小企业融资难主要是自身规模小，资产少，负债率高，担保能力弱；管理者素质低，财务制度不健全，信用等级低；银行贷款风险大，成本高等问题。世界其他国家和地区为解决中小企业融资困难的问题已经总结了丰富的经验，并采取了相应措施，主要是从宏观政策上加以倾斜，完善相关制度，创造有利于中小企业发展的环境，具体做法有。
3.1解决融资问题国家方面的措施
首先，构建完善的法律保障体系。在现有的针对中小企业的《中小企业促进法》的基础上，尽快出台相关的司法解释和补充性法律法规，尤其在金融信贷领域，应出台专门针对中小企业扶持保护的法规。借鉴发达国家和地区或新兴工业化国家的经验，为中小企业发展提供各方面的政策和金融支持；尽快指定有关部门组织制定有关中小企业贷款的法律或规定；同时要落实政府支持中小企业贷款的财政资金渠道、执行机构及管理办法。
其次，大力推动地方性金融机构的发展。经中国人民银行批准，工商部门注册，就可以开设地方性金融机构。并强化监督、鼓励竞争，形成规范的地方金融机构优胜劣汰的进入和退出机制。这样才能聚集更多闲散资金，支持地方中小企业的发展。
再次，建立和完善为中小企业融资的信用担保体系。政府要引导中介机构经过科学评估和论证，建立企业经济档案和法定代表人的信用档案，建立健全适应市场经济要求的企业信用体系。目前，中小企业融资的担保机构少，资金缺乏。中小企业，特别是处于成长期的中小企业是银行非常广大的信贷市场；另外，中小企业，特别是非公有制企业的会计制度还不尽健全，经营管理制度还存在不规范之处，贷款风险较大。我国中小企业贷款担保体系应该是一个以政府担保为主，其他担保形式并存的中小企业信贷担保体系。
最后，大力推进现有的城市商业银行和农村商业银行的体制改革。实行股份制和股份合作制的改造，建立法人治理机构，提高银行职工的整体素质，使其成为市场经营货币的法人实体和竞争主体。在地方金融机构中逐步推行利率市场化，利率是货币的价格，靠价格进行竞争是市场竞争的重要手段。只要在政府适当干预下的利率市场化，就能搞活地方金融机构，提高其竞争能力。拓展为中小企业提供金融服务的种类和范围，应根据中小企业的生产经营和资金运动的特点，推出灵活的、多样化的结算工具，畅通汇路，为中小企业提供方便快捷的结算工具。另外，还应利用金融机构网点众多、占有信息量大的行业优势，为中小企业提供市场商机、经济政策、经营与投资决策咨询等多方面的信息服务。 3.2解决融资问题中小企业方面的措施
首先，加快社会化服务体系的建设进程。中小企业是地方经济发展的一支重要力量，是地方经济的一个重要支撑点，特别是在解决我国目前所面临的就业难问题具有十分重要的作用。当前，应着重研究中小企业发展中存在的问题，重点通过搞活地方金融机构，多渠道解决中小企业融资难的问题，以推动中小企业的发展，使之成为我国经济新的增长点。
其次，努力投靠优势企业。政府采取措施鼓励市场占有率高的大型企业吸纳中小企业成为它的零配件生产单位，按照图纸进行加工，生产其零件、配件。这既为引导中小企业向专、精、尖、特方向发展，解决了产品的销路，而且为中小企业找到了融资担保单位。更重要的是促进了整个社会生产的专业化和社会化。
再次，加强内部融资力度，组建股份合作制企业。股份合作制企业是一种全员入股的资合与人合相结合的企业组织形式，可以扩大企业的资金来源，将全体职工的闲散资金积聚起来，发挥规模效应。组建股份合作制企业还可以克服中小企业传统的家族式管理的弊端，使中小企业走上开放式经营与管理，向最终建立规范的现代企业制度迈进。
鼓励以股东融资和典当融资等多渠道融资方式融资来更好地促进中小企业的发展。而其中广泛使用的财产抵押，也是一种解决信用缺失和信息不对称的重要形式，尤其典当这个行业早已与往日不同，今天典当行业更多的是成为了中小企业的救急之地。
同时，加大兼并与联营、合资的力度。通过兼并某些资金雄厚的企业则可以解决其自身的资金困难，通过与其他实力雄厚的企业联营也可以达到这一目的。中小企业还可以积极引进外商投资，通过改组成为中外合资企业，这样一方面可以增加自身的资金实力，另一方面也可以学习外方的先进管理经验和技术。
最后，创建新的企业经营形式。通过特许经营、代理制等新形式的引进，可以克服自身资金缺乏的缺陷，而且这些先进经营形式的引进，甚至可以引发中小企业经营理念的转变，引起其经营与管理的变革，在增强企业资金实力的同时实现其发展的飞跃。
通过对具体问题的研究、分析，在国家宏观政策上进行相应的调整，结合中小企业自身制度的健全和完善，会使中小企业的融资问题得到很好的解决，从而推动整个国民经济的快速、稳定的发展，为社会主义现代化建设贡献更大的力量。
参考文献：
[1]崔燕.国内中小企业融资问题文献综述[J].知识经济，2010（3）.
[2]张国亭.我国民营经济融资难的原因与对策[J].网络财富，2008（10）.
[3]林毅夫.建立信用体系解决中小企业融资难[J].世界商业评论，2008（12）.
[4]邓华光.中小企业融资难困局求解[J].中南论丛，2007（1）.
[5]刘颖.关于中小企业融资问题的探讨[J].武汉大学学报（社会科学版），2010（3）.