摘要:世界经济发展的经验表明,虽然大企业是国民经济的支柱,但中小企业同样具有广泛的发展空间。特别是二十世纪六、七十年代以后,中小企业在扩大就业、活跃市场、增加收入、促进社会稳定以及形成合理的国民经济结构等方面的作用已经越来越被包括中国在内的世界各国所关注。中小企业信用担保机构从其成立起就一直为中小企业的发展提供支持,但随着改革的深入,其体制上的弊端也逐渐凸现出来。分析了我国中小企业信用担保机构目前存在的主要问题,从拓宽融资渠道、强化基础管理、构建风险防范和控制体系、完善信用担保的社会化服务体系等方面提出了解决问题的对策与措施。
　　关键词:中小企业 信用担保 问题分析 对策措施
　　
　　一、 引言
　　中小企业信用担保业是伴随着市场经济的发展应运而生的一种金融服务活动,也是一个专业性极强的高风险行业。这种高风险不仅来源于担保机构的信用增级、信用担保与担保倍数放大功能,还与受保企业、担保机构自身及外部环境因素紧密相关。正确认识中小企业信用担保机构所面临的各种问题和风险,并有效地加以防范和控制,是我国中小企业信用担保体系已迫在眉睫。
　　二、中小企业担保信用机构面临的主要风险
　　1.来自受保企业的风险。
　　(1)受保企业经营风险。我国中小企业经营风险主要有管理风险、市场风险、技术风险。由于多数中小企业经营者文化层次较低,经营者素质低下,多数实行家族式管理,普遍存在“小富即安”的保守思想,企業缺乏长期发展战略规划,缺乏核心竞争力,这些使得企业存在较大的管理风险。我国中小企业生产的产业替代性很强,大多没有形成异质性品牌差异,多数中小企业追求一时的高利润,这使得企业存在较大的市场风险,一旦市场(尤其产品价格大的波动)出现较大的风吹草动,企业的利润可能就变化很大。中小企业科技人员缺乏,生产技术设备落后,研发投入极低,这些使得企业产品技术含量低,后劲不足,形不成长远的技术优势,从而存在很大的技术风险。
　　(2)信息不对称。所谓信息不对称,是指在相互对应的经济人之间不作对称分布的有关某些事件的知识或概率分布。信息不对称必然导致信息占有量大的一方为牟取自身更大的利益使另一方的利益直接或间接地受到损害。在信贷市场上, 中小企业与信贷担保机构之间存在着典型的信息不对称。一方面,受保企业由于得到了来自担保机构的保证,因而其在管理、技术创新、产品质量、市场开拓等方面的还款压力和还款努力程度降低。同时,为了获取更多的贷款与信用担保支持,有的企业通过采取提供虚假信息或隐瞒重要真实情况的手段骗取贷款与担保;或者在取得贷款以后,改变贷款合同与担保合同规定的贷款使用方向,使贷款风险进而担保风险增大。另一方面,由于担保机构承担了大部分甚至全部贷款的连带清偿责任,由于中小企业财务管理不规范,其财务状况和现金流量变动的不确定性因素较多,无论是贷款方还是信用担保机构都不容易把握。所以,担保过程中信息的不对称性,增加了信用担保的潜在风险性。
　　2. 来自担保机构本身的风险。
　　(1)缺乏有效的风险防范机制。担保风险防范机制包括内控机制、风险预警机制和风险预防机制。在内控机制上,许多中小企业担保机构没有建立起严格的操作规程和管理制度。在风险预警机制方面,普遍缺乏一套科学的风险识别和评估体系,对受保企业的资信调查主要借助于简单的财务报告和走马观花式的询问,缺乏真实准确的评判。在风险预防机制方面,我国中小企业担保机构存在体制定位不清,风险文化和制度建设不完善,组织框架交叠冗杂等问题。
　　(2)缺乏有效的风险化解机制。担保风险化解机制包括风险转移机制、风险分散机制和风险补偿机制。在风险转移机制上,我国中小企业信用担保机构作为专业担保人,有效转移担保风险的反担保和再担保机制未得到全面有效的建立。在风险分散机制上,担保风险过分集中于担保机构,没有在担保机构与银行间合理地分散,从而导致了信用担保机构风险的高度集中。在风险补偿机制上,我国中小企业担保机构无力提取足够的风险准备金,各级政府的基金补偿制度没有建立起来。
　　3.来自其他方面的风险。一是缺乏法律支持。目前我国除《担保法》和《中小企业促进法》以外,尚无与中小企业信用担保相配套的法律规范和相关文件。这不利于我国中小企业担保机构的稳健发展。二是来自协作银行的风险。协作银行往往要求担保机构承担100%的担保责任, 这无疑加重了担保机构的风险。
　　三担保机构风险控制的主要对策
　　1.正确选择担保对象。
　　(1)对客户群体实施优中选优的整合模式。中小企业由于其规模小,经济实力小,自有资本较少,往往没有足够的现金或净资产偿还被担保的债务本息。根据这个特点,为了有利于担保机构自身稳健开展业务, 防范和控制信用担保风险,担保机构在选择担保对象时,应从品德、经营能力、资本、经营环境以及事业的连续性来考核受保企业。注重打牢战略区域市场根基和稳固重点客户群体,在原有担保客户群体中做优中选优的工作,选择一些有产业优势、信誉良好的老客户,建立以重点优势企业为主的“根据地”,注重把握住“外围”企业中有一定担保风险企业入围时的评审质量,阻击不符合担保条件的企业“入围”,拒绝一些经营变得暗淡无光、被评估部门高估资产和信誉度欠佳的小企业的继续担保资格。通过担保企业优劣的区隔和担保市场的细分,有效整合担保资金资源,实施立体、全面、深入经营。同时注重掌握优势企业在资金规模、经济实力、产业特点、发展取向的终端,追求在不违背担保政策前提下的效益最优化和保证担保业务的动态平衡。
　　(2)对重点客户实行精益化运作模式。主要办法是: 一是在担保业务上“精耕细作”。实现担保企业的少而精,在客户群体中扶持一些民营企业中的佼佼者,对一些重点优势企业采取跟踪服务的策略,深入研究企业资金需求用途和发展取向,实施特事特办、急事急办的服务方式。根据不同情况分别提供担保“快餐”或担保“精品餐”“特色餐”,解决一些重点企业流动资金短缺问题,实现一批重点企业经济的高速增长,形成具有特色的担保专用市场。二是在担保品种上分类细分。对已推行的担保品种进行反复分析论证。对其中抗风险方式不完善、市场需求不足、客观条件不具备的担保品种予以淘汰出局;对风险防范手段完备的、目前正在运营的主品种通过优化筛选留下。对新品种实验不开大口子,待实验成功后再以点带面发展。三是在操作办法上实现精致化、要点化。注重观察担保业的市场链。适当调整工作思路,寻求担保业发展的普遍性规律并总结成模块,抓住项目式企业的微观要点深入细致地分析,把比较复杂的经济链条通过分析精致到要点上,实现预期目标。
　　2.建立在保项目风险预警系统。现实中,尽管在担保机构筛选担保对象或审批时,受保企业的状况是良好的,但随着各种因素的变化,其财务状况、经营管理、还款能力等各种因素可能会发生变化,由此引发的贷款风险必然转嫁给信用担保机构。在实践中,多数借款企业在违约之前,通常会表现出这样那样的不正常现象(见表1、表2)。如果担保人能够监测受保企业的各种情况变化, 就能及时发现风险和处理风险,将风险消灭在萌芽状态。
　　3.提高分散风险的能力。担保机构不能做贷款风险的集合体,也不能做银行风险的转嫁者。要通过机构自身的运作,将贷款风险向社会各个层面分散, 在帮助银行减少贷款风险,树立贷款信心的同时,将自身风险控制在可以承受的范围内。分散风险通常有两个途径,即向担保合作单位分散和向贷款企业分散,对此,可以通过以下措施来提高风险分散率。
　　(1)加大追偿力度。担保机构通过考察,对风险较小的企业,可以直接提供担保,而对有一定风险的企业,在办理担保前必须要求其提供反担保。反担保可以采用质押、抵押或第三者保证等形式。发生代偿后,可以通过处理质押物或抵押物,向借款人及反担保追偿等手段分散风险。
　　(2)拓宽分散风险的通道,担保机构可以从以下几方面来拓宽分散风险的通道:
　　a.多元化筹集担保基金,担保基金来源越多,承担风险的单位就越多。
　　b.与其他担保机构进行联保,共担风险。
　　c.与其他担保机构及金融机构建立再担保关系。
　　4.建立健全的风险补偿机制。建立健全风险补偿机制,就是指由于一些不可预见、不可抵抗的因素,致使担保机构在运用风险控制机制和风险预警系统后还无法有效地规避风险,而必须采取一定的措施、建立一定的机制予以补偿。一是提取担保风险准备金。风险准备金是指从担保收入中提取一定比例的资金,用于代偿和坏账处理的一种补偿性资金。风险准备金提取主要是按担保机构在一定时期(通常为1年)按净收益的一定比例提取的,具有未雨绸缪、以丰补歉的性质,主要用于冲抵担保机构未来可能出现的亏损。二是担保呆账准备金。担保机构发生代偿风险时,由于种种原因,会有一部分代偿损失无法追回,这部分损失担保机构承担的部分预先需要一定的资金做准备,即呆账准备金。担保呆账准备金可以按照担保机构的一定时期内(通常为1 年)代偿总额的一定比例提取,提取的比例可依代偿期限的长短而定。
　　5.加强对代偿项目的管理和追偿。担保机构代偿后,在法律关系中的身份已由担保人转变为债权人,要综合运用求偿权、代位权等法律和经济手段保护自己的权益,把担保损失降低到最低程度。
　　首先是代偿项目的管理。担保项目发生代偿后,担保机构应建立代偿项目风险评级管理和报告制度,及时监控代偿资金总量及风险级别的变化情况,做到情况清楚、责任明确、措施有效。代偿资金回收工作要指定专人负责,有具体工作方案,有考核指标。对特殊的代偿项目要一户一策,对症下药,重点突破,保证措施有效。其次是代偿项目的追偿。代偿发生后,担保机构要迅速组织力量对项目进行剖析,视不同情况分别采取不同的追偿措施,可以运用出售、拍卖、资产重组、债转股等多项手段最大限度地保全资产,减少损失。