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【摘要】中小企业融资难问题制约着企业的发展。面对当前的中小企业融资难题，分析其产生的主要的内外部因素，并基于此提出相应的对策建议，给予相应的企业一定的学术参考价值。
【关键词】商业银行 中小企业 融资难
一、中小企业融资难现状
中小企业已经日益成为我国经济发展的一支主力军。中小企业为我国的经济发展做出了巨大的贡献，在我国的经济格局中占有非常重要的地位。据统计，我国工业总产值和利税中中小企业所占到比重达到了60%和50%，中小企业的数量已经占到了全部工商企业登记注册数量的99%，中小企业每年出口创汇率更是达到了惊人的68%，更为重要的是中小企业消化吸收了75%的城镇就业机会。但我国的中小企业融资难问题却长期以来困扰着社会各界，制约和影响中小企业的健康发展，特别是2008年金融危机爆发后，中小企业融资难问题更加凸现，在市场和资金的双重压力之下，部分中小企业被道采取减产、停产甚至是破产的方式来艰难应对金融危机的严冬。
从此意义上分析，如何解决中小企业融资难问题，对促进我国经济健康和可持续快速增长起到了关键性作用，提供更多的就业机会等方面，保持经济格局的多样性和丰富性，具有重大的政治、经济和社会意义。
二、中小企业融资难主要原因分析
（一）中小企业融资难的外因
1.政府的政策支持力度不够。迄今为止我国还未出台一部完整的有关中小企业的法律，导致各种所有制性质的中小企业在法律和权利上的不平等。许多发达国家都建立了中小企业特殊融资机制。而我国政府更多的重视大企业的发展，中小企业得不到资金上的便利和优惠。
2.信用担保环境不完善，影响着中小企业的融资。信用担保体系的欠缺和不完善在一定程度上影响着中小企业的融资。目前，全国虽有各类中小企业担保机构3700多家，担保总额接近2000亿元，累计为中小企业提供1.35万亿元贷款，但仍不能有效满足中小企业的担保需求，迫切需要进一步加强信用担保体系建设，靠中小企业自身所具有的信用担保条件，难以顺利完成融资任务。
3.我国资本市场发展较晚、发育不完善且迟缓，企业通过股票市场和债券市场直接融资所占比重较小，虽然创建了中小企业板市场及创业板市场，对数量众多的中小企业来说上市融资门槛仍然很高。据统计。中小企业股票融资仅占国内融资总量的1%左右，中小企业主要的筹资方式还是银行借款。
4.金融机构体系的缺陷。在银行贷款的市场份额中，四大国有商业银行仍然占有70%以上。四大国有银行的高度垄断减少了中小金融机构能够获得的金融资源，限制了它们为中小企业服务的能力，而大银行追求贷款规模效益和风险平衡又不愿为中小企业提供贷款。
（二）中小企业融资难的内因
1.中小企业的规模和信用水平低。一般而言，企业融资要具备“5C”，即品德、能力、资本、担保和经营环境，而目前我国的中小企业多采用业主制和合伙制，规模偏小。同时，许多中小企业内部管理制度特别是财务管理制度不健全。许多中小企业没有建立完善的财务制度，有的甚至没有建立会计账目，资金管理较为混乱，大大降低了自身的信用度，严重削弱了其融资能力。
2.缺乏现代经营管理理念，经营风险高。随着企业的发展。创业初期使用的传统经营管理方式已经跟不上企业的发展步伐。部分中小企业仍存在着法人治理结构不完善、经营管理能力不强、产品技术含量低、企业抗风险能力弱等问题，缺乏可持续发展能力，而且中小企业负债水平整体偏高，从而使金融机构信贷风险过高。
3.缺少可供担保抵押的财产，融资成本高。由于银行对中小企业固定资产抵押的偏好，一般不愿接受中小企业的流动资产抵押。而中小企业的资产结构中固定资产比例小，特别是高科技企业，无形资产占有比较高的比例，缺乏可以作为抵押的不动产，风险大，难以满足金融机构的放贷要求。
三、破解中小企业融资难问题的主要对策
（一）调整信贷政策，加大信贷扶持力度
银行业金融机构要成立针对为中小企业融资服务的专职机构，对中小企业信贷实行“三个单列”：一是单列信贷评审系统和中小企业客户标准，增加中小企业贷款覆盖率，从而使那些虽然经营基本面较好、产品有市场竞争力、符合产业和环保政策、有技术、有发展前景。二是单列客户名单，对各级分支机构支持的中小企业客户名单和其他客户区单独统计和管理，保证中小企业贷款户数有较多增加；三是单列信贷计划，在保证中小企业信贷投放增量不低于上年、增递不低于全部贷款增递的前提下，对中小企业的新增信贷规模单独核计。
（二）完善风险等级的评价机制
商业银行可以在成本核算基础上，制定不同于大型企业的贷款利率，该利率的制定应该由商业银行根据自身资本、资本投放情况、企业的信誉等综合制定。
（三）厘定成本价值核算方案
中小企业向银行贷款就会发生各种各样的成本核算。一套行之有效的成本核算方案才能使双方之间的贷款业务的进行更加方便、快捷，同时也就提升了商业银行向中小企业发放贷款的信心。
（四）建立科学高效的审批制度
商业银行提高贷款效率的主要途径之一就是成立专门的针对中小企业的服务窗口，将咨询、谈判、申请、审批一系列过程交给专人管理，遵循高效、高质原则，缩短贷款从申请到发放的时间，真正赢得高效双赢的局面。
（五）创新有效的激励机制
严格有效的激励机制才能使员工克服心理偏好，主动的去了解认识中小企业，将市场目光投向中小企业，不断地推进中小企业的良好金融环境的建设，对于主动与中小企业沟通，严格按照银行经营程序发放贷款并且为银行赢得利润的员工不仅不应该问责，而且应该鼓励。
（六）货权质押授信
货权质押涉及到大量的物流环节，如货物的占有、运输、监管等，银行与物流公司联姻乃至购并，在委托物流公司对企业提供的质押商品代理物流实施有效监管的基础上，给予企业融资。货权质押授信不仅保障了银行信贷资金的安全，而且盘活了企业存货，增强了企业资金活力。
（七）创新担保合作方式
要强化金融机构与省、市、县担保机构的互利合作，在合理确定担保放大倍数的前提下提升信用担保能力；各级担保机构要开展一系列的担保联动业务，如共保、联保、分保、再担保、设立担保基金等，同时以股权为纽带，组建规模较大、实力较强的担保集团，逐步向集团化方向发展，发挥集团力量，为企业提供信用担保。
参考文献
[1]秦志辉，姜梅.中小企业十年辉煌之路[J].中国中小企业，2012（09）.
[2]陈游.富国银行：小微企业贷款的成功典范[J].武汉金融，2012（05）.
[3]李彬.小微企业融资困境及对策研究[J].现代经济信息，2012（05）.
[4]刘阳.中国民营经济发展中存在的问题与原因探析[J].中国外资，2012（02）.
[5]何成宏.小企业信贷浅析[J].财经界（学术版），2011（03）.
[6]粟勤，田秀娟.近二十年海外银行中小企业贷款研究及新进展[J].浙江大学学报（人文社会科学版），2011（02）.
作者简介：谢隆（1984-），男，汉，福建福州人，经济师，就职于中国建设银行福州城北支行。
【关键词】商业银行 中小企业 融资难
一、中小企业融资难现状
中小企业已经日益成为我国经济发展的一支主力军。中小企业为我国的经济发展做出了巨大的贡献，在我国的经济格局中占有非常重要的地位。据统计，我国工业总产值和利税中中小企业所占到比重达到了60%和50%，中小企业的数量已经占到了全部工商企业登记注册数量的99%，中小企业每年出口创汇率更是达到了惊人的68%，更为重要的是中小企业消化吸收了75%的城镇就业机会。但我国的中小企业融资难问题却长期以来困扰着社会各界，制约和影响中小企业的健康发展，特别是2008年金融危机爆发后，中小企业融资难问题更加凸现，在市场和资金的双重压力之下，部分中小企业被道采取减产、停产甚至是破产的方式来艰难应对金融危机的严冬。
从此意义上分析，如何解决中小企业融资难问题，对促进我国经济健康和可持续快速增长起到了关键性作用，提供更多的就业机会等方面，保持经济格局的多样性和丰富性，具有重大的政治、经济和社会意义。
二、中小企业融资难主要原因分析
（一）中小企业融资难的外因
1.政府的政策支持力度不够。迄今为止我国还未出台一部完整的有关中小企业的法律，导致各种所有制性质的中小企业在法律和权利上的不平等。许多发达国家都建立了中小企业特殊融资机制。而我国政府更多的重视大企业的发展，中小企业得不到资金上的便利和优惠。
2.信用担保环境不完善，影响着中小企业的融资。信用担保体系的欠缺和不完善在一定程度上影响着中小企业的融资。目前，全国虽有各类中小企业担保机构3700多家，担保总额接近2000亿元，累计为中小企业提供1.35万亿元贷款，但仍不能有效满足中小企业的担保需求，迫切需要进一步加强信用担保体系建设，靠中小企业自身所具有的信用担保条件，难以顺利完成融资任务。
3.我国资本市场发展较晚、发育不完善且迟缓，企业通过股票市场和债券市场直接融资所占比重较小，虽然创建了中小企业板市场及创业板市场，对数量众多的中小企业来说上市融资门槛仍然很高。据统计。中小企业股票融资仅占国内融资总量的1%左右，中小企业主要的筹资方式还是银行借款。
4.金融机构体系的缺陷。在银行贷款的市场份额中，四大国有商业银行仍然占有70%以上。四大国有银行的高度垄断减少了中小金融机构能够获得的金融资源，限制了它们为中小企业服务的能力，而大银行追求贷款规模效益和风险平衡又不愿为中小企业提供贷款。
（二）中小企业融资难的内因
1.中小企业的规模和信用水平低。一般而言，企业融资要具备“5C”，即品德、能力、资本、担保和经营环境，而目前我国的中小企业多采用业主制和合伙制，规模偏小。同时，许多中小企业内部管理制度特别是财务管理制度不健全。许多中小企业没有建立完善的财务制度，有的甚至没有建立会计账目，资金管理较为混乱，大大降低了自身的信用度，严重削弱了其融资能力。
2.缺乏现代经营管理理念，经营风险高。随着企业的发展。创业初期使用的传统经营管理方式已经跟不上企业的发展步伐。部分中小企业仍存在着法人治理结构不完善、经营管理能力不强、产品技术含量低、企业抗风险能力弱等问题，缺乏可持续发展能力，而且中小企业负债水平整体偏高，从而使金融机构信贷风险过高。
3.缺少可供担保抵押的财产，融资成本高。由于银行对中小企业固定资产抵押的偏好，一般不愿接受中小企业的流动资产抵押。而中小企业的资产结构中固定资产比例小，特别是高科技企业，无形资产占有比较高的比例，缺乏可以作为抵押的不动产，风险大，难以满足金融机构的放贷要求。
三、破解中小企业融资难问题的主要对策
（一）调整信贷政策，加大信贷扶持力度
银行业金融机构要成立针对为中小企业融资服务的专职机构，对中小企业信贷实行“三个单列”：一是单列信贷评审系统和中小企业客户标准，增加中小企业贷款覆盖率，从而使那些虽然经营基本面较好、产品有市场竞争力、符合产业和环保政策、有技术、有发展前景。二是单列客户名单，对各级分支机构支持的中小企业客户名单和其他客户区单独统计和管理，保证中小企业贷款户数有较多增加；三是单列信贷计划，在保证中小企业信贷投放增量不低于上年、增递不低于全部贷款增递的前提下，对中小企业的新增信贷规模单独核计。
（二）完善风险等级的评价机制
商业银行可以在成本核算基础上，制定不同于大型企业的贷款利率，该利率的制定应该由商业银行根据自身资本、资本投放情况、企业的信誉等综合制定。
（三）厘定成本价值核算方案
中小企业向银行贷款就会发生各种各样的成本核算。一套行之有效的成本核算方案才能使双方之间的贷款业务的进行更加方便、快捷，同时也就提升了商业银行向中小企业发放贷款的信心。
（四）建立科学高效的审批制度
商业银行提高贷款效率的主要途径之一就是成立专门的针对中小企业的服务窗口，将咨询、谈判、申请、审批一系列过程交给专人管理，遵循高效、高质原则，缩短贷款从申请到发放的时间，真正赢得高效双赢的局面。
（五）创新有效的激励机制
严格有效的激励机制才能使员工克服心理偏好，主动的去了解认识中小企业，将市场目光投向中小企业，不断地推进中小企业的良好金融环境的建设，对于主动与中小企业沟通，严格按照银行经营程序发放贷款并且为银行赢得利润的员工不仅不应该问责，而且应该鼓励。
（六）货权质押授信
货权质押涉及到大量的物流环节，如货物的占有、运输、监管等，银行与物流公司联姻乃至购并，在委托物流公司对企业提供的质押商品代理物流实施有效监管的基础上，给予企业融资。货权质押授信不仅保障了银行信贷资金的安全，而且盘活了企业存货，增强了企业资金活力。
（七）创新担保合作方式
要强化金融机构与省、市、县担保机构的互利合作，在合理确定担保放大倍数的前提下提升信用担保能力；各级担保机构要开展一系列的担保联动业务，如共保、联保、分保、再担保、设立担保基金等，同时以股权为纽带，组建规模较大、实力较强的担保集团，逐步向集团化方向发展，发挥集团力量，为企业提供信用担保。
参考文献
[1]秦志辉，姜梅.中小企业十年辉煌之路[J].中国中小企业，2012（09）.
[2]陈游.富国银行：小微企业贷款的成功典范[J].武汉金融，2012（05）.
[3]李彬.小微企业融资困境及对策研究[J].现代经济信息，2012（05）.
[4]刘阳.中国民营经济发展中存在的问题与原因探析[J].中国外资，2012（02）.
[5]何成宏.小企业信贷浅析[J].财经界（学术版），2011（03）.
[6]粟勤，田秀娟.近二十年海外银行中小企业贷款研究及新进展[J].浙江大学学报（人文社会科学版），2011（02）.
作者简介：谢隆（1984-），男，汉，福建福州人，经济师，就职于中国建设银行福州城北支行。