【摘 要】
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企业所得税汇算清缴不仅仅只涉及企业所得税,还面临增值税、个人所得税等一系列税务问题。笔者从税务师专业服务视角,以“其他应收款”会计科目为线,分析其中涉及的相关税务
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企业所得税汇算清缴不仅仅只涉及企业所得税,还面临增值税、个人所得税等一系列税务问题。笔者从税务师专业服务视角,以“其他应收款”会计科目为线,分析其中涉及的相关税务风险。【案例1】2016年12月31日“其他应收款”明细分别:A企业借方余额200万元;自然人李某借方余额100万元。试分析相关税务风险。
Enterprise income tax settlement not only involves corporate income tax, but also face value-added tax, personal income tax and a series of tax issues. The author from the tax professional services perspective, “other receivables ” accounting course as a line, analyze the relevant tax risks involved. [Case 1] December 31, 2016 “Other receivables ” Details are: A corporate debit balance of 2000000 yuan; natural person Lee borrowed balance of 1000000 yuan. Try to analyze the related tax risks.
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