企业税务管理的目标模式与优化策略分析

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  摘 要:企业税务管理是企业内部管理的重要组成部分,企业只有不断重视企业税务管理,才能够对企业纳税行为起到良好的规范作用,也只有做好企业税务管理,才能够有效规避涉税风险的发生,促进企业长远健康的发展。本文从分析企业税务管理的重要意义入手,结合税务管理存在的问题,提出了企业税务管理目标模式的优化策略。
  关键词:企业管理;税务管理;目标模式;优化策略
  企业想要不断提高市场综合竞争能力,就应当做好内部控制管理,而企业税务管理是企业内部控制管理的重要组成部分,只有做好节税务管理,才能够有效规避税务风险,促进企业长远健康发展。
  一、企业税务管理的重要意义
  随着我国经济的腾飞,企业在市场发展过程当中面迎来了更多的机遇,但是也面临了更大的竞争压力,企业为了迅速发展,就应当不断转变管理理念,以此来提高企业的竞争效力,完善企业管理模式,促进企业核心竞争力提升。企业在运行的过程当中,势必要严格遵守国家税收政策,严格履行自身的纳税义务,规范自己的纳税行为,所以企业在运行发展的过程当中,应当密切的关注税收政策,结合自身的运行实际情况,加强经营决策的科学性,提高税务管理水平,将税务管理政策严格的落实到企业经营管理的各个环节之中,保障企业运行过程中税务管理工作的有序实施。
  加强企业税务管理应当在遵守国家税法的大前提下,切实维护国家经济利益,严格按照我国税收法律进行综合改革,企业一定要依法纳税,诚信纳税,严格履行自身的纳税义务。在此基础之上,达到减税,免税避税的目标,通过加强税务管理,在企业运行当中节约经营成本,以此来提高企业的经营效益,不断优化税务结构和税务控制,提高企业在市场竞争当中的综合竞争能力。
  企业在进行税务管理的过程当中,应当具有精确的目标定位,要密切结合企业运行发展的实际情况和经营管理的综合策略,让税收管理目标与企业管理目标高度一致。在企业税务管理过程当中,应当重视规范纳税,内部税务筹划等环节,通过加强企业税务管理来规避税务风险,严格遵循国家纳税相关政策的基础之上,及时缴纳税款。除此之外,也应当加强税务管理工作当中风险规避管理,企业应当通过分析企业的运行情况和运行政策,结合税务风险,充分分析内在因素和外在因素,做好税务筹划工作,合理的实现税务是有活动调整,降低企业税务负担,从而促进经济效益的提升。
  二、企业税务管理存在的问题
  在傳统的企业经营模式当中,由于税务管理体制不够健全,所以导致传统的税务管理工作缺乏合理性,而企业在内部改革的过程当中,税务管理工作目标性不强,所以整个税务体系的可操控性极低,还存在很多企业在进行税务管理的过程当中,没有充分了解税收政策,以及税收的相关法律,所以在税务管理的过程当中缺乏科学合理的规划,将最低最迟纳税当做税务管理目标,这就导致了企业管理当中存在很高的税务风险。企业之所以会产生税务风险,主要是没有能够遵循税务法律规定开展涉税行为,导致了企业未来利益遭到损失。企业产生税务风险的外部因素包括市场竞争和融资环境,产业政策等,而内部因素包括企业本身的发展战略,税务管理经营模式等。为了确保我国经济的平稳发展,税收政策和税收法律也在不断完善,企业也应当不断加强自身的税务管理,密切关注税务政策,加强税务管理,以此来实现企业经营利润的最大化,促进企业的可持续发展。
  三、企业税务管理优化对策
  (一)制定合理的税务管理方案
  企业之所以要开展税务管理,就是为了要通过合理科学的税务管理,促进企业的长远发展,所以企业应当充分结合自身的发展战略和发展情况,采取多元化的税务管理模式,以此来降低税务管理成本,达到规避税务风险的效果,促进企业平稳,使健康可持续发展。其中,企业税务的自我管理是企业税务管理中的一种自助管理模式,企业税务的做管理是企业内部人员通过自行提供税收数据,来开展税务管理的过程,自我管理存在一定的局限性,由于是企业内部人员提供税收数据,所以容易出现弄虚作假的情况,增加了企业税务管理的风险,所以想要高效科学的开展事务管理,企业就应当密切结合自身的运行情况,加强税务方案的合理定制。
  首先在企业税务管理过程当中应当采取责任制,将税务管理责任落实到人,保障税务管理人员的责任意识,让税务管理工作人员更加全面细致的了解企业的经营活动,并根据税收政策相关法律作出全面细致的分析,根据企业发展经特点,制定税务管理方案。其次,在开展企业税务管理工作的过程当中,要加强对税收管理在企业经营成本当中的有效控制,税务管理部门应当对税务统筹模式不断的完善,充分结合税收政策制定税收方案,减轻企业税收负担。这就要求税务管理人员充分了解企业活动和政策法规的关系,充分发挥税务政策的优势,合理制定税务管理方案,减轻企业税收负担,提高企业经营效益。最后企业领导在进行企业管理的过程当中,也应当让税务管理人员充分参与到经营管理的各个环节中,从而明确企业经营活动的细节,增强企业管理方案制定的针对性,细化企业税务管理方案,切实的将企业运行与税务政策相关联,提高税务管理方案制定的科学性。
  在构建是企业税务管理体制的过程当中,应当充分坚持纳税遵从原则,成本效益原则和可操作性原则。企业的经营行为要充分适应国家的税收政策,不断根据自身的经营情况做出变化和调整,避免自身发生利益损失,降低税务风险,尽可能的降低成本,提高企业运行当中的效率,通过税务管理来实现经济效益最大化,税务管理一定要具有很强的可操作性,切记照抄其他企业的税务管理体系,要密切根据企业人员结构,业务内容,采取有针对性的税务管理方案。
  (二)加强企业税务管理信息共享沟通机制
  在企业税务管理过程当中,信息不对等是造成税务风险的主要原因,所以开展企业税务管理应当密切关注税法最新动态,充分了解税收政策和税收法律,建立信息共享机制,通过行业协会来促进信息交流,保障整个行业的稳步发展。同时,企业税务管理人员和企业经营管理人员也应当建立沟通机制,企业税务管理人员密切了解企业管理的各个环节情况,这样才能够更好的将企业纳税和税务机关征税业务相联系,通过企业税务管理,实现利润最大化。在企业内部建立良好的沟通机制的同时,也应当加强企业税务管理人员和税务机关的沟通,了解最新的政策法规,并及时的落实好相关规定,建立政策适应性强,企业经营适应性强的税务管理机制,避免税务风险发生。
  (三)构建税务行业协会增强税务管理有效性
  企业开展税务管理的过程当中,很容易受到错误税务信息的影响,如果税务管理人员对税务政策和相关法律出现偏差,或税务管理人员在获取企业财务数据时出现误差,都会直接影响到企业税务管理的结果。所以,一方面应当明确是有管理人员的职责,税务管理人员及时做好税务政策的收集和整理工作,确保信息的准确性,从而提高企业税务管理方案的实效性和合理性,另一方面也应当建立税务行业协会,明确现阶段税务管理标准,规范企业税务管理行为,及时的根据税法变化调整税务管理方案,营造营造科学合理的税务管理工作环境,确保行业内的企业能够准确掌握税法,做出合理的税务管理行为,避免税务风险发生的可能性。
  四、结语
  随着市场经济的不断发展,企业面对的市场竞争愈加激烈,不断更新管理理念,以此来提高企业的综合竞争能力。而在企业管理当中,税务管理占有十分重要的位置,只有做好税务管理才能够规避税务风险,树立良好的企业品牌形象和企业社会形象,所以企业在管理过程当中应当加大税务管理力度,充分结合税收政策制定合理的税务管理目标模式,以此来促进企业健康,长远,可持续的发展。
  参考文献:
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  作者简介:郝丽英,女,汉,内蒙古呼和浩特市,硕士,中级会计师,内蒙古蒙牛乳业(集团)股份有限公司,研究方向:财税领域。
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