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近年来，随着监管机构对证券公司实施综合治理，一批高风险证券公司得到了稳妥处置，一批稳健经营的优质证券公司得以扶持壮大，并逐步走上上市融资、资本扩张的道路。作为高收益、高风险行业，证券公司的内部审计部门一直在风险管理、内部控制和公司治理方面发挥着重要的作用。随着证券公司资本规模的扩大、管理层次的增多和业务种类的复杂多样化，如何保持和提高资本收益率、实现收益与风险的均衡控制已成为证券公司管理层和内部审计部门共同思考的问题。因此，以实现企业价值增值为目的、以管理为导向的现代内部审计在证券公司越来越受到重视。