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摘要：随着时代的变迁和社会经济的不断发展，现阶段我国农村人民群众的物质生活水平也越来越高。伴随中国老百姓大半个世纪的农村信用社也逐步发展壮大。在深化农村金融体制改革的进程中，农村信用社长期积累的信贷风险逐渐暴露，并呈现出占比高、金额大的特征。如何加强信贷风险管理、提高信贷资产质量、有效防范化解风险，已经成为当前农村信用社发展的重中之重。笔者在本文中重点探讨了农村信用社应该如何防范信贷风险。
关键词：农村信用社 信贷 防范风险
一、引言
农村的发展与整个国家的经济发展息息相关，因为我国的农作物都是在农村种植、培养，输送到城市后供城市居民吃、穿、用。因此一个国家是否能繁荣发展很大程度上取决于这国家是否重视三农的发展，而农村信用社正是支持三农经济发展的主力部队。要想发展农业、振兴农村、提高农民生活水平，尽快达到我国作为社会主义现代化国家共同富裕的目标，农村信用社就需要为三农提供强有力的金融服务，助力乡村经济发展。由于农业产出的不确定、农村经济相对落后、农村居民文化程度良莠不齐等因素的影响，农村信用社投放的贷款可能会出现各种各样的问题，因此，农村信用社必须采取一些措施防范可能会出现的风险。
二、目前我国农村信用社信贷风险的成因
所谓信贷风险是指客户不履行合同约定，未能按期偿还农村信用社贷款本息，信贷风险会导致农村信用社产生大量不良贷款，致使资产质量恶化，进而限制其在农村金融体系中发挥更大作用。目前，农村信用社面临的主要风险是不良贷款占比高，且化解难度大，不良贷款形成原因复杂，综合主客观因素主要有以下几方面的原因：
（一）主观原因
1.经营理念未得到根本转变。经营管理理念比较陈旧，以人情代替制度、以信任代替制度、以习惯代替制度，同时信贷人员整体素质不高，文化程度、业务水平无法适应日益更新的信贷体系和市场需求，业务能力、职业精神缺失，导致部分贷款形成不良贷款。
2.贷款“三查”制度执行不到位。部分信贷人员责任意识不强，合规意识淡薄。贷前调查不细致、不深入，导致客户信息不全面、不真实;贷时审查流于形式，逆程序操作，准入关不严;贷后检查缺失，管理不到位。
3.贷款担保方式多以保证、信用为主，抵押方式偏少，结构不合理。目前农村信用社除发放小额信用贷款外，一般采用保证、抵押方式，在实际操作中，存在保证人资信和担保能力调查不翔实，一人多保、多人互保等现象。在抵押贷款发放过程中存在抵押物评估价值过高的现象，对抵押物缺乏科学有效的监管，潜在风险大，形成不良后加剧了清收化解难度。
4.由于农信社体制、机制原因。对经济形势的预判、对政府产业结构调整和市场的预期，缺乏全面准确的分析判断，导致放贷带有一定的盲目性。
（二）客观原因
1.受经济下行压力影响。近年来经济持续处于下行趋势，特别是今年春节以来受疫情影响，各行业利润下滑，甚至处于微利、亏损状态，停产、歇业或开工不足，致使不能按期偿还贷款。
2.企业经营困难，无力偿还贷款。农村地区企业受国家产业政策限制，产品价格持续走低，销售不畅，使得货物积压严重，应收账款较大，大部分企业处于停产或半停产状态，形成“僵尸企业”，加之企业认知和动机偏离，地方保护主义影响，企业改制和破产给信用社信贷资金造成巨大风险，逃债、废债现象时有发生，致使信贷资金被吞噬、流失。
3.种养殖业由于市场价格波动大、减产等因素影响。历史发展的车轮在不断地滚动，然而农业却是人们思考了几万年的永恒不变的话题。农贸市场经济中不可预知的市场条件变化，会对农田中农作物的销售造成影响，间接导致农民无法得到正常的收入。如果出现农产品的市场价格急剧增长，比如2019年末、2020年初的猪肉价格就出现了直线式上升，消费价格过高使农民获得正常的收入锐减，这样的情况对我国农民的日常生活也造成了较大影响，导致贷户不能按期偿还贷款。
4.司法部门判决、执行周期较长。对部分信誉较差、赖账不还的借款人，向司法部门提起诉讼后，由于法院立案、办案、执行时间较长，不良贷款诉讼时效难于控制，使得贷款资金回笼较慢。
5.客户基础条件差。农村信用社作为农村金融的主力军，承担着较多的社会责任，面对的客户大多是弱势群体，经济条件差、抗风险能力弱，而且客户缺乏正确的引导与教育，很有可能不懂法、不知法，信用意识较差，还款意识淡薄，恶意逃废债务现象严重。
6.不良资产处置滞后，责任追究不力。对已经形成的不良贷款的借款人未能及时跟进、催收，相关信息掌握不及时、不全面，收贷成本较高，待处置时问题比较棘手，尽管资产保全部门尽最大的努力清收盘活，但结果仍然是本息难以全部收回，加之人员变动，未及时追究相关人员责任，管理存在盲区。
三、当前农村信用社信贷风险防范对策建议
（一）加强贷款管理，提升资产质量
一是调整信贷营销策略，优化信贷资产结构。根据国家产业政策，深入调查了解目标客户，堅持服务三农、服务小微、服务地域经济的目标不动摇，把有限的信贷资源投向质量高、效益好的优质行业。
二是改进信贷管理流程，明确信贷各个环节的权利和责任。重新审视信贷管理流程，明确信贷风险评估、授权审批等不同环节的权利和责任。
三是严格落实贷款“三查”制度，严把贷款质量关，切实做好贷款的尽职调查、会议研究、贷款发放、贷后检查等工作，确保每笔贷款用途真实、程序合规、责任明确，全面提升贷款质量，严防不良贷款前清后增。
（二）加强监督检查，确保合规稳健经营
1.抓好合规教育。一方面开展员工合规理念、职业道德和案件警示教育，让广大员工充分认识到涉及违规行为要付出的惨痛代价，吸取深刻教训。加强员工对规章制度的学习，明确各项业务合规操作流程，促进全员树立合规意识，养成合规习惯，依法合规经营。另一方面聘请专业公司、专业人员，对全员进行柜面、会计、信贷等业务的合规培训，确保工作人员办理各项业务行为符合法律法规以及内部各项规章制度。
2.加强安全保卫工作。抓好安防教育、设施建设，建立提高制度执行力的管控机制。针对安保新形势、新任务，组织开展消防、实弹射击、突发事件应急演练，解剖典型案例，提升突发事件应对能力，并牢固树立“安全就是效益、安全就是生产力”的理念，切实做到“标本兼治、预防为主、惩防并举”。
3.加强稽核审计力度。做实、做细序时稽核的同时，针对重点业务运行管理中暴露出的风险点，科学制定稽核审计工作计划，加大检查频率和深度，提出风险警示和整改要求，切实做好检查发现问题的整改工作。并对以前年度审计出的问题整改情况进行“回头看”检查，对整改不到位的责任人严肃追责。
4.切实抓好操作风险防范。坚持从严治社理念，推动全面落实操作风险防控责任，进一步增强风控工作的主动性、前瞻性、敏锐性，着力构建全业务、全流程的操作风险防控体系，有效防范操作风险。在做好现场稽核的同时，充分利用信贷管理系统、操作风险预警等系统，做好操作风险的监测、风险事项的统计分析，及时采取防范措施。
5.强化责任追究。对稽核、安全、信贷等检查发现的问题，加大违规责任人的问责力度，按规定对责任人进行经济处罚、赔偿或行政处理，彻底杜绝有令不行、有禁不止和屡查屡犯的问题。
四、结束语
“民以食为天”，三农问题关系到每个人的生存，我们应当给予其足够的重视。而农村信用社又是支持三农发展的金融主力军，只有尽快完善各项规章制度、优化流程、有效防范化解信贷风险，才能积极支持乡村振兴战略，用金融活水激荡三农变革发展，给我国农村带来新的发展契机。
参考文献：
[1]王志强.浅谈农信社信贷风险防控体制的完善[J].时代金融（下旬），2013（012）：213-213，216.
[2]张政鹏.浅谈农信社信贷业务发展中的风险防范[J].经营管理者，2011（22）：51-51.
[3]张聪.浅谈农村信用社农户小额信用贷款融资的风险防范[J].魅力中国，2011（013）：18-19.
[4]王军平，张宏光.浅谈农户小额信用贷款的风险及防范措施[J].甘肃金融，2014（007）：67-69.
作者单位：永靖县农村信用合作联社
关键词：农村信用社 信贷 防范风险
一、引言
农村的发展与整个国家的经济发展息息相关，因为我国的农作物都是在农村种植、培养，输送到城市后供城市居民吃、穿、用。因此一个国家是否能繁荣发展很大程度上取决于这国家是否重视三农的发展，而农村信用社正是支持三农经济发展的主力部队。要想发展农业、振兴农村、提高农民生活水平，尽快达到我国作为社会主义现代化国家共同富裕的目标，农村信用社就需要为三农提供强有力的金融服务，助力乡村经济发展。由于农业产出的不确定、农村经济相对落后、农村居民文化程度良莠不齐等因素的影响，农村信用社投放的贷款可能会出现各种各样的问题，因此，农村信用社必须采取一些措施防范可能会出现的风险。
二、目前我国农村信用社信贷风险的成因
所谓信贷风险是指客户不履行合同约定，未能按期偿还农村信用社贷款本息，信贷风险会导致农村信用社产生大量不良贷款，致使资产质量恶化，进而限制其在农村金融体系中发挥更大作用。目前，农村信用社面临的主要风险是不良贷款占比高，且化解难度大，不良贷款形成原因复杂，综合主客观因素主要有以下几方面的原因：
（一）主观原因
1.经营理念未得到根本转变。经营管理理念比较陈旧，以人情代替制度、以信任代替制度、以习惯代替制度，同时信贷人员整体素质不高，文化程度、业务水平无法适应日益更新的信贷体系和市场需求，业务能力、职业精神缺失，导致部分贷款形成不良贷款。
2.贷款“三查”制度执行不到位。部分信贷人员责任意识不强，合规意识淡薄。贷前调查不细致、不深入，导致客户信息不全面、不真实;贷时审查流于形式，逆程序操作，准入关不严;贷后检查缺失，管理不到位。
3.贷款担保方式多以保证、信用为主，抵押方式偏少，结构不合理。目前农村信用社除发放小额信用贷款外，一般采用保证、抵押方式，在实际操作中，存在保证人资信和担保能力调查不翔实，一人多保、多人互保等现象。在抵押贷款发放过程中存在抵押物评估价值过高的现象，对抵押物缺乏科学有效的监管，潜在风险大，形成不良后加剧了清收化解难度。
4.由于农信社体制、机制原因。对经济形势的预判、对政府产业结构调整和市场的预期，缺乏全面准确的分析判断，导致放贷带有一定的盲目性。
（二）客观原因
1.受经济下行压力影响。近年来经济持续处于下行趋势，特别是今年春节以来受疫情影响，各行业利润下滑，甚至处于微利、亏损状态，停产、歇业或开工不足，致使不能按期偿还贷款。
2.企业经营困难，无力偿还贷款。农村地区企业受国家产业政策限制，产品价格持续走低，销售不畅，使得货物积压严重，应收账款较大，大部分企业处于停产或半停产状态，形成“僵尸企业”，加之企业认知和动机偏离，地方保护主义影响，企业改制和破产给信用社信贷资金造成巨大风险，逃债、废债现象时有发生，致使信贷资金被吞噬、流失。
3.种养殖业由于市场价格波动大、减产等因素影响。历史发展的车轮在不断地滚动，然而农业却是人们思考了几万年的永恒不变的话题。农贸市场经济中不可预知的市场条件变化，会对农田中农作物的销售造成影响，间接导致农民无法得到正常的收入。如果出现农产品的市场价格急剧增长，比如2019年末、2020年初的猪肉价格就出现了直线式上升，消费价格过高使农民获得正常的收入锐减，这样的情况对我国农民的日常生活也造成了较大影响，导致贷户不能按期偿还贷款。
4.司法部门判决、执行周期较长。对部分信誉较差、赖账不还的借款人，向司法部门提起诉讼后，由于法院立案、办案、执行时间较长，不良贷款诉讼时效难于控制，使得贷款资金回笼较慢。
5.客户基础条件差。农村信用社作为农村金融的主力军，承担着较多的社会责任，面对的客户大多是弱势群体，经济条件差、抗风险能力弱，而且客户缺乏正确的引导与教育，很有可能不懂法、不知法，信用意识较差，还款意识淡薄，恶意逃废债务现象严重。
6.不良资产处置滞后，责任追究不力。对已经形成的不良贷款的借款人未能及时跟进、催收，相关信息掌握不及时、不全面，收贷成本较高，待处置时问题比较棘手，尽管资产保全部门尽最大的努力清收盘活，但结果仍然是本息难以全部收回，加之人员变动，未及时追究相关人员责任，管理存在盲区。
三、当前农村信用社信贷风险防范对策建议
（一）加强贷款管理，提升资产质量
一是调整信贷营销策略，优化信贷资产结构。根据国家产业政策，深入调查了解目标客户，堅持服务三农、服务小微、服务地域经济的目标不动摇，把有限的信贷资源投向质量高、效益好的优质行业。
二是改进信贷管理流程，明确信贷各个环节的权利和责任。重新审视信贷管理流程，明确信贷风险评估、授权审批等不同环节的权利和责任。
三是严格落实贷款“三查”制度，严把贷款质量关，切实做好贷款的尽职调查、会议研究、贷款发放、贷后检查等工作，确保每笔贷款用途真实、程序合规、责任明确，全面提升贷款质量，严防不良贷款前清后增。
（二）加强监督检查，确保合规稳健经营
1.抓好合规教育。一方面开展员工合规理念、职业道德和案件警示教育，让广大员工充分认识到涉及违规行为要付出的惨痛代价，吸取深刻教训。加强员工对规章制度的学习，明确各项业务合规操作流程，促进全员树立合规意识，养成合规习惯，依法合规经营。另一方面聘请专业公司、专业人员，对全员进行柜面、会计、信贷等业务的合规培训，确保工作人员办理各项业务行为符合法律法规以及内部各项规章制度。
2.加强安全保卫工作。抓好安防教育、设施建设，建立提高制度执行力的管控机制。针对安保新形势、新任务，组织开展消防、实弹射击、突发事件应急演练，解剖典型案例，提升突发事件应对能力，并牢固树立“安全就是效益、安全就是生产力”的理念，切实做到“标本兼治、预防为主、惩防并举”。
3.加强稽核审计力度。做实、做细序时稽核的同时，针对重点业务运行管理中暴露出的风险点，科学制定稽核审计工作计划，加大检查频率和深度，提出风险警示和整改要求，切实做好检查发现问题的整改工作。并对以前年度审计出的问题整改情况进行“回头看”检查，对整改不到位的责任人严肃追责。
4.切实抓好操作风险防范。坚持从严治社理念，推动全面落实操作风险防控责任，进一步增强风控工作的主动性、前瞻性、敏锐性，着力构建全业务、全流程的操作风险防控体系，有效防范操作风险。在做好现场稽核的同时，充分利用信贷管理系统、操作风险预警等系统，做好操作风险的监测、风险事项的统计分析，及时采取防范措施。
5.强化责任追究。对稽核、安全、信贷等检查发现的问题，加大违规责任人的问责力度，按规定对责任人进行经济处罚、赔偿或行政处理，彻底杜绝有令不行、有禁不止和屡查屡犯的问题。
四、结束语
“民以食为天”，三农问题关系到每个人的生存，我们应当给予其足够的重视。而农村信用社又是支持三农发展的金融主力军，只有尽快完善各项规章制度、优化流程、有效防范化解信贷风险，才能积极支持乡村振兴战略，用金融活水激荡三农变革发展，给我国农村带来新的发展契机。
参考文献：
[1]王志强.浅谈农信社信贷风险防控体制的完善[J].时代金融（下旬），2013（012）：213-213，216.
[2]张政鹏.浅谈农信社信贷业务发展中的风险防范[J].经营管理者，2011（22）：51-51.
[3]张聪.浅谈农村信用社农户小额信用贷款融资的风险防范[J].魅力中国，2011（013）：18-19.
[4]王军平，张宏光.浅谈农户小额信用贷款的风险及防范措施[J].甘肃金融，2014（007）：67-69.
作者单位：永靖县农村信用合作联社