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以流动性为基础的期限管理办法只是被动地统计贷款期限结构情况，而对借款人的最终偿还能力重视不够，不能动态真实地反映借款人各时期的经营情况及贷款风险变化情况，不利于识别和防范信贷风险，更不利于我国商业银行与国际惯例接轨。五级分类法以借款人的偿还能力为核心，充分考虑到影响还款能力的各种因素及其影响大小，风险分类比较客观真实，能有效地改善银行的信贷管理，提高信贷资产质量，建立审慎高效的现代银行制度