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【摘要】本文重点分析了因计价模式的改变而给建设单位带来的风险问题，并提出了具体的风险防范措施。
【关键词】清单计价；风险；防范
1 有关清单计价的政策背景介绍
自2003年7月1日起，《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2003（以下简称03规范）在全国范围内正式实施，03规范的实施，标志着我国工程造价从传统的以预算定额为主的计价方式向国际上通行的工程量清单计价模式转变；自2008年12月1日起实施的《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008（以下简称08规范），针对03规范执行过程中存在的问题，做了进一步的补充修订，使清单计价规范更加合理、可操作。早在03规范中就有强制性条文规定：“全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程量清单计价”，08规范中又新增了“非国有资金投资的工程建设项目，可采用工程量清单计价模式”的条款，可见，在政策规范的引导下，清单计价模式将逐渐成为建设工程项目计价活动的主要方式。
2 因计价模式的改变而引发的风险问题
在工程量清单计价模式下，对建设单位而言，主要存在着以下风险：
2.1 因政策规定而增加的风险。在08规范中，重新修订了如下强制性条文：“采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责”，这一强制性规定，明确了建设单位作为招标人在清单招标中所应承担的风险责任。
2.2 清单计价模式最大的特点就是“量价分离”，本着公平的原则，“量”的风险由招标人承担，那么“价”的风险是由投标人承担的，但这并不意味着招标人可以完全不用对“价”进行控制，招标人仍要防范投标人恶意低价中标的风险。
2.3 在从传统的定额计价模式向工程量清单计价模式转换过程中，对于新的计价模式，参与工程项目建设的各方对工程量清单计价方法的把握程度不同，理解的角度也不同，因而在招投标、工程索赔、合同价款调整和竣工结算过程中可能出现的计价争议也相应地会比较多。
3 风险防范措施
3.1 控制施工图设计质量
工程量清单是招标人或招标人委托的招标代理单位依据施工图纸、招标文件及其他技术资料，按照现行定额的工程量计算规则和统一的施工项目划分规定，将实施招标的工程建设项目实物工程量和技术性措施以统一的计量单位列出的清单。施工图纸，做为清单编制的重要依据之一，其设计的精度与深度，直接影响工程量清单的准确性和完整性，施工图纸不完全不深入，势必会造成清单工程量不准确、项目特征描述不全面，这将给招标人带来潜在的投标人不平衡报价的风险和承包人在施工过程中的索赔风险，因此施工图设计质量的控制，是风险防范的第一步，具体做法如下：
3.1.1 通过招标方式择优选用设计单位，利用经济手段和合同约束，充分调动设计单位的积极性，促使设计单位切实提高施工图的设计质量。
3.1.2 重视图纸会审，除了出施工图前组织的内部图纸会审外，还应在开标前的投标答疑会中设置图纸答疑环节，通过图纸会审和答疑，集中各方面力量发现图纸中存在的问题，尽最大可能查漏补缺，从源头上控制风险。
3.2 提高工程量清单编制质量
在08规范中新增了如下条文：“工程量清单是工程量清单计价的基础，应作为编制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据之一”，从上述规定中可以看出，工程量清单是整个建设项目全过程造价管理的基础资料之一，它的准确性直接影响建设工程造价的确定，因此工程量清单编制质量的控制，是风险防范的重点。
3.2.1 应选择具有相应资质且业务能力强的造价工程师或造价咨询机构编制工程量清单，并设置二级复核制度，确保工程量清单质量。
3.2.2 从招标文件发放到开标要预留充足的时间，一方面给投标单位以足够的时间编制投标文件，减少其投标报价的误差率；另一方面，可以有计划地安排一轮甚至多轮投标答疑，请所有投标单位对工程量清单复核后，对其中理解不一致或计算错误以及缺漏项问题统一提交给招标人，招标人汇总后，再将统一修正的工程量清单或招标答疑文件发给所有投标人，通过这种方法可以集思广益，有效提高工程量清单的准确性，避免招标人与中标人在项目实施过程中的计价争议。
3.3 做好投标单位的资格预审工作
建设单位应对参与投标的企业进行资格预审，资格审查中应注意甄别资质挂靠的违法行为，以确保入围企业有较高的资质、优良的信誉，资格预审可以从一定程度上防范不良企业的进入，进而降低招标人遭遇“低价中标，恶意索赔”的风险。
3.4 利用科学的评标方法，确保合理低价中标
尽管投标人应承担“价”的风险，但在项目实际实施过程中，承包人如果发现当初因投标报价的失误而造成报价低于成本，就会以各种理由进行索赔或无故拖延工期、偷工减料等，这必然会给建设单位带来质量风险和工期拖延的风险。因此，在评标阶段，招标人就应本着合理低价的原则选择中标人，以规避建设过程中可能发生的风险，保证建设项目的顺利展开。
3.4.1 在评标过程中引入询标环节，对投标文件中的显著差异或存在的疑义向投标人提出质询，要求投标人在开标会议上予以当场说明，包括报价是否合理、价低是否有根据、是否有确保工程质量和安全的措施等。通过询标，不仅可以及时发现错、漏、重等报价失误，保证招投标双方当事人的合法权益，而且能将不合理报价、低于成本的报价排除在中标范围之外。
3.4.2 建立工程量清单报价澄清制度，让投标单位在评标时有一个解释澄清的机会。解释澄清主要是针对投标方案的科学性、施工工艺的先进性、项目报价的合理性等，通过解释澄清来保证评标定标公正、合理。
3.5 合同管理中的风险防范
3.5.1 合同条款是招标文件的组成部分之一，在招标文件编制阶段，就应针对工程项目的实际情况，对需要事先约定的问题在合同专用条款中详细列出，避免与中标人在签订施工合同时发生争议。
3.5.2 选择合理的合同价格形式
合同价格形式有总价合同、单价合同及成本补偿合同三种，采取不同的合同价格形式，建设单位所承担的风险是不同的。对于设计施工图纸完善，工期不太长的建设项目，采用总价合同建设单位风险最小；对于设计图纸不完善，招标时无法准确确定工程量的建设项目，宜采用单价合同。
3.5.3 合理约定双方风险，明确各方应承担的风险内容、范围以及超出约定内容、范围的调整办法。例如，材料价格风险，可约定当材料市场价格达到或超过某一幅度时，由合同双方来共同分担。这种风险分担的约定，一方面体现了公平的原则，另一方面可以规避建设过程中因材料价格涨幅过大，而造成承包人无力正常履约所带来的潜在风险。
3.5.4 增加履约保证金条款。为防止恶意低价中标，应约定由承包方按工程造价一定比例向发包方交纳履约保证金，一旦承包方恶意停工、有严重的质量问题、不履行合同时，保证金不予退回。
4 结语
工程量清单计价模式作为新生事物，具有极强的生命力和良好发展前景，建设单位在利用好这一计价方法的同时，还应重视相应的风险防范，采取有效措施合理控制风险，以保证建设项目的顺利实施，提高项目经济效益。
参考文献：
[1]GB 50500-2008，建设工程工程量清单计价规范，2008/9
[2]马楠主编，建设工程造价管理理论与实务（一），中国计划出版社，2008/1
【关键词】清单计价；风险；防范
1 有关清单计价的政策背景介绍
自2003年7月1日起，《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2003（以下简称03规范）在全国范围内正式实施，03规范的实施，标志着我国工程造价从传统的以预算定额为主的计价方式向国际上通行的工程量清单计价模式转变；自2008年12月1日起实施的《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2008（以下简称08规范），针对03规范执行过程中存在的问题，做了进一步的补充修订，使清单计价规范更加合理、可操作。早在03规范中就有强制性条文规定：“全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程量清单计价”，08规范中又新增了“非国有资金投资的工程建设项目，可采用工程量清单计价模式”的条款，可见，在政策规范的引导下，清单计价模式将逐渐成为建设工程项目计价活动的主要方式。
2 因计价模式的改变而引发的风险问题
在工程量清单计价模式下，对建设单位而言，主要存在着以下风险：
2.1 因政策规定而增加的风险。在08规范中，重新修订了如下强制性条文：“采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责”，这一强制性规定，明确了建设单位作为招标人在清单招标中所应承担的风险责任。
2.2 清单计价模式最大的特点就是“量价分离”，本着公平的原则，“量”的风险由招标人承担，那么“价”的风险是由投标人承担的，但这并不意味着招标人可以完全不用对“价”进行控制，招标人仍要防范投标人恶意低价中标的风险。
2.3 在从传统的定额计价模式向工程量清单计价模式转换过程中，对于新的计价模式，参与工程项目建设的各方对工程量清单计价方法的把握程度不同，理解的角度也不同，因而在招投标、工程索赔、合同价款调整和竣工结算过程中可能出现的计价争议也相应地会比较多。
3 风险防范措施
3.1 控制施工图设计质量
工程量清单是招标人或招标人委托的招标代理单位依据施工图纸、招标文件及其他技术资料，按照现行定额的工程量计算规则和统一的施工项目划分规定，将实施招标的工程建设项目实物工程量和技术性措施以统一的计量单位列出的清单。施工图纸，做为清单编制的重要依据之一，其设计的精度与深度，直接影响工程量清单的准确性和完整性，施工图纸不完全不深入，势必会造成清单工程量不准确、项目特征描述不全面，这将给招标人带来潜在的投标人不平衡报价的风险和承包人在施工过程中的索赔风险，因此施工图设计质量的控制，是风险防范的第一步，具体做法如下：
3.1.1 通过招标方式择优选用设计单位，利用经济手段和合同约束，充分调动设计单位的积极性，促使设计单位切实提高施工图的设计质量。
3.1.2 重视图纸会审，除了出施工图前组织的内部图纸会审外，还应在开标前的投标答疑会中设置图纸答疑环节，通过图纸会审和答疑，集中各方面力量发现图纸中存在的问题，尽最大可能查漏补缺，从源头上控制风险。
3.2 提高工程量清单编制质量
在08规范中新增了如下条文：“工程量清单是工程量清单计价的基础，应作为编制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据之一”，从上述规定中可以看出，工程量清单是整个建设项目全过程造价管理的基础资料之一，它的准确性直接影响建设工程造价的确定，因此工程量清单编制质量的控制，是风险防范的重点。
3.2.1 应选择具有相应资质且业务能力强的造价工程师或造价咨询机构编制工程量清单，并设置二级复核制度，确保工程量清单质量。
3.2.2 从招标文件发放到开标要预留充足的时间，一方面给投标单位以足够的时间编制投标文件，减少其投标报价的误差率；另一方面，可以有计划地安排一轮甚至多轮投标答疑，请所有投标单位对工程量清单复核后，对其中理解不一致或计算错误以及缺漏项问题统一提交给招标人，招标人汇总后，再将统一修正的工程量清单或招标答疑文件发给所有投标人，通过这种方法可以集思广益，有效提高工程量清单的准确性，避免招标人与中标人在项目实施过程中的计价争议。
3.3 做好投标单位的资格预审工作
建设单位应对参与投标的企业进行资格预审，资格审查中应注意甄别资质挂靠的违法行为，以确保入围企业有较高的资质、优良的信誉，资格预审可以从一定程度上防范不良企业的进入，进而降低招标人遭遇“低价中标，恶意索赔”的风险。
3.4 利用科学的评标方法，确保合理低价中标
尽管投标人应承担“价”的风险，但在项目实际实施过程中，承包人如果发现当初因投标报价的失误而造成报价低于成本，就会以各种理由进行索赔或无故拖延工期、偷工减料等，这必然会给建设单位带来质量风险和工期拖延的风险。因此，在评标阶段，招标人就应本着合理低价的原则选择中标人，以规避建设过程中可能发生的风险，保证建设项目的顺利展开。
3.4.1 在评标过程中引入询标环节，对投标文件中的显著差异或存在的疑义向投标人提出质询，要求投标人在开标会议上予以当场说明，包括报价是否合理、价低是否有根据、是否有确保工程质量和安全的措施等。通过询标，不仅可以及时发现错、漏、重等报价失误，保证招投标双方当事人的合法权益，而且能将不合理报价、低于成本的报价排除在中标范围之外。
3.4.2 建立工程量清单报价澄清制度，让投标单位在评标时有一个解释澄清的机会。解释澄清主要是针对投标方案的科学性、施工工艺的先进性、项目报价的合理性等，通过解释澄清来保证评标定标公正、合理。
3.5 合同管理中的风险防范
3.5.1 合同条款是招标文件的组成部分之一，在招标文件编制阶段，就应针对工程项目的实际情况，对需要事先约定的问题在合同专用条款中详细列出，避免与中标人在签订施工合同时发生争议。
3.5.2 选择合理的合同价格形式
合同价格形式有总价合同、单价合同及成本补偿合同三种，采取不同的合同价格形式，建设单位所承担的风险是不同的。对于设计施工图纸完善，工期不太长的建设项目，采用总价合同建设单位风险最小；对于设计图纸不完善，招标时无法准确确定工程量的建设项目，宜采用单价合同。
3.5.3 合理约定双方风险，明确各方应承担的风险内容、范围以及超出约定内容、范围的调整办法。例如，材料价格风险，可约定当材料市场价格达到或超过某一幅度时，由合同双方来共同分担。这种风险分担的约定，一方面体现了公平的原则，另一方面可以规避建设过程中因材料价格涨幅过大，而造成承包人无力正常履约所带来的潜在风险。
3.5.4 增加履约保证金条款。为防止恶意低价中标，应约定由承包方按工程造价一定比例向发包方交纳履约保证金，一旦承包方恶意停工、有严重的质量问题、不履行合同时，保证金不予退回。
4 结语
工程量清单计价模式作为新生事物，具有极强的生命力和良好发展前景，建设单位在利用好这一计价方法的同时，还应重视相应的风险防范，采取有效措施合理控制风险，以保证建设项目的顺利实施，提高项目经济效益。
参考文献：
[1]GB 50500-2008，建设工程工程量清单计价规范，2008/9
[2]马楠主编，建设工程造价管理理论与实务（一），中国计划出版社，2008/1