论文部分内容阅读
摘 要:近年来,农村信用社经过深化改革,成立了各级党组织,实行了社员代表大会、理事会、监事会和经营管理层的“三会一层”民主管理模式,建立了纪检、监察、稽核再监督组织,出台了一批管理制度和业务规章,在加强风险和案件防控方面做了大量工作,并取得明显成效。但由于内部控制机制不健全,个别员工人生观、价值观扭曲,执行业务操作规程和规章制度不认真,违规违纪问题及案件时有发生。文章对当前农村信用社风险和案件防控工作分析,找出存在的主要问题,提出了改进措施。
关键词:农村信用社 风险 案件 防范措施
中图分类号:F830.61 文献标识码:A
文章编号:1004-4914(2010)07-177-02
今年以来,河北省农村信用联社为确保“三年大变,五年质变”二次创业宏伟目标的顺利实现,召开了全省农村信用社警示教育暨纪检监督工作会议,联社负责同志分别在会上讲话,就加强纪检监察工作进行了安排部署,要求动真招、用重典,下猛药,切实加强案件防控工作,杜绝违规违纪问题和各类案件的发生。因此,笔者就做好农村信用社案件防控工作谈些意见。
一、案件防控存在的问题
目前从一些地方农村信用社发生的违规违纪问题和案件情况来看,在风险和案件防控方面仍然存在着许多问题,内控机制还不能完全适应防范和化解金融风险、有效遏制案件发生的需要,不能适应农村信用社审慎经营和中国银监会监管的需要。主要表现在:
1.部分县联社、信用社对内部控制的认识还不确切、不完整,高管人员自我约束不够,存在“道德风险”。有的信用社把内部控制理解成各种规章制度的制定、装订、汇总,认为做了整章建制方面的工作,就等于建立了内控机制;有的信用社在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上,认识有偏差,管理不规范,把加强内控与发展和效益对立起来,在业务拓展和风险防范的抉择中,侧重于抓规模、抓效益,不切实际地贪求发展,一味强调争取所谓的“生存发展空间”,求资产规模的扩张,造成违规违纪现象发生,以致资产质量低下。个别信用社主任受到利益驱动,带头从事违规经营,甚至酿成了严重的经济案件和金融风险。过去由于对“用人”把关不严格,有的信用社主任素质不高,品行不端,对金融法律法规和内控制度认识不足,难以胜任管理工作,导致有章不循、有禁不止等现象仍然存在。一旦出了问题,往往就事论事,推诿客观原因,不从内控方面找原因。
2.个别联社、信用社负责人按个人意志办事,使内控规章制度流于形式。目前省联社制定的制约监督规定其对象大多是业务人员,而对各级管理人员缺乏有效监督,对掌握一定决策的管理人员制约力不强。如某县联社理事长不执行“三会”制度,热衷于放款,贷款“三查”制度执行不认真,结果造成新增不良贷款严重超比例。班子分管的管理人员发现这一问题后,碍于理事长的情面,既不向上级反映,也没有采取相应管理措施,致使这种违规行为未及时纠正,导致联社领导班子五名成员全部停职收贷。
3.有章不循,违章操作,制度不落实。根据邢台市办事处通报,在全省案件隐患清查中,邢台市查出违规违章问题40余起。这些问题的发生,往往与内控漏洞有关,也给犯罪分子以可乘之机。如有的信用社越权发放贷款,或将权限以上贷款化整为零;贷款缺乏风险评价机制,贷前调查不深入,贷中审查不严,贷后检查不力。有的信用社在会计方面,结算纪律松弛,不按规定办事;对重要空白凭证管理不严格,印、证押保管不规范;重要岗位交接登记不完整等等。
4.稽核监督机制不完善影响了内控制度落实。特别是一些联社稽核监督部门没有认真履行职能,没有起到查错防漏,纠正违规,强化管理,控制风险,遏制案件的作用。内部稽核检查工作制度缺失,稽核人员素质差,战斗力不强,缺乏责任意识和法律观念;工作不积极不主动,作风漂浮,发现问题不愿涉足,不敢查问,遇到问题绕着走,缺乏发现问题一查到底,不查清不罢休的精神,甚至还有个别稽核人员法律意识淡薄,是非判断能力和原则性不强,使一些违规违纪问题在检查中有意或无意中放过,导致监督缺位,存在监督盲区。
5.风险控制系统不健全。风险控制是农村信用社内部控制中的一个难点问题,也是一个薄弱环节。目前邢台市农村信用社虽然加强了风险防控工作,实行了以局部风险控制为内涵的授权分类管理制度,但执行还不严格,缺乏具体风险评估为核心的信贷风险管理监控、交易风险管理监控的手段,管理制度和评估方法也不完善。资金交易、贷款发放等业务还没有真正实行风险制度管理,决策部门、交易部门不能据此正确决策和预警管理,使业务交易一开始就隐藏着难以预测的风险,特别是农村信用社计算机系统风险防控能力差的问题,需要引起我们的高度重视,迫切需要从内部加强系统管理和风险监控。
6.极少数员工人生观、价值观扭曲,制度执行力差。一些干部员工为了追求个人满足,利用工作之便对客户吃拿卡要,随意发放人情贷、关系贷,甚至有的大肆侵占挪用资金,收受贿赂等违法违纪现象屡犯不止。省联社成立后,制定下发了很多管理制度,但在实际工作中信用社能够执行到位的却不多,往往是挂在墙上,讲在嘴上,却落实不到行动上,风险防范意识非常淡薄。
7.个别联社对违规违纪问题惩处不严,打击不力。联社纪检、监察、稽核工作缺乏力度,始终没有绷紧防范这根弦,使一些该发现的问题未及时发展,该暴露的未暴露,该处理的未处理。有的联社虽然对违规问题进行了处理,但责任追究不到位,没有起到“处理一个,教育一片,打击一个,震慑一方”的效果。
二、加强案件防控的措施
对于农村信用社存在的风险问题和内部控制方面的问题,各级农村信用社管理部门都要高度重视起来,积极采取有力措施,认真克服解决。
1.树立正确的内控建设指导思想和目标,确保风险和案件防控工作取得实效。党的“十七大”和全国金融工作会议精神,对金融系统统一思想、强化管理、建立和完善内控机制,防范金融风险和案件,维护金融秩序,保证我国金融业稳健快速发展具有重要指导意义,是我们当前加强风险和案件防控工作的指导思想。完善和加强农村信用社内控建设的目标应当是:要切实提高干部职工对内控建设的必要性和重要性的认识,在全面清理现行管理制度和业务规章与基础上,按照中央银监会关于农村信用合作金融监管办法及要求,进一步开展整章建制活动,形成一层责权分明,平衡制约、规章健全,运作有序的内控机制,把经营风险降到最低限度,杜绝各类违规问题和案件的发生。
2.高度认识纪检、检查、稽核工作,切实抓好省联社各项工作任务落实。纪检、监察和稽核部门是农村信用社岗位自身监督和业务职能部门监督之外的,相对独立的内部再监督工作的主体,是当前强化业务经营活动监督管理和保障农村信用社健康发展的重大举措。因此,各联社、信用社高管人员,要站在谋求发展的地位,把稽核监督工作高度重视起来。稽核部门依法对信用社业务和财务活动进行监督检查,它介于决策与执行之间,是对决策者负责并可保证决策者领导职能的充分发挥,是经济监督不可缺少的重要内容。同时再监督也是一种服务职能,是保障干部员工正确履职、家庭美满和防止职务犯罪的重要措施。因此联社理事长和高管人员一定要正确认识稽核监察监督作用,彻底克服“重经营、轻内控管理”、“再监督可有可无”的错误认识,积极配合再监督部门抓好内控建设工作,做到纪检、监察、稽核三项监督一起抓,并抓出成效来,确保省联社各项工作任务完成。
3.坚持“五个必须”,构建“五道防线”。各联社、信用社要认真贯彻落实全省农村信用社纪检监察工作会议精神,加强风险和案件防控工作。要做到“五个必须”,即必须坚持从严治社的方针;必须坚持运用重拳出击的方法;必须抓住制度建设这一根本;必须加大教育培训力度;必须发挥纪检监察稽核职能部门的作用。切实把防违规、防风险、防案件工作落到实处。同时,要按照省联社要求,积极构建“五道防线”,即建立起岗位自我约束防线,做到每个岗位职责、操作规范,风险点和防范措施明确;建立起严密的业务流程制约防线,做到职责分离、相互制约、有效防控风险及案件;建立起覆盖所有业务、所有部门的信息科技技术防线,做到逐步将所有风险点纳入信息科技系统管理;建立起业务条线管控防线,做到各业务管理部门的辅导、检查职责全面落实;建立强有力的监督检查防线,做到各职能部门精诚合作,上下联动,齐抓共管。
4.采取切实措施,开展整章建制工作。各联社要对现有的规章制度,按照有关法律法规和中国银监会关于金融机构内控有关规定及省联社有关要求,对各项内部管理制度和业务规章、机构和岗位设置、决策和管理议事规则及程序等方面进行一次认真检查清理,找出问题和差错。在此基础上,该建立的建立,该补充的补充,该调整的调整,该完善的完善,使各项规章制度更加有利于业务发展和机制的健康运行,符合现代金融功能的需要,把稳健经营、防范风险、防控案件落到实处。
5.强化综合治理,提高案件防范能力。一是从管理体制上治理。要进一步健全完善县联社理事长、主任和监事长制衡约束机制,特别是决策程序和制度,保证决策的民主性和科学性,增强透明度。对决策层、经营层的制约监督是联社监事长的首要工作责任,为此,县联社监事会应每月向市办办事处汇报一次风险防范、案件防控、规章制度执行等依法合规经营监督情况,联社理事长、主任要密切配合,积极支持监事长的监督工作。二是从制度流程上治理。联社要对现行的各项业务条线制度流程化进行完善,促使制度流程环环相扣,节节相制,做到有风险必有防范。三是从岗位上治理。要求各业务岗位必须按照操作规程办理,彻底消除有险不除,有案不报,有隐患不排查的不良习气。四是从人员上治理。县联社要本着对省联社负责、对信合事业负责、对员工负责的原则,加强员工排查工作,至少每半年搞一次员工不良行为排查活动,对凡有黄赌毒行为或嫌疑行为的员工,必须实行紧急风险隔离,调换岗位,跟踪排查,清除隐患。要把外部导入的不良风险消灭在信贷、财务、科技、清算等准入门槛上。五是从培训上治理。对已经修正完善的业务流程,做到制度先于培训,培训先于操作,操作先于风险,以提高执行力。
6.建立内部风险评估和监测制度,坚持依法合规经营。各联社在学习国内外先进的业务操作技能和引进金融产品的同时,也要研究借鉴其相应的风险防范措施和控制方法。不仅要认真执行审贷分离等制约制度和程序,而且还要结合自身实际业务特点,建立起重要业务风险评价制度,在开展各项业务之前,都应当先测定风险指标或比率,提交业务部门做决策参考。对业务发生后的风险状况要进行跟踪监测。管理层人员要能够随时掌握自己所面临的风险状况及出现的风险损失。要进一步明确各项业务操作规则、程序和各项条件、要求,各职能部门、岗位人员都必须照章操作业务,不允许反程序操作,要避免任何人独立完成一个交易活动的全过程而不受到监控和制约。特别是会计财务、业务经营和计算机管理等方面,要有一整套严格的操作流程和管理规定,要树立内控优先的思想,所有新业务出台之前,必须先完善内控制度和措施。对各项规章制度的执行情况,要进行经常性的监督检查,并且要制度化、规范化。
7.加强职业道德教育,严肃金融法纪。各联社要注重减少“道德风险”,充分认识高管人员和从业人员的品行和素质,在有效内部控制中的至关重要。要大力加强对管理层和职工的思想政治和法制教育,深入开展提质量、提效率、提水平、提效益、提形象的“五提”活动,每年要对从业人员进行风险培训,以增强从业人员的风险意识、法制意识、纪律意识和责任意识。通过加强思想教育,使广大干部职工提高防范案件认识,懂得“严是爱,松是害,酿成案件害三代”的道理,在工作中自觉规范业务操作行为,不想违规违纪。今后凡发生违规违纪问题和案件,一定要按照省联社处罚规定加大查处力度,做到发现一起,查处一起,不搞下不为例,属于屡查屡犯问题严重的,依法清除出金融行业,绝不允许调个位置或异地为官。
参考文献:
1.李志国.河北省农村信用社纪检监察工作会议讲话.2009.3.24
2.王联卿.河北省农村信用社纪检监察工作会议讲话.2009.3.24
3.徐连金.农村信用社稽核,西南财经大学出版社
(作者单位:河北省邢台市临城县农村信用联社 河北邢台 054000)(责编:若佳)
关键词:农村信用社 风险 案件 防范措施
中图分类号:F830.61 文献标识码:A
文章编号:1004-4914(2010)07-177-02
今年以来,河北省农村信用联社为确保“三年大变,五年质变”二次创业宏伟目标的顺利实现,召开了全省农村信用社警示教育暨纪检监督工作会议,联社负责同志分别在会上讲话,就加强纪检监察工作进行了安排部署,要求动真招、用重典,下猛药,切实加强案件防控工作,杜绝违规违纪问题和各类案件的发生。因此,笔者就做好农村信用社案件防控工作谈些意见。
一、案件防控存在的问题
目前从一些地方农村信用社发生的违规违纪问题和案件情况来看,在风险和案件防控方面仍然存在着许多问题,内控机制还不能完全适应防范和化解金融风险、有效遏制案件发生的需要,不能适应农村信用社审慎经营和中国银监会监管的需要。主要表现在:
1.部分县联社、信用社对内部控制的认识还不确切、不完整,高管人员自我约束不够,存在“道德风险”。有的信用社把内部控制理解成各种规章制度的制定、装订、汇总,认为做了整章建制方面的工作,就等于建立了内控机制;有的信用社在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上,认识有偏差,管理不规范,把加强内控与发展和效益对立起来,在业务拓展和风险防范的抉择中,侧重于抓规模、抓效益,不切实际地贪求发展,一味强调争取所谓的“生存发展空间”,求资产规模的扩张,造成违规违纪现象发生,以致资产质量低下。个别信用社主任受到利益驱动,带头从事违规经营,甚至酿成了严重的经济案件和金融风险。过去由于对“用人”把关不严格,有的信用社主任素质不高,品行不端,对金融法律法规和内控制度认识不足,难以胜任管理工作,导致有章不循、有禁不止等现象仍然存在。一旦出了问题,往往就事论事,推诿客观原因,不从内控方面找原因。
2.个别联社、信用社负责人按个人意志办事,使内控规章制度流于形式。目前省联社制定的制约监督规定其对象大多是业务人员,而对各级管理人员缺乏有效监督,对掌握一定决策的管理人员制约力不强。如某县联社理事长不执行“三会”制度,热衷于放款,贷款“三查”制度执行不认真,结果造成新增不良贷款严重超比例。班子分管的管理人员发现这一问题后,碍于理事长的情面,既不向上级反映,也没有采取相应管理措施,致使这种违规行为未及时纠正,导致联社领导班子五名成员全部停职收贷。
3.有章不循,违章操作,制度不落实。根据邢台市办事处通报,在全省案件隐患清查中,邢台市查出违规违章问题40余起。这些问题的发生,往往与内控漏洞有关,也给犯罪分子以可乘之机。如有的信用社越权发放贷款,或将权限以上贷款化整为零;贷款缺乏风险评价机制,贷前调查不深入,贷中审查不严,贷后检查不力。有的信用社在会计方面,结算纪律松弛,不按规定办事;对重要空白凭证管理不严格,印、证押保管不规范;重要岗位交接登记不完整等等。
4.稽核监督机制不完善影响了内控制度落实。特别是一些联社稽核监督部门没有认真履行职能,没有起到查错防漏,纠正违规,强化管理,控制风险,遏制案件的作用。内部稽核检查工作制度缺失,稽核人员素质差,战斗力不强,缺乏责任意识和法律观念;工作不积极不主动,作风漂浮,发现问题不愿涉足,不敢查问,遇到问题绕着走,缺乏发现问题一查到底,不查清不罢休的精神,甚至还有个别稽核人员法律意识淡薄,是非判断能力和原则性不强,使一些违规违纪问题在检查中有意或无意中放过,导致监督缺位,存在监督盲区。
5.风险控制系统不健全。风险控制是农村信用社内部控制中的一个难点问题,也是一个薄弱环节。目前邢台市农村信用社虽然加强了风险防控工作,实行了以局部风险控制为内涵的授权分类管理制度,但执行还不严格,缺乏具体风险评估为核心的信贷风险管理监控、交易风险管理监控的手段,管理制度和评估方法也不完善。资金交易、贷款发放等业务还没有真正实行风险制度管理,决策部门、交易部门不能据此正确决策和预警管理,使业务交易一开始就隐藏着难以预测的风险,特别是农村信用社计算机系统风险防控能力差的问题,需要引起我们的高度重视,迫切需要从内部加强系统管理和风险监控。
6.极少数员工人生观、价值观扭曲,制度执行力差。一些干部员工为了追求个人满足,利用工作之便对客户吃拿卡要,随意发放人情贷、关系贷,甚至有的大肆侵占挪用资金,收受贿赂等违法违纪现象屡犯不止。省联社成立后,制定下发了很多管理制度,但在实际工作中信用社能够执行到位的却不多,往往是挂在墙上,讲在嘴上,却落实不到行动上,风险防范意识非常淡薄。
7.个别联社对违规违纪问题惩处不严,打击不力。联社纪检、监察、稽核工作缺乏力度,始终没有绷紧防范这根弦,使一些该发现的问题未及时发展,该暴露的未暴露,该处理的未处理。有的联社虽然对违规问题进行了处理,但责任追究不到位,没有起到“处理一个,教育一片,打击一个,震慑一方”的效果。
二、加强案件防控的措施
对于农村信用社存在的风险问题和内部控制方面的问题,各级农村信用社管理部门都要高度重视起来,积极采取有力措施,认真克服解决。
1.树立正确的内控建设指导思想和目标,确保风险和案件防控工作取得实效。党的“十七大”和全国金融工作会议精神,对金融系统统一思想、强化管理、建立和完善内控机制,防范金融风险和案件,维护金融秩序,保证我国金融业稳健快速发展具有重要指导意义,是我们当前加强风险和案件防控工作的指导思想。完善和加强农村信用社内控建设的目标应当是:要切实提高干部职工对内控建设的必要性和重要性的认识,在全面清理现行管理制度和业务规章与基础上,按照中央银监会关于农村信用合作金融监管办法及要求,进一步开展整章建制活动,形成一层责权分明,平衡制约、规章健全,运作有序的内控机制,把经营风险降到最低限度,杜绝各类违规问题和案件的发生。
2.高度认识纪检、检查、稽核工作,切实抓好省联社各项工作任务落实。纪检、监察和稽核部门是农村信用社岗位自身监督和业务职能部门监督之外的,相对独立的内部再监督工作的主体,是当前强化业务经营活动监督管理和保障农村信用社健康发展的重大举措。因此,各联社、信用社高管人员,要站在谋求发展的地位,把稽核监督工作高度重视起来。稽核部门依法对信用社业务和财务活动进行监督检查,它介于决策与执行之间,是对决策者负责并可保证决策者领导职能的充分发挥,是经济监督不可缺少的重要内容。同时再监督也是一种服务职能,是保障干部员工正确履职、家庭美满和防止职务犯罪的重要措施。因此联社理事长和高管人员一定要正确认识稽核监察监督作用,彻底克服“重经营、轻内控管理”、“再监督可有可无”的错误认识,积极配合再监督部门抓好内控建设工作,做到纪检、监察、稽核三项监督一起抓,并抓出成效来,确保省联社各项工作任务完成。
3.坚持“五个必须”,构建“五道防线”。各联社、信用社要认真贯彻落实全省农村信用社纪检监察工作会议精神,加强风险和案件防控工作。要做到“五个必须”,即必须坚持从严治社的方针;必须坚持运用重拳出击的方法;必须抓住制度建设这一根本;必须加大教育培训力度;必须发挥纪检监察稽核职能部门的作用。切实把防违规、防风险、防案件工作落到实处。同时,要按照省联社要求,积极构建“五道防线”,即建立起岗位自我约束防线,做到每个岗位职责、操作规范,风险点和防范措施明确;建立起严密的业务流程制约防线,做到职责分离、相互制约、有效防控风险及案件;建立起覆盖所有业务、所有部门的信息科技技术防线,做到逐步将所有风险点纳入信息科技系统管理;建立起业务条线管控防线,做到各业务管理部门的辅导、检查职责全面落实;建立强有力的监督检查防线,做到各职能部门精诚合作,上下联动,齐抓共管。
4.采取切实措施,开展整章建制工作。各联社要对现有的规章制度,按照有关法律法规和中国银监会关于金融机构内控有关规定及省联社有关要求,对各项内部管理制度和业务规章、机构和岗位设置、决策和管理议事规则及程序等方面进行一次认真检查清理,找出问题和差错。在此基础上,该建立的建立,该补充的补充,该调整的调整,该完善的完善,使各项规章制度更加有利于业务发展和机制的健康运行,符合现代金融功能的需要,把稳健经营、防范风险、防控案件落到实处。
5.强化综合治理,提高案件防范能力。一是从管理体制上治理。要进一步健全完善县联社理事长、主任和监事长制衡约束机制,特别是决策程序和制度,保证决策的民主性和科学性,增强透明度。对决策层、经营层的制约监督是联社监事长的首要工作责任,为此,县联社监事会应每月向市办办事处汇报一次风险防范、案件防控、规章制度执行等依法合规经营监督情况,联社理事长、主任要密切配合,积极支持监事长的监督工作。二是从制度流程上治理。联社要对现行的各项业务条线制度流程化进行完善,促使制度流程环环相扣,节节相制,做到有风险必有防范。三是从岗位上治理。要求各业务岗位必须按照操作规程办理,彻底消除有险不除,有案不报,有隐患不排查的不良习气。四是从人员上治理。县联社要本着对省联社负责、对信合事业负责、对员工负责的原则,加强员工排查工作,至少每半年搞一次员工不良行为排查活动,对凡有黄赌毒行为或嫌疑行为的员工,必须实行紧急风险隔离,调换岗位,跟踪排查,清除隐患。要把外部导入的不良风险消灭在信贷、财务、科技、清算等准入门槛上。五是从培训上治理。对已经修正完善的业务流程,做到制度先于培训,培训先于操作,操作先于风险,以提高执行力。
6.建立内部风险评估和监测制度,坚持依法合规经营。各联社在学习国内外先进的业务操作技能和引进金融产品的同时,也要研究借鉴其相应的风险防范措施和控制方法。不仅要认真执行审贷分离等制约制度和程序,而且还要结合自身实际业务特点,建立起重要业务风险评价制度,在开展各项业务之前,都应当先测定风险指标或比率,提交业务部门做决策参考。对业务发生后的风险状况要进行跟踪监测。管理层人员要能够随时掌握自己所面临的风险状况及出现的风险损失。要进一步明确各项业务操作规则、程序和各项条件、要求,各职能部门、岗位人员都必须照章操作业务,不允许反程序操作,要避免任何人独立完成一个交易活动的全过程而不受到监控和制约。特别是会计财务、业务经营和计算机管理等方面,要有一整套严格的操作流程和管理规定,要树立内控优先的思想,所有新业务出台之前,必须先完善内控制度和措施。对各项规章制度的执行情况,要进行经常性的监督检查,并且要制度化、规范化。
7.加强职业道德教育,严肃金融法纪。各联社要注重减少“道德风险”,充分认识高管人员和从业人员的品行和素质,在有效内部控制中的至关重要。要大力加强对管理层和职工的思想政治和法制教育,深入开展提质量、提效率、提水平、提效益、提形象的“五提”活动,每年要对从业人员进行风险培训,以增强从业人员的风险意识、法制意识、纪律意识和责任意识。通过加强思想教育,使广大干部职工提高防范案件认识,懂得“严是爱,松是害,酿成案件害三代”的道理,在工作中自觉规范业务操作行为,不想违规违纪。今后凡发生违规违纪问题和案件,一定要按照省联社处罚规定加大查处力度,做到发现一起,查处一起,不搞下不为例,属于屡查屡犯问题严重的,依法清除出金融行业,绝不允许调个位置或异地为官。
参考文献:
1.李志国.河北省农村信用社纪检监察工作会议讲话.2009.3.24
2.王联卿.河北省农村信用社纪检监察工作会议讲话.2009.3.24
3.徐连金.农村信用社稽核,西南财经大学出版社
(作者单位:河北省邢台市临城县农村信用联社 河北邢台 054000)(责编:若佳)