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【摘 要】：中小企业是我国国民经济发展的主要力量，它的发展使得我国的经济、技术和就业率等多方面得到了快速的提高。本文通过阅读大量文献，从中归纳和总结了我国中小企业融资过程中出现的问题及解决的对策。总体而言，只有通过借鉴外国对此问题的解决方法以及结合我国的基本国情，建立并完善中小企业融资担保的体系，提高中小企业融资的范围，为我国经济的发展提供有力的支持。
【关键词】：融资担保；贷款；中小企业
一、我国中小企业融资难的现状及发展历程
（一）我国民间中小企业的融资现状
1、中小企业的经济地位及作用
中小企业在我国国民经济中占有着重要的作用。具体说，其在我国国民经济中的地位和作用体现在这几个方面：第一，中小企业是解决就业的主要场所。第二，中小企业的发展不仅保持了我国国民经济的快速增长，而且又是振兴农村经济的重要保障。第三，是市场供给的重要渠道。
然而，中小企业对于我国许多大型企业而言具有显著的特点，尤其是在融资方面，具体特点如下几个方面：第一，我国中小企业的数量不断增多，且生产经营规模小，但随着我国经济的飞速发展，中小企业对资金的需求量逐渐增多。第二，我国中小企业财务管理方面不够完善，许多中小企业几乎没有财务报表或者是财务报表的可靠性差。使得银行无法准确的判断借款人的详细信息，例如：固定资产、收入情况、负债情况、抵押情况等。由于商业银行和中小企业之间存在严重的信息不对称，所以很多中小企业无法正常从银行融到资金。第三，我国中小企业的发展不稳地，原因是因为中小企业本身具有较大的波动性和灵活性导致的。而且，商业银行和金融机构无法预测和判断中小企业未来的发展前景，使得这些部门丧失了对中小企业融资房贷的意愿。从而迫使许多中小企业通过原有资产和内部融资等手段继续经营。清华大学研究所管海霞，张俊梅教授对我国中小企业的融资做详细的调查，在近千家企业中，有一半以上的的企业是完全依靠自己拥有的资产发展，有将近一般的企业虽有过借贷历史，但是它们借贷的主要途径是向亲朋好友借款，然后才是银行借款（2014）。由此来讲，中小企业的发展就会因为资金问题而受到限制。
（二）我国中小企业融资担保业的发展历程
目前我国的经济已经进入了飞速发展的时期，国民经济急剧增长。与此同时我国的融资担保作为一种中介业务也随之产生，银行从事的金融业务与融资担保业务紧密结合。近年来，随着我国经济的发展和中共“十四大”的召开，我国经济领域的管理方式和政策发生了一系列巨大变化。国的融资担保机构从无到有，从原有的“地下担保中介”华丽的转变成具有法律保护的中国特色的行业。其发展历程分为四个阶段。第一阶段，探索起步阶段（1992年到1998年）。第二阶段，积极推动阶段（1998年到1999年）。第三阶段，规范试点阶段（1999年到2000年）。第四阶段，体系完善阶段（2000年至今）。
融资，指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段，或为取得资产而集资所采取的货币手段 。在我国，中小企业融资的方式可以划分为两种：直接融资和间接融资。直接融资是指最终借款人不经过任何中介机构，直接向贷款人筹集到相应的资金。直接融资主要是以股票和债券等金融工具的一种融资机制。直接融资市场则是由资金供给者又称最终贷款人与资金需求者又称最终借款人通过一些金融工具如股票和债券等直接融通资金的场所。相比较来说，直接融资的手续比间接融资复杂，而且筹资的费用比较高。直接融资可以最大程度的吸收社会上闲散的资金，然后把这些资金直接投资于企业生产经营之中。直接融资的工具主要有：借贷凭证、商业票据、股票、债券等。
间接融资是指企业通过借助银行或其他金融机构等力量筹集所需的资金。银行或者是金融机构在间接融资方式中发挥着中介作用，前者提前筹集到相应的资金，随后在提供给需要资金的企业。间接融资主要有融资租赁和银行借款等方式，也可以通过间接筹资的方式筹集资金，使得满足一些中小企业的资金周转。相对于直接融资，间接融资的有点主要有：1、可以分散风险。2、融资弹性比较大。3、信誉的差异相对较小。它融资效率比较高且融资的费用低，但间接融资容易受到国家金融政策的影响。间接融资主要业务包括金融机构贷款、政府贷款、民间借贷等。
二、中小企业融资担保存在的问题分析
1、中小企业经营规模小，竞争能力弱
我国的中小企业受到规模的限制，经营业绩容易受到经营环境的影响，导致收益不稳定、企业化解风险的能力相对较差，所以很难让投资者投资。同时部分中小企业的产品质量不高，使得这些企业缺乏市场竞争力，因此得不到银行的资金支持。此外，抵押担保品有限也在一定程度上影响了银行对其的放贷力度。总体而言商丘中小企业融资存在的特点是规模小、经营范围窄、资本实力有限、区域性金融。
2、中小企业管理水平低下，企业内部结构不合理
管理水平低下是大部分中小企业具有的缺陷，我国中小企业存在管理不科学、体系不够完善的问题。民间融资大多都是短期行为，投机性很强，而且商丘民间融资比较分散没有统一的标准管理，大多投资者具有盲目性。这些结构上的问题如果不及时解决的话，企业不可能发展壮大。因此，中小企业要想顺利筹集到资金，必须改善其企业内部的结构。
3、中小企业融资信息不对称
中小企业与银行、金融机构之间存在这严重的信息不对称，其主要原因是：（1）我国大多数中小企业的财务报表不合格或着是没有财务报表，然而银行在发放贷款时需要企业提供公司财务情况，以便判断是否为该企业提供资金或是根据该公司财务情况发放的资金数量。（2）银行和我国民间中小企业间没有长期的合作关系，它不像许多大型的企业或是国有企业都和银行存在长期合作关系。所以银行在对中小企业进行资格审查过程中由于不了解该企业的固定资产、负债情况等，导致银行不发放贷款。（3）我国中小企业的发展不稳地，原因是因为中小企业本身具有较大的波动性和灵活性导致的。而且，银行和金融机构无法预测和判断中小企业未来的发展前景，使得这些部门丧失了对中小企业融资房贷的意愿。 三、解决中小企业融资难问题的对策
1、提高经营管理水平，健全财务制度。中小企业要建立适应市场经济的经营管理模式，需要招聘专业性的管理人才和技术人才，对应收账目进行管理减少坏账成本。中小企业应完善财务管理制度，建立财务决算制度，建立内部控制制度，提高企业的自我约束力。
2、增强信用意识，树立诚实守信的形象。中小企业要想在竞争激烈的市场中处于不败之地，必须贯彻诚实守信的原则，才能取得金融机构资金上的支持。利用网络定期向社会上的信息使用者提供全面的、准确的财务信息，充分实现财务共享，在社会上树立诚实守信的好形象。
3、树立品牌意识，提高市场竞争力。要想解决中小企业融资难的问题，最重要的就是提高企业在市场中的影响力和信用度，让金融结构能够愿意贷款给中小企业。不仅如此，中小企业还要通过引进先进的管理模式和经验，促进产品和技术升级，摒弃现有的粗放式生产模式。
4、健全中小企业的信用制度，提高中小企业的担保体系。通过政府的干预，在各个金融机构的全力配合下建立并健全中小企业的信息库和信用档案，利用互联网实现资源共享。再根据具体的情况建立中小企业的信用等级，使得金融机构和商业银行可以通过中小企业的信用等级决定是否放款。
四、总结
中小企业作为我国国民经济的重要组成部分，其融资难成为现阶段主要问题。由于政府对我国中小企业的发展不够重视，或者说没有针对中小企业融资方面提供相应的政策支持，再加上银行和中小企业之间的信息不对称，使得中小企业融资困难。本文通过阅读大量文献，从中归纳和总结了我国中小企业融资过程中出现的问题及解决的对策。总体而言，只有通过借鉴外国对此问题的解决方法以及结合我国的基本国情，建立并完善中小企业融资担保的体系，提高中小企业融资的范围，为我国经济的发展提供有力的支持。■
参考文献
[1] 孙克凡. 浅析我国中小企业的融资困境及对策[M]. 金融视线，2014-12-17.
[2] 马敬兰. 浅析中小企业融资困难的原因及对策[M]. 财经纵览，2014-08-18.
[3]李小见. 我国中小企业融资难的对策研究[M]. 首都经贸大学，2009-03-01
[4]管海霞，张俊梅. 中小企业融资问题的研究[M]. 山西财经大学学，2014-10-30.
作者简介：于杨（1993-）女，汉族，河南开封人。河南大学经济学院2012级金融专业。
【关键词】：融资担保；贷款；中小企业
一、我国中小企业融资难的现状及发展历程
（一）我国民间中小企业的融资现状
1、中小企业的经济地位及作用
中小企业在我国国民经济中占有着重要的作用。具体说，其在我国国民经济中的地位和作用体现在这几个方面：第一，中小企业是解决就业的主要场所。第二，中小企业的发展不仅保持了我国国民经济的快速增长，而且又是振兴农村经济的重要保障。第三，是市场供给的重要渠道。
然而，中小企业对于我国许多大型企业而言具有显著的特点，尤其是在融资方面，具体特点如下几个方面：第一，我国中小企业的数量不断增多，且生产经营规模小，但随着我国经济的飞速发展，中小企业对资金的需求量逐渐增多。第二，我国中小企业财务管理方面不够完善，许多中小企业几乎没有财务报表或者是财务报表的可靠性差。使得银行无法准确的判断借款人的详细信息，例如：固定资产、收入情况、负债情况、抵押情况等。由于商业银行和中小企业之间存在严重的信息不对称，所以很多中小企业无法正常从银行融到资金。第三，我国中小企业的发展不稳地，原因是因为中小企业本身具有较大的波动性和灵活性导致的。而且，商业银行和金融机构无法预测和判断中小企业未来的发展前景，使得这些部门丧失了对中小企业融资房贷的意愿。从而迫使许多中小企业通过原有资产和内部融资等手段继续经营。清华大学研究所管海霞，张俊梅教授对我国中小企业的融资做详细的调查，在近千家企业中，有一半以上的的企业是完全依靠自己拥有的资产发展，有将近一般的企业虽有过借贷历史，但是它们借贷的主要途径是向亲朋好友借款，然后才是银行借款（2014）。由此来讲，中小企业的发展就会因为资金问题而受到限制。
（二）我国中小企业融资担保业的发展历程
目前我国的经济已经进入了飞速发展的时期，国民经济急剧增长。与此同时我国的融资担保作为一种中介业务也随之产生，银行从事的金融业务与融资担保业务紧密结合。近年来，随着我国经济的发展和中共“十四大”的召开，我国经济领域的管理方式和政策发生了一系列巨大变化。国的融资担保机构从无到有，从原有的“地下担保中介”华丽的转变成具有法律保护的中国特色的行业。其发展历程分为四个阶段。第一阶段，探索起步阶段（1992年到1998年）。第二阶段，积极推动阶段（1998年到1999年）。第三阶段，规范试点阶段（1999年到2000年）。第四阶段，体系完善阶段（2000年至今）。
融资，指为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段，或为取得资产而集资所采取的货币手段 。在我国，中小企业融资的方式可以划分为两种：直接融资和间接融资。直接融资是指最终借款人不经过任何中介机构，直接向贷款人筹集到相应的资金。直接融资主要是以股票和债券等金融工具的一种融资机制。直接融资市场则是由资金供给者又称最终贷款人与资金需求者又称最终借款人通过一些金融工具如股票和债券等直接融通资金的场所。相比较来说，直接融资的手续比间接融资复杂，而且筹资的费用比较高。直接融资可以最大程度的吸收社会上闲散的资金，然后把这些资金直接投资于企业生产经营之中。直接融资的工具主要有：借贷凭证、商业票据、股票、债券等。
间接融资是指企业通过借助银行或其他金融机构等力量筹集所需的资金。银行或者是金融机构在间接融资方式中发挥着中介作用，前者提前筹集到相应的资金，随后在提供给需要资金的企业。间接融资主要有融资租赁和银行借款等方式，也可以通过间接筹资的方式筹集资金，使得满足一些中小企业的资金周转。相对于直接融资，间接融资的有点主要有：1、可以分散风险。2、融资弹性比较大。3、信誉的差异相对较小。它融资效率比较高且融资的费用低，但间接融资容易受到国家金融政策的影响。间接融资主要业务包括金融机构贷款、政府贷款、民间借贷等。
二、中小企业融资担保存在的问题分析
1、中小企业经营规模小，竞争能力弱
我国的中小企业受到规模的限制，经营业绩容易受到经营环境的影响，导致收益不稳定、企业化解风险的能力相对较差，所以很难让投资者投资。同时部分中小企业的产品质量不高，使得这些企业缺乏市场竞争力，因此得不到银行的资金支持。此外，抵押担保品有限也在一定程度上影响了银行对其的放贷力度。总体而言商丘中小企业融资存在的特点是规模小、经营范围窄、资本实力有限、区域性金融。
2、中小企业管理水平低下，企业内部结构不合理
管理水平低下是大部分中小企业具有的缺陷，我国中小企业存在管理不科学、体系不够完善的问题。民间融资大多都是短期行为，投机性很强，而且商丘民间融资比较分散没有统一的标准管理，大多投资者具有盲目性。这些结构上的问题如果不及时解决的话，企业不可能发展壮大。因此，中小企业要想顺利筹集到资金，必须改善其企业内部的结构。
3、中小企业融资信息不对称
中小企业与银行、金融机构之间存在这严重的信息不对称，其主要原因是：（1）我国大多数中小企业的财务报表不合格或着是没有财务报表，然而银行在发放贷款时需要企业提供公司财务情况，以便判断是否为该企业提供资金或是根据该公司财务情况发放的资金数量。（2）银行和我国民间中小企业间没有长期的合作关系，它不像许多大型的企业或是国有企业都和银行存在长期合作关系。所以银行在对中小企业进行资格审查过程中由于不了解该企业的固定资产、负债情况等，导致银行不发放贷款。（3）我国中小企业的发展不稳地，原因是因为中小企业本身具有较大的波动性和灵活性导致的。而且，银行和金融机构无法预测和判断中小企业未来的发展前景，使得这些部门丧失了对中小企业融资房贷的意愿。 三、解决中小企业融资难问题的对策
1、提高经营管理水平，健全财务制度。中小企业要建立适应市场经济的经营管理模式，需要招聘专业性的管理人才和技术人才，对应收账目进行管理减少坏账成本。中小企业应完善财务管理制度，建立财务决算制度，建立内部控制制度，提高企业的自我约束力。
2、增强信用意识，树立诚实守信的形象。中小企业要想在竞争激烈的市场中处于不败之地，必须贯彻诚实守信的原则，才能取得金融机构资金上的支持。利用网络定期向社会上的信息使用者提供全面的、准确的财务信息，充分实现财务共享，在社会上树立诚实守信的好形象。
3、树立品牌意识，提高市场竞争力。要想解决中小企业融资难的问题，最重要的就是提高企业在市场中的影响力和信用度，让金融结构能够愿意贷款给中小企业。不仅如此，中小企业还要通过引进先进的管理模式和经验，促进产品和技术升级，摒弃现有的粗放式生产模式。
4、健全中小企业的信用制度，提高中小企业的担保体系。通过政府的干预，在各个金融机构的全力配合下建立并健全中小企业的信息库和信用档案，利用互联网实现资源共享。再根据具体的情况建立中小企业的信用等级，使得金融机构和商业银行可以通过中小企业的信用等级决定是否放款。
四、总结
中小企业作为我国国民经济的重要组成部分，其融资难成为现阶段主要问题。由于政府对我国中小企业的发展不够重视，或者说没有针对中小企业融资方面提供相应的政策支持，再加上银行和中小企业之间的信息不对称，使得中小企业融资困难。本文通过阅读大量文献，从中归纳和总结了我国中小企业融资过程中出现的问题及解决的对策。总体而言，只有通过借鉴外国对此问题的解决方法以及结合我国的基本国情，建立并完善中小企业融资担保的体系，提高中小企业融资的范围，为我国经济的发展提供有力的支持。■
参考文献
[1] 孙克凡. 浅析我国中小企业的融资困境及对策[M]. 金融视线，2014-12-17.
[2] 马敬兰. 浅析中小企业融资困难的原因及对策[M]. 财经纵览，2014-08-18.
[3]李小见. 我国中小企业融资难的对策研究[M]. 首都经贸大学，2009-03-01
[4]管海霞，张俊梅. 中小企业融资问题的研究[M]. 山西财经大学学，2014-10-30.
作者简介：于杨（1993-）女，汉族，河南开封人。河南大学经济学院2012级金融专业。