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【摘要】农村信用社作为县域主要的金融服务机构，必须“从小微企业特点出发，努力降低融资成本；必须加强机制建设，为小微企业金融服务提供制度保障”，积极开展金融创新实践，为小微企业提供有效的融资服务，从而促进小微企业健康快速发展。
【关键词】小微企业 金融服务 金融创新 农商银行
小微企业是我国国民经济的重要组成部分，在经济社会发展中具有大企业无法替代的特殊战略地位。小微企业作为活跃市场的基本力量，成为了规模企业的重要储备和吸收城乡闲散劳动力的重要途径，容纳了社会上大多数的就业人员，对保持经济平稳较快发展、促进社会就业和维持社会稳定起着很大的作用。近年来，中央与地方政府相继出台了众多扶持小微企业发展的政策。小微企业也成为中国经济中越来越引人注目的力量。农村信用社作为县域主要的金融服务机构，如何开展金融创新实践，为小微企业提供有效的融资服务，关注小微企业自身发展中存在问题，从而促进小微企业健康快速发展，是当前需要迫切研究的事项。笔者所供职的丹东农商银行（前身为丹东市城区农村信用合作联社）在多年的经营发展中，因地制宜，对支持小微企业进行了一点有益的探索，取得了较好的效果。
一、从小微企业特点出发，努力降低融资成本
小微企业的金融服务需求有鲜明的“短、小、频、急”特点，如果完全按照大中企业金融业务流程办理，不但不利于降低业务办理成本，还容易形成门槛，将许多优秀的小微企业拒之门外。因此，研发推广适合小微企业需求特点的金融产品和服务，简化业务流程，提高小微企业金融需求满足率显得尤为重要。
（一）实行差别化利率，让企业得到实惠
丹东农商银行从有效解决小微企业融资成本高入手，从2009年开始，对辖内信誉好、效益佳的小企业实行了利率优惠政策，利率下浮幅度根据企业信用等级和贷款额度确定，并根据基准利率变化适度调整。比如2013年的贷款利率由执行利率9.06%分别下调至8%、8.04%、8.22%、8.28%、8.34%五个档次，现已对219户企业实行贷款利率差别化管理，涉及贷款249，632万元，分别占小微企业贷款户数、余额的53%、78%。实行差别化利率管理使丹东农商银行每年减少利息收入近2，000万元。但企业减少财务成本支出，减轻了企业负担，真正得到了实惠，促进了企业的平稳发展，也拉近银企之间的关系。
（二）科学设定期限，减少利息支出
针对小微企业贷款“短、小、频、急”的特点，丹东农商银行在充分当地经济发展、行业前景的前提下，对贷款期限设定灵活科学。一是贷款期限要根据借款人的生产经营周期、还款能力和借款企业营运资金情况综合而定；二是对中期流动资金贷款，合理制定还款计划，每年偿还部分本金，杜绝一次性到期偿还贷款现象；三是贷款执行活放活收，对企业流动资金贷款采取在一个生产周期内完成一个放发回收过程；四是对企业固定资产贷款，采取按项目进度发放贷款。通过科学设定贷款期限，缩短了企业贷款占用时间，虽然加大了信贷业务量，减少了利息收入，但切实地减少了企业财务成本，得到了广大客户的一致赞同。
（三）引入竞争机制，降低贷款隐性成本
为降低企业抵押贷款评估费用，丹东农商银行从2009年开始采取公开竞争入围评估机构，在全市择优入围四家评估机构，并签订评估事项协议，规定了资产评估费率。上述措施实施，使企业资产评估平均费率由原来2.5‰，降至目前的0.5‰。如：一家企业办理抵押贷款2，000万元，抵押物评估值为4，000万元，按2.5‰评估费率，需交纳评估费10万元。如按0.5‰费率，只需交纳2万元，二者相差8万元。以目前丹东农商银行抵押贷款数额计算，每年可为企业减少评估费用1，400万元。
（四）取消“一费一保”，减少企业费用
“一费”即贷款抵押登记费。根据财财政部、银监总会相关规定，从2012年开始，丹东农商银行支付全部客户抵押贷款登记费用，只此一项，每年支付费用20余万元。“一保”即抵押资产保险。从2009年开始，丹东农商银行在办理抵押贷款时，除易燃、易爆、易毁抵押资产需办理资产保险外，其他资产不许强制保险，每年为企业节省保险费用2，600万元。
二、加强机制建设，为小微企业金融服务提供制度保障
满足小微企业的金融需求，是金融机构长期发展方向，必须从战略的高度加以重视，从机制上提供制度保障。
（一）建立小微企业专业服务机构
为改善小微企业的信贷服务，2012年丹东农商银行成立了小微企业服务的专营性机构，即信贷客户服务中心。所有的从业人员均通过考试、考核方式，从基层业务骨干中择优选拔。专营性机构的成立标志着丹东农商银行对小微企业服务更为专业化、集中化、快捷化。
（二）严格信贷纪律，设立制度红线
在平常业务工作中，丹东农商银行坚持业务“七不准”：一是不准以贷转存。要求信贷业务发生后，必须及时将贷款资金足额直接支付给借款人或交易对手，不准强制将部分贷款转为存款。二是不准存贷挂钩。要求贷款业务和存款业务应严格分离，不准以存款作为审批和发放贷款的前提条件。三是不准以贷收费。要求不准借发放贷款资之机，要求客户接受不合理中间业务或其他金融服务收取费用。四是不准浮利分费。要求不准将利息分解为费用收取，严禁变相提高利率。五是不准借贷搭售。不准在发放贷款时强制捆绑、搭售理财、保险、基金等金融产品。六是不准一浮到顶。贷款利率定价应充分反映资金成本、风险成本和管理成本，不准将贷款利率上浮至最高限额。七是不准转嫁费用。对各项业务发生的费用，不准转嫁给客户。
（三）建立免责制度，解除办事人员顾虑
为了让相关人员能够在办理小微企业金融服务时能够放开手脚，尽职尽责，丹东农商银行还出台了《小微金融工作从业人员尽职免责管理办法》，规定信贷业务人员所办理的信贷业务，在合法、合规、手续齐全且确实做到了尽职调查、审查和尽职管理的前提下，经过风险管理委员会认定，有不可抗力而损失巨大不能获得补偿等六种情形可以免责。
（四）调整贷款审批权限，提高审批效率
一是贷款审批实行等级审批权限制度。对效益及信誉较好、以房屋及土地使用权抵押、额度在50万元以内的贷款由基层支行自主审查、审批。二是大额贷款在审批流程上丹东农商银行要求“一站式”审批，经审查后的贷款，基层可直接向贷审会汇报，委员当场表决，贷款从审查到审批一般只需三个工作日，提高贷款审批效率，增强了审批透明度。灵活、方便、高效的“一站式”审批已成为丹东农商银行服务小微企业的一大特色。
（五）因地制宜，创新品种
为解决小微企业融资难问题，扶持企业健康发展，丹东农商银行不断探索创新，拓展新的信贷业务，由原单一的房屋及土地抵押贷款，增设开办了设备抵押、林权抵押、融资性担保、公证协议抵押等多种贷款方式，帮助小微企业解决融资难题。目前，这些贷款品种在服务功能上日益完善，在贷款规模上做大做强，有力地提升丹东农商银行在市场竞争中的地位。
【关键词】小微企业 金融服务 金融创新 农商银行
小微企业是我国国民经济的重要组成部分，在经济社会发展中具有大企业无法替代的特殊战略地位。小微企业作为活跃市场的基本力量，成为了规模企业的重要储备和吸收城乡闲散劳动力的重要途径，容纳了社会上大多数的就业人员，对保持经济平稳较快发展、促进社会就业和维持社会稳定起着很大的作用。近年来，中央与地方政府相继出台了众多扶持小微企业发展的政策。小微企业也成为中国经济中越来越引人注目的力量。农村信用社作为县域主要的金融服务机构，如何开展金融创新实践，为小微企业提供有效的融资服务，关注小微企业自身发展中存在问题，从而促进小微企业健康快速发展，是当前需要迫切研究的事项。笔者所供职的丹东农商银行（前身为丹东市城区农村信用合作联社）在多年的经营发展中，因地制宜，对支持小微企业进行了一点有益的探索，取得了较好的效果。
一、从小微企业特点出发，努力降低融资成本
小微企业的金融服务需求有鲜明的“短、小、频、急”特点，如果完全按照大中企业金融业务流程办理，不但不利于降低业务办理成本，还容易形成门槛，将许多优秀的小微企业拒之门外。因此，研发推广适合小微企业需求特点的金融产品和服务，简化业务流程，提高小微企业金融需求满足率显得尤为重要。
（一）实行差别化利率，让企业得到实惠
丹东农商银行从有效解决小微企业融资成本高入手，从2009年开始，对辖内信誉好、效益佳的小企业实行了利率优惠政策，利率下浮幅度根据企业信用等级和贷款额度确定，并根据基准利率变化适度调整。比如2013年的贷款利率由执行利率9.06%分别下调至8%、8.04%、8.22%、8.28%、8.34%五个档次，现已对219户企业实行贷款利率差别化管理，涉及贷款249，632万元，分别占小微企业贷款户数、余额的53%、78%。实行差别化利率管理使丹东农商银行每年减少利息收入近2，000万元。但企业减少财务成本支出，减轻了企业负担，真正得到了实惠，促进了企业的平稳发展，也拉近银企之间的关系。
（二）科学设定期限，减少利息支出
针对小微企业贷款“短、小、频、急”的特点，丹东农商银行在充分当地经济发展、行业前景的前提下，对贷款期限设定灵活科学。一是贷款期限要根据借款人的生产经营周期、还款能力和借款企业营运资金情况综合而定；二是对中期流动资金贷款，合理制定还款计划，每年偿还部分本金，杜绝一次性到期偿还贷款现象；三是贷款执行活放活收，对企业流动资金贷款采取在一个生产周期内完成一个放发回收过程；四是对企业固定资产贷款，采取按项目进度发放贷款。通过科学设定贷款期限，缩短了企业贷款占用时间，虽然加大了信贷业务量，减少了利息收入，但切实地减少了企业财务成本，得到了广大客户的一致赞同。
（三）引入竞争机制，降低贷款隐性成本
为降低企业抵押贷款评估费用，丹东农商银行从2009年开始采取公开竞争入围评估机构，在全市择优入围四家评估机构，并签订评估事项协议，规定了资产评估费率。上述措施实施，使企业资产评估平均费率由原来2.5‰，降至目前的0.5‰。如：一家企业办理抵押贷款2，000万元，抵押物评估值为4，000万元，按2.5‰评估费率，需交纳评估费10万元。如按0.5‰费率，只需交纳2万元，二者相差8万元。以目前丹东农商银行抵押贷款数额计算，每年可为企业减少评估费用1，400万元。
（四）取消“一费一保”，减少企业费用
“一费”即贷款抵押登记费。根据财财政部、银监总会相关规定，从2012年开始，丹东农商银行支付全部客户抵押贷款登记费用，只此一项，每年支付费用20余万元。“一保”即抵押资产保险。从2009年开始，丹东农商银行在办理抵押贷款时，除易燃、易爆、易毁抵押资产需办理资产保险外，其他资产不许强制保险，每年为企业节省保险费用2，600万元。
二、加强机制建设，为小微企业金融服务提供制度保障
满足小微企业的金融需求，是金融机构长期发展方向，必须从战略的高度加以重视，从机制上提供制度保障。
（一）建立小微企业专业服务机构
为改善小微企业的信贷服务，2012年丹东农商银行成立了小微企业服务的专营性机构，即信贷客户服务中心。所有的从业人员均通过考试、考核方式，从基层业务骨干中择优选拔。专营性机构的成立标志着丹东农商银行对小微企业服务更为专业化、集中化、快捷化。
（二）严格信贷纪律，设立制度红线
在平常业务工作中，丹东农商银行坚持业务“七不准”：一是不准以贷转存。要求信贷业务发生后，必须及时将贷款资金足额直接支付给借款人或交易对手，不准强制将部分贷款转为存款。二是不准存贷挂钩。要求贷款业务和存款业务应严格分离，不准以存款作为审批和发放贷款的前提条件。三是不准以贷收费。要求不准借发放贷款资之机，要求客户接受不合理中间业务或其他金融服务收取费用。四是不准浮利分费。要求不准将利息分解为费用收取，严禁变相提高利率。五是不准借贷搭售。不准在发放贷款时强制捆绑、搭售理财、保险、基金等金融产品。六是不准一浮到顶。贷款利率定价应充分反映资金成本、风险成本和管理成本，不准将贷款利率上浮至最高限额。七是不准转嫁费用。对各项业务发生的费用，不准转嫁给客户。
（三）建立免责制度，解除办事人员顾虑
为了让相关人员能够在办理小微企业金融服务时能够放开手脚，尽职尽责，丹东农商银行还出台了《小微金融工作从业人员尽职免责管理办法》，规定信贷业务人员所办理的信贷业务，在合法、合规、手续齐全且确实做到了尽职调查、审查和尽职管理的前提下，经过风险管理委员会认定，有不可抗力而损失巨大不能获得补偿等六种情形可以免责。
（四）调整贷款审批权限，提高审批效率
一是贷款审批实行等级审批权限制度。对效益及信誉较好、以房屋及土地使用权抵押、额度在50万元以内的贷款由基层支行自主审查、审批。二是大额贷款在审批流程上丹东农商银行要求“一站式”审批，经审查后的贷款，基层可直接向贷审会汇报，委员当场表决，贷款从审查到审批一般只需三个工作日，提高贷款审批效率，增强了审批透明度。灵活、方便、高效的“一站式”审批已成为丹东农商银行服务小微企业的一大特色。
（五）因地制宜，创新品种
为解决小微企业融资难问题，扶持企业健康发展，丹东农商银行不断探索创新，拓展新的信贷业务，由原单一的房屋及土地抵押贷款，增设开办了设备抵押、林权抵押、融资性担保、公证协议抵押等多种贷款方式，帮助小微企业解决融资难题。目前，这些贷款品种在服务功能上日益完善，在贷款规模上做大做强，有力地提升丹东农商银行在市场竞争中的地位。