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货币资金一直是企业生产经营过程中最活跃的资金，对于任何一个企业来说都是流动性最强、控制风险最高的资产，是企业赖以生存和发展的基础。因此，要保证货币资金的安全、完整，提高货币资金的使用效率，就必须要加强货币资金的管理，而加强货币资金管理的关键就是要建立职权相分离的授权批准制度；建立、健全完整而有效的货币资金内部控制制度；规范收支流程，狠抓货币资金的日常管理。