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摘要：中小企业对确保国民经济稳定增长、缓解就业压力、促进市场竞争、推动社会发展起到了重要作用。但是中小企业技术起点相对较低，生产经营规模偏小，工艺、设备往往落后，高级专门人才不足，加之资金短缺，这些因素制约了中小企业的发展，造成了中小企业生命周期短。本文主要分析中小企业面临的困境，并提出走出困境的相关建议。
关键词：中小企业；困境；解决策略
中图分类号：F276.3文献标识码：A文章编号：1001-828X（2011）09-0085-02
目前，我国中小企业总数已超过1000万家，其工业总产值、销售收入和实现纳税分别占工业总量的60%、57%和40%，并提供了75%的城镇就业机会。然而，据亚洲开发银行数据指出：中小企业的成活率很低，即使在发达的美国，5年后依然存活的比例为32%，8年后为19%，10年后仅为13%。中小企业在生存与发展中不得不面对以下问题，如何解决这些问题事关中小企业的发展。
一、企业发展过程中的资金问题
据全国工商联最新的调查结果显示，当前，中小企业特别是微小企业的生存状况较2008年金融危机时更为艰难。导致这种情况出现的原因主要有：一是人民币的持续升值极大地伤害了大量以出口为生的企业；二是劳动力成本上升过快，传统的劳动密集型企业处境艰难；三是紧缩的货币政策使中小企业资金出现流动性困难。许多中小企业为解决资金困难进行民间借贷，高额的利息费用又加剧了企业负担、削减了企业利润，使企业陷入经营困难的泥潭。
如何解决中小企业贷款难的问题，也是大多数国家面临的难题。首先，中小企业应明确企业发展战略，做到主营业务突出，产品市场定位明确，加强企业财务管理，努力提高自身经济效益，建立信用体系。其次，政府应加强对中小企业的政策扶持，加强公共服务，营造更加有利于企业成长的环境。从金融机构体系上，鼓励小型金融机构的发展，比如村镇银行，社区银行、中小企业的担保公司等为中小型企业融资服务。从金融政策上有针对性地向重点行业的中小企业倾斜，扶持有科技创新能力、发展潜力的中小企业发展壮大。例如：北京市中关村企业信用促進会，北京市昌平区中小企业信用促进协会等，这些协会以整合区内企业和金融资源、创新融资服务模式、提升中小企业信用水平为目标，成为中小企业与政府部门、银行担保机构和中介机构加强沟通联系的桥梁和纽带，在解决中小企业融资困难方面发挥了很大作用。再次，应拓宽中小企业直接融资渠道。中小板的发展和创业板的开通为中小企业上市融资打开了希望之门。创业板开通两年来行业结构不断优化，地域分布不断扩大，为许多优质的中小企业带来了快速发展空间。但是对于大多数中小企业来说，上市融资的门槛高，上市费用支出巨大。因此，对信息技术业、电子、医药、生物制品等新兴行业的中小企业希望能有普惠性的直接融资支持政策，降低直接融资门槛，改变目前融资渠道单一、间接融资长期居于垄断地位等不合理的资本市场格局，建立多渠道的直接融资渠道，以帮助更多中小企业，尤其是高新技术领域中的中小企业尽快做大、做强。
二、企业发展中的战略目标问题
企业战略目标是对企业各种战略的统称，其中包括竞争战略、营销战略、品牌战略、技术开发战略、人才开发战略等等。影响企业战略目标的最重要因素是远景规划，使命感、核心价值观和远景是远景规划的三个组成部分，也是一个企业存在最核心的部分。在企业的发展过程中如果没有明确、科学的远景规划，就很难把控发展速度和发展风险的关系。
首先是企业发展速度和利润的关系。追求利润是企业的目标，在追求利润的过程中经常面临的一个问题就是能否不断保持发展，只有不断地发展才能获得更多的利润，只有持续的发展才能获得持续的利润。但是如何发展，对许多中小企业来说并没有明确的发展规划，许多中小企业在市场定位上不够明确，产品没有核心竞争力，企业内部管理不规范，在“内功”没有练就的情况下，走上了快速扩张的道路。例如：当年的郑州亚细亚零售商场于1989年5月6日正式开业，商场营业面积1.2万平方米，当年年底的销售额9000万元，1990年销售额达1.86亿元，名列全国大型商场第35位，1990年-1993年营业额每年均以30%以上的速度递增。在1994年亚细亚在海南成立了海南亚细亚商联经营总公司，开始发展连锁经营。企业的战略目标定为：2000年以前形成以零售业为龙头的1000家大中小型超市连锁网，同时进军金融证券与房地产业，大力开办服装、印刷、包装、快餐等实业，积极发展莫斯科、悉尼、香港、巴拿马等海外业务。亚细亚商场在自身内部存在许多管理问题，经营资金不足，管理人才缺乏，可行性调研不充分的情况下，企业选择了快速连锁经营的道路。企业的销售额年年快速增长，但是利润率并没有增加，终因管理混乱，资金链断裂导致企业倒闭。再如当年赫赫有名的三株企业，以区区30万元，在短短的三五年之内，便开创了资产达40多亿元的三株帝国基业，其增长速度可谓惊人，如此超常规的发展速度带来的问题也是惊人的。据三株自己的审计部门发现，在1995年公司投放的3个亿广告费中，有1亿元因无效而浪费掉了。许多企业就是因为战略发展目标过大、盲目追求发展速度而导致最终失败。其次是企业的发展应于外部环境相适应。影响企业战略目标的第二个因素是外部环境，它包括了宏观环境和产业环境。所谓宏观环境主要是看区域的经济状况以及每个经济周期的经济状况。而产业环境则包括了：供应商、客户、竞争者、替代者以及潜在的竞争者。企业的发展应与外部环境相适应，如果目前企业处于国家大力发展的行业，企业将得到国家相关政策的扶持，对企业的发展起到有力的推动作用。反之，如果企业处于国家要求“关、停、并、转”的行业或产业进入门槛低、竞争无序的行业，那么恶略的外部环境将遏制企业的发展。
总之，企业的战略目标将对企业的发展产生深远影响，在市场竞争日益加剧的环境中，企业的发展应立足于企业产品的核心竞争力、独特的赢利模式、明确的产品定位、先进的管理理念、长远的发展战略才能使企业在激烈的竞争中立于不败之地。
三、企业发展中人的问题
在科学发展日新月异的今天，企业的发展越来越依靠人才优势，尤其是技术骨干的主动意识和创新精神，员工的责任心和企业的凝聚力。但是，中小企业因为规模较小，实力不强，难以支付人才的高额待遇，不仅很难吸引高端人才而且本身人员流动频繁，人才流失现象也比较严重。据数据统计：2003年以前每个公司离职人员平均占公司人数的10%，但到2005年，离职人员的比例上升为30%，到2008年以后离职人数上升到50%。2010年以后许多地方开始出现用人荒，人力成本快速增长，对中小企业无疑是雪上加霜。
要改变中小企业人才短缺的问题，首先，中小企业的老板应转变人才管理理念上的误区。一方面，许多企业往往将人力资源视为人力成本，当企业处于高速发展时，对人才需求较强，人力就是企业获取利益的工具。当企业遇到困难，业务出现停滞时，人力就成了企业的包袱，降本增效，首先想到是降低员工工资、福利待遇。另一方面，许多企业认为员工是企业雇来的，劳动的补偿形式是工资。较少考虑员工的职业发展需求，对员工职位的升迁、技能的培训、富有挑战性的工作没有系统的愿景规划。致使企业内部人才觉得没有发展的空间，最后选择离开，企业外部人员会认为该企业没有发展的余地而不愿进入该企业。其次，改变目前中小企业普遍存在的人才管理策略不科学，考核、激励机制不健全的问题。中小企业往往用高薪酬来吸引人才，但缺乏完整、科学的薪酬系统，没有完整的绩效考核体系。在绩效、业绩考核上，往往只凭印象，过于看重企业业主的评价而缺乏客观、科学的方法体系。在人才管理过程中往往只注重引进不注重培养，企业主与员工之间缺少直接有效的沟通，随着企业的发展和组织机构的日益复杂，使管理者与员工之间的隔阂日益加深，影响工作的有效开展，企业目标的达成。再次，树立以人为本的观念，完善薪酬、激励体系，塑造企业文化，为人才提供施展才华的空间。中小企业应建立起一种“以人为本”的组织观念，把人看成是一种资源，树立起尊重人、信任人的理念。在做好企业发展规划的同时也能够为员工设计职业规划，将员工技能提升与企业发展联系起来，使员工愿意长久为企业服务。对于中小企业来说，灵活、科学的薪酬体系，严格、公平的考核制度，同时制定灵活多样且具有吸引力的产、股权政策对吸引人才尤为重要。
四、企业发展中制度的建立问题
对于中小企业尤其是大多数私营企业而言，公司治理采用的是一种典型的家族治理模式。在这种治理模式下，主要经营管理权由家族成员把持，企业决策程序按家族程序进行。这种家族治理模式在企业发展的初期，有利于增强企业的凝聚力，提高企业的稳定性，加快企业的决策速度，因而是有效率的。但是随着企业规模扩大，产业资本日益社会化，家族治理模式所具有的缺陷便暴露无遗，而且这些缺陷逐渐成为阻碍企业可持续发展的重要因素。因而，当小企业规模逐渐扩大、员工人数逐渐增多的时候，制度化管理越来越重要。
首先，企业要按照现代企业管理要求建立、健全组织架构体系，科学划分董事会、管理层、监事会权责，使董事会在决定企业发展战略、方针、长期经营计划，财务政策、人事安排等重大事项上发挥决策作用；使企业管理层在经营管理中发挥主导作用，将企业经营业绩与管理层绩效考核、薪酬体系相结合，充分发挥经营者、管理者的积极性；使监事会通过制度建设、定期审核等措施真正发挥有效的监督作用。同时，中小企业在经营过程中，要实施民主化的管理方式，不断吸收员工参与和决策。其次，建立完整、有效的内部控制制度。企业各项规章制度就是企业的法律法规，如果没有一套科学、民主和严密的规章制度，而由企业主或经理人随意或擅自决定企业，一方面由于缺乏制约机制和民主机制，容易导致制度决策的失误，另一方面权力频繁的更换，容易导致管理缺乏连续性。2008年6月28日，国家五部委联合发布了我国首部《企业内部控制基本规范》，并于2009年7月1日起首先在上市公司范围内实施。《企业内部控制基本规范》是为提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。中小企业也应以此为指导，尽快建立和完善企业相关的管理制度。再次，要保证制度的有效执行。部分中小企业的老板，看到了规章制度的重要性，从一开始就严格按要求制定规章制度，认真执行。但是在执行过程中，“刑不上大夫”，自己不去执行，要求别人执行，亲朋好友跟着也不执行，慢慢的都无法执行了，制度也就成了一堆废纸。因此，企业应有明确的奖惩制度，企业业主应成为制度执行的表率。
我国经济的快速发展，为中小企业的成长创造了良好的發展时机。但是中小企业面临的市场竞争也将更加激烈。在这个经济转型的新时期，中小企业怎样才能抓住机遇，参与到更广阔的国际市场竞争中，这对中小企业自身的管理提出了更高的要求，企业的管理者要不断追求能够使企业提高盈利能力，提高核心竞争力的最佳管理模式，不断强化企业制度化建设，营造良好的制度化管理氛围，使企业在可持续发展的道路上健康发展。
关键词：中小企业；困境；解决策略
中图分类号：F276.3文献标识码：A文章编号：1001-828X（2011）09-0085-02
目前，我国中小企业总数已超过1000万家，其工业总产值、销售收入和实现纳税分别占工业总量的60%、57%和40%，并提供了75%的城镇就业机会。然而，据亚洲开发银行数据指出：中小企业的成活率很低，即使在发达的美国，5年后依然存活的比例为32%，8年后为19%，10年后仅为13%。中小企业在生存与发展中不得不面对以下问题，如何解决这些问题事关中小企业的发展。
一、企业发展过程中的资金问题
据全国工商联最新的调查结果显示，当前，中小企业特别是微小企业的生存状况较2008年金融危机时更为艰难。导致这种情况出现的原因主要有：一是人民币的持续升值极大地伤害了大量以出口为生的企业；二是劳动力成本上升过快，传统的劳动密集型企业处境艰难；三是紧缩的货币政策使中小企业资金出现流动性困难。许多中小企业为解决资金困难进行民间借贷，高额的利息费用又加剧了企业负担、削减了企业利润，使企业陷入经营困难的泥潭。
如何解决中小企业贷款难的问题，也是大多数国家面临的难题。首先，中小企业应明确企业发展战略，做到主营业务突出，产品市场定位明确，加强企业财务管理，努力提高自身经济效益，建立信用体系。其次，政府应加强对中小企业的政策扶持，加强公共服务，营造更加有利于企业成长的环境。从金融机构体系上，鼓励小型金融机构的发展，比如村镇银行，社区银行、中小企业的担保公司等为中小型企业融资服务。从金融政策上有针对性地向重点行业的中小企业倾斜，扶持有科技创新能力、发展潜力的中小企业发展壮大。例如：北京市中关村企业信用促進会，北京市昌平区中小企业信用促进协会等，这些协会以整合区内企业和金融资源、创新融资服务模式、提升中小企业信用水平为目标，成为中小企业与政府部门、银行担保机构和中介机构加强沟通联系的桥梁和纽带，在解决中小企业融资困难方面发挥了很大作用。再次，应拓宽中小企业直接融资渠道。中小板的发展和创业板的开通为中小企业上市融资打开了希望之门。创业板开通两年来行业结构不断优化，地域分布不断扩大，为许多优质的中小企业带来了快速发展空间。但是对于大多数中小企业来说，上市融资的门槛高，上市费用支出巨大。因此，对信息技术业、电子、医药、生物制品等新兴行业的中小企业希望能有普惠性的直接融资支持政策，降低直接融资门槛，改变目前融资渠道单一、间接融资长期居于垄断地位等不合理的资本市场格局，建立多渠道的直接融资渠道，以帮助更多中小企业，尤其是高新技术领域中的中小企业尽快做大、做强。
二、企业发展中的战略目标问题
企业战略目标是对企业各种战略的统称，其中包括竞争战略、营销战略、品牌战略、技术开发战略、人才开发战略等等。影响企业战略目标的最重要因素是远景规划，使命感、核心价值观和远景是远景规划的三个组成部分，也是一个企业存在最核心的部分。在企业的发展过程中如果没有明确、科学的远景规划，就很难把控发展速度和发展风险的关系。
首先是企业发展速度和利润的关系。追求利润是企业的目标，在追求利润的过程中经常面临的一个问题就是能否不断保持发展，只有不断地发展才能获得更多的利润，只有持续的发展才能获得持续的利润。但是如何发展，对许多中小企业来说并没有明确的发展规划，许多中小企业在市场定位上不够明确，产品没有核心竞争力，企业内部管理不规范，在“内功”没有练就的情况下，走上了快速扩张的道路。例如：当年的郑州亚细亚零售商场于1989年5月6日正式开业，商场营业面积1.2万平方米，当年年底的销售额9000万元，1990年销售额达1.86亿元，名列全国大型商场第35位，1990年-1993年营业额每年均以30%以上的速度递增。在1994年亚细亚在海南成立了海南亚细亚商联经营总公司，开始发展连锁经营。企业的战略目标定为：2000年以前形成以零售业为龙头的1000家大中小型超市连锁网，同时进军金融证券与房地产业，大力开办服装、印刷、包装、快餐等实业，积极发展莫斯科、悉尼、香港、巴拿马等海外业务。亚细亚商场在自身内部存在许多管理问题，经营资金不足，管理人才缺乏，可行性调研不充分的情况下，企业选择了快速连锁经营的道路。企业的销售额年年快速增长，但是利润率并没有增加，终因管理混乱，资金链断裂导致企业倒闭。再如当年赫赫有名的三株企业，以区区30万元，在短短的三五年之内，便开创了资产达40多亿元的三株帝国基业，其增长速度可谓惊人，如此超常规的发展速度带来的问题也是惊人的。据三株自己的审计部门发现，在1995年公司投放的3个亿广告费中，有1亿元因无效而浪费掉了。许多企业就是因为战略发展目标过大、盲目追求发展速度而导致最终失败。其次是企业的发展应于外部环境相适应。影响企业战略目标的第二个因素是外部环境，它包括了宏观环境和产业环境。所谓宏观环境主要是看区域的经济状况以及每个经济周期的经济状况。而产业环境则包括了：供应商、客户、竞争者、替代者以及潜在的竞争者。企业的发展应与外部环境相适应，如果目前企业处于国家大力发展的行业，企业将得到国家相关政策的扶持，对企业的发展起到有力的推动作用。反之，如果企业处于国家要求“关、停、并、转”的行业或产业进入门槛低、竞争无序的行业，那么恶略的外部环境将遏制企业的发展。
总之，企业的战略目标将对企业的发展产生深远影响，在市场竞争日益加剧的环境中，企业的发展应立足于企业产品的核心竞争力、独特的赢利模式、明确的产品定位、先进的管理理念、长远的发展战略才能使企业在激烈的竞争中立于不败之地。
三、企业发展中人的问题
在科学发展日新月异的今天，企业的发展越来越依靠人才优势，尤其是技术骨干的主动意识和创新精神，员工的责任心和企业的凝聚力。但是，中小企业因为规模较小，实力不强，难以支付人才的高额待遇，不仅很难吸引高端人才而且本身人员流动频繁，人才流失现象也比较严重。据数据统计：2003年以前每个公司离职人员平均占公司人数的10%，但到2005年，离职人员的比例上升为30%，到2008年以后离职人数上升到50%。2010年以后许多地方开始出现用人荒，人力成本快速增长，对中小企业无疑是雪上加霜。
要改变中小企业人才短缺的问题，首先，中小企业的老板应转变人才管理理念上的误区。一方面，许多企业往往将人力资源视为人力成本，当企业处于高速发展时，对人才需求较强，人力就是企业获取利益的工具。当企业遇到困难，业务出现停滞时，人力就成了企业的包袱，降本增效，首先想到是降低员工工资、福利待遇。另一方面，许多企业认为员工是企业雇来的，劳动的补偿形式是工资。较少考虑员工的职业发展需求，对员工职位的升迁、技能的培训、富有挑战性的工作没有系统的愿景规划。致使企业内部人才觉得没有发展的空间，最后选择离开，企业外部人员会认为该企业没有发展的余地而不愿进入该企业。其次，改变目前中小企业普遍存在的人才管理策略不科学，考核、激励机制不健全的问题。中小企业往往用高薪酬来吸引人才，但缺乏完整、科学的薪酬系统，没有完整的绩效考核体系。在绩效、业绩考核上，往往只凭印象，过于看重企业业主的评价而缺乏客观、科学的方法体系。在人才管理过程中往往只注重引进不注重培养，企业主与员工之间缺少直接有效的沟通，随着企业的发展和组织机构的日益复杂，使管理者与员工之间的隔阂日益加深，影响工作的有效开展，企业目标的达成。再次，树立以人为本的观念，完善薪酬、激励体系，塑造企业文化，为人才提供施展才华的空间。中小企业应建立起一种“以人为本”的组织观念，把人看成是一种资源，树立起尊重人、信任人的理念。在做好企业发展规划的同时也能够为员工设计职业规划，将员工技能提升与企业发展联系起来，使员工愿意长久为企业服务。对于中小企业来说，灵活、科学的薪酬体系，严格、公平的考核制度，同时制定灵活多样且具有吸引力的产、股权政策对吸引人才尤为重要。
四、企业发展中制度的建立问题
对于中小企业尤其是大多数私营企业而言，公司治理采用的是一种典型的家族治理模式。在这种治理模式下，主要经营管理权由家族成员把持，企业决策程序按家族程序进行。这种家族治理模式在企业发展的初期，有利于增强企业的凝聚力，提高企业的稳定性，加快企业的决策速度，因而是有效率的。但是随着企业规模扩大，产业资本日益社会化，家族治理模式所具有的缺陷便暴露无遗，而且这些缺陷逐渐成为阻碍企业可持续发展的重要因素。因而，当小企业规模逐渐扩大、员工人数逐渐增多的时候，制度化管理越来越重要。
首先，企业要按照现代企业管理要求建立、健全组织架构体系，科学划分董事会、管理层、监事会权责，使董事会在决定企业发展战略、方针、长期经营计划，财务政策、人事安排等重大事项上发挥决策作用；使企业管理层在经营管理中发挥主导作用，将企业经营业绩与管理层绩效考核、薪酬体系相结合，充分发挥经营者、管理者的积极性；使监事会通过制度建设、定期审核等措施真正发挥有效的监督作用。同时，中小企业在经营过程中，要实施民主化的管理方式，不断吸收员工参与和决策。其次，建立完整、有效的内部控制制度。企业各项规章制度就是企业的法律法规，如果没有一套科学、民主和严密的规章制度，而由企业主或经理人随意或擅自决定企业，一方面由于缺乏制约机制和民主机制，容易导致制度决策的失误，另一方面权力频繁的更换，容易导致管理缺乏连续性。2008年6月28日，国家五部委联合发布了我国首部《企业内部控制基本规范》，并于2009年7月1日起首先在上市公司范围内实施。《企业内部控制基本规范》是为提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。中小企业也应以此为指导，尽快建立和完善企业相关的管理制度。再次，要保证制度的有效执行。部分中小企业的老板，看到了规章制度的重要性，从一开始就严格按要求制定规章制度，认真执行。但是在执行过程中，“刑不上大夫”，自己不去执行，要求别人执行，亲朋好友跟着也不执行，慢慢的都无法执行了，制度也就成了一堆废纸。因此，企业应有明确的奖惩制度，企业业主应成为制度执行的表率。
我国经济的快速发展，为中小企业的成长创造了良好的發展时机。但是中小企业面临的市场竞争也将更加激烈。在这个经济转型的新时期，中小企业怎样才能抓住机遇，参与到更广阔的国际市场竞争中，这对中小企业自身的管理提出了更高的要求，企业的管理者要不断追求能够使企业提高盈利能力，提高核心竞争力的最佳管理模式，不断强化企业制度化建设，营造良好的制度化管理氛围，使企业在可持续发展的道路上健康发展。