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【摘 要】 烟叶规模化种植的推进使得烟农对资金的需求日趋强烈。而烟农资金获取的渠道少，贷款困難，资金投入受到很大限制，迫使烟农专业合作社寻求资金助农的新方式。以新宁县振农烟叶专业合作社开展的烟用资金扶持业务为例，对业务经营模式进行介绍，探析此业务存在的法律风险、借贷风险和自然风险，总结出合作社进行风险控制的有效经验，并提出完善相关法律法规、构建外部政策支持体系、优化业务经营模式等推广的保障措施，从合作社的层面充分落实普惠政策。
【关键词】 普惠金融； 烟农专业合作社； 资金扶持； 风险控制
【中图分类号】 F306.4 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2017）13-0050-04
2016年中央一号文件指出：“扩大在农民合作社内部开展信用合作试点的范围，健全风险防范化解机制，落实地方政府监管责任。开展农村金融综合改革试验，探索创新农村金融组织和服务。”党的十八届三中全会提出要大力发展普惠金融，即将金融普遍惠及所有群体，特别强调在贫困地区、少数民族地区、偏远地区以及残疾人和其他弱势群体中提供金融服务，更注重对个人和家庭的金融扶贫。烟农是烟叶生产主体的重要部分，但其作为农民的身份本身存在一定弱质性。近年来，随着烟草行业积极推动现代烟草农业建设，鼓励规模化、专业化生产，广大烟农对于购买烟用物资的资金需求也越来越大。然而由于农村金融市场存在四大基本问题：信息不对称、抵押物缺乏、特质性成本与风险、非生产性借贷为主[1]，商业银行、邮政储蓄银行、农村信用合作社等金融机构向烟农投放小额、短期、分散的资金贷款服务内在动力不足，因此仍然有较大部分的烟农很难获得贷款，其中以中低收入烟农为主，烟农的资金短缺在一定程度上成为制约烟叶规模化发展的瓶颈。在普惠金融政策的引导下，部分烟农专业合作社积极进行业务拓展，创新资金助农方式，开展了烟用资金扶持业务。烟用资金扶持业务是烟农专业合作社为解决烟农贷款难的问题，利用合作社的自有资金，根据社员的经济状况、种植面积等向社员提供生产资金的借贷服务，以满足社员小额资金需求的一项拓展性业务。
一、烟农专业合作社开展烟用资金扶持业务的必要性
（一）烟用资金扶持业务是合作社落实普惠金融政策的有效创新方式
要顺利构建普惠金融体系，就必须使用创新的金融工具，使得金融服务能够满足各个阶层人群的需求[2]。按收入水平可将烟农基本分为三类：高收入烟农、中等收入烟农和低收入烟农。高收入烟农具备较强的还款能力，能提供有效的担保，他们的资金需求较大程度上可以通过邮政储蓄银行、农村信用合作社得到满足；中等收入烟农也具备一定的还款能力，但由于受到自身条件的限制，不能提供银行定义的有效担保，无法有效地取得银行贷款；而低收入烟农生产能力和还款能力较弱，且无法向商业银行提供有效的财产担保，对于传统商业银行而言，他们很难成为其目标客户。资金扶持业务用于资金扶持的资金来源主要有社员自身筹集资金、烟草公司补贴收入、政府财政扶持资金以及合作社盈余中未分配部分等。其以社内中低收入烟农为主要服务对象，在他们无法提供有效实物担保的情况下，以烟农所在村的村委会为担保单位，提供金融支持。如到期烟农未还清借款，村委会同意从本村村委会烟叶生产经费及村管理费中扣除。烟用资金扶持业务的开展，不仅解决了中低收入烟农贷款难的问题，有效调动了中低收入农户的参与度及其合作生产的积极性，也说明普惠金融政策得以落实，为弱势群体服务的金融体系得以逐步构建。
（二）烟用资金扶持业务能迅速满足烟叶种植的特殊性需求
烟叶种植所特有的周期性，使得烟农资金需求较为迫切，若无法满足当期资金需求，很可能贻误生产时机而造成损失。通过抽样调查湖南5家烟农专业合作社30位烟农的数据样本取其平均值，测算出烟农每亩平均收入（包括烟叶交售收入、现金补贴款和灾害保险理赔款）为4 921.80元，每亩平均费用为2 017.25元，每亩纯收益2 904.55元。烟农种烟各环节费用详见表1。由于烟农每期都有较大的资金投入，而只有烟叶交售时才能进行资金回收，资金周转常出现困难。而烟用资金扶持业务下，合作社允许烟农在各个时段申请借款，资金供给时间灵活，烟叶种植的特殊性需求得到满足，烟农的组织化程度得以提高。
（三）烟用扶持资金供给稳定快捷，交易成本较低
烟用资金扶持业务与传统的商业银行贷款相比，有两点明显优势。其一，手续简便快捷。传统银行要求提供烟叶种植合同、夫妻双方的户口簿、身份证、土地使用证、房产证、结婚证等证件，年龄为20—65岁，不能是信用黑名单人员，而且必须是三户联保才能进行贷款。而由烟农专业合作社内部信用合作产生的烟用资金扶持业务下，只需通过简单的申请和审批程序即可发放，简便快捷。其二，资金供给稳定，交易成本较低。振农烟叶专业合作社的利率设定为年利率12%。与其他短期借入资金的利率相比，设定较为合理。
从表2可知，农村信用社的农村小额贷款业务的名义利率相对较低，为8%，但其贷款内部问题严重，实际利率远大于名义利率，且由实际数据来看，少数烟农的资金需求在4万元以上，此方式下其需求难以满足。而小额贷款公司的利率为人民银行公布的同期同类基准利率的0.9～4倍，相对较为高昂，烟农难以承担。当正规渠道无法获取资金时，烟农会转向民间借贷，然而此种方式不确定性较大，无法形成稳定的借贷业务。
二、烟用资金扶持业务的经营模式及风险控制——以新宁县振农烟叶专业合作社为例
（一）振农烟叶专业合作社烟用资金扶持业务经营模式
新宁县振农烟叶专业合作社成立于2010年1月20日。在2013年被评为湖南省烟农专业合作社优秀示范社。合作社现有社员1 496名，社内成员烟叶种植合同面积为10 000亩，成立了6个专业化服务队，服务覆盖高桥镇、安山乡、清江桥3个乡镇69个村。2015年总收入658.71万元，总成本631.45万元，总盈余27.26万元。在普惠政策的引导下，合作社以清除贫困、增加烟农收入、促进烟叶种植业为目的，2014年开始开展烟用资金扶持业务，两年来共向社员提供生产周转金56万余元，扶植烟农800多户。社员向合作社申请购买烟用物资专项扶持时需经过提交申请、审批、发放三个过程。
【关键词】 普惠金融； 烟农专业合作社； 资金扶持； 风险控制
【中图分类号】 F306.4 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2017）13-0050-04
2016年中央一号文件指出：“扩大在农民合作社内部开展信用合作试点的范围，健全风险防范化解机制，落实地方政府监管责任。开展农村金融综合改革试验，探索创新农村金融组织和服务。”党的十八届三中全会提出要大力发展普惠金融，即将金融普遍惠及所有群体，特别强调在贫困地区、少数民族地区、偏远地区以及残疾人和其他弱势群体中提供金融服务，更注重对个人和家庭的金融扶贫。烟农是烟叶生产主体的重要部分，但其作为农民的身份本身存在一定弱质性。近年来，随着烟草行业积极推动现代烟草农业建设，鼓励规模化、专业化生产，广大烟农对于购买烟用物资的资金需求也越来越大。然而由于农村金融市场存在四大基本问题：信息不对称、抵押物缺乏、特质性成本与风险、非生产性借贷为主[1]，商业银行、邮政储蓄银行、农村信用合作社等金融机构向烟农投放小额、短期、分散的资金贷款服务内在动力不足，因此仍然有较大部分的烟农很难获得贷款，其中以中低收入烟农为主，烟农的资金短缺在一定程度上成为制约烟叶规模化发展的瓶颈。在普惠金融政策的引导下，部分烟农专业合作社积极进行业务拓展，创新资金助农方式，开展了烟用资金扶持业务。烟用资金扶持业务是烟农专业合作社为解决烟农贷款难的问题，利用合作社的自有资金，根据社员的经济状况、种植面积等向社员提供生产资金的借贷服务，以满足社员小额资金需求的一项拓展性业务。
一、烟农专业合作社开展烟用资金扶持业务的必要性
（一）烟用资金扶持业务是合作社落实普惠金融政策的有效创新方式
要顺利构建普惠金融体系，就必须使用创新的金融工具，使得金融服务能够满足各个阶层人群的需求[2]。按收入水平可将烟农基本分为三类：高收入烟农、中等收入烟农和低收入烟农。高收入烟农具备较强的还款能力，能提供有效的担保，他们的资金需求较大程度上可以通过邮政储蓄银行、农村信用合作社得到满足；中等收入烟农也具备一定的还款能力，但由于受到自身条件的限制，不能提供银行定义的有效担保，无法有效地取得银行贷款；而低收入烟农生产能力和还款能力较弱，且无法向商业银行提供有效的财产担保，对于传统商业银行而言，他们很难成为其目标客户。资金扶持业务用于资金扶持的资金来源主要有社员自身筹集资金、烟草公司补贴收入、政府财政扶持资金以及合作社盈余中未分配部分等。其以社内中低收入烟农为主要服务对象，在他们无法提供有效实物担保的情况下，以烟农所在村的村委会为担保单位，提供金融支持。如到期烟农未还清借款，村委会同意从本村村委会烟叶生产经费及村管理费中扣除。烟用资金扶持业务的开展，不仅解决了中低收入烟农贷款难的问题，有效调动了中低收入农户的参与度及其合作生产的积极性，也说明普惠金融政策得以落实，为弱势群体服务的金融体系得以逐步构建。
（二）烟用资金扶持业务能迅速满足烟叶种植的特殊性需求
烟叶种植所特有的周期性，使得烟农资金需求较为迫切，若无法满足当期资金需求，很可能贻误生产时机而造成损失。通过抽样调查湖南5家烟农专业合作社30位烟农的数据样本取其平均值，测算出烟农每亩平均收入（包括烟叶交售收入、现金补贴款和灾害保险理赔款）为4 921.80元，每亩平均费用为2 017.25元，每亩纯收益2 904.55元。烟农种烟各环节费用详见表1。由于烟农每期都有较大的资金投入，而只有烟叶交售时才能进行资金回收，资金周转常出现困难。而烟用资金扶持业务下，合作社允许烟农在各个时段申请借款，资金供给时间灵活，烟叶种植的特殊性需求得到满足，烟农的组织化程度得以提高。
（三）烟用扶持资金供给稳定快捷，交易成本较低
烟用资金扶持业务与传统的商业银行贷款相比，有两点明显优势。其一，手续简便快捷。传统银行要求提供烟叶种植合同、夫妻双方的户口簿、身份证、土地使用证、房产证、结婚证等证件，年龄为20—65岁，不能是信用黑名单人员，而且必须是三户联保才能进行贷款。而由烟农专业合作社内部信用合作产生的烟用资金扶持业务下，只需通过简单的申请和审批程序即可发放，简便快捷。其二，资金供给稳定，交易成本较低。振农烟叶专业合作社的利率设定为年利率12%。与其他短期借入资金的利率相比，设定较为合理。
从表2可知，农村信用社的农村小额贷款业务的名义利率相对较低，为8%，但其贷款内部问题严重，实际利率远大于名义利率，且由实际数据来看，少数烟农的资金需求在4万元以上，此方式下其需求难以满足。而小额贷款公司的利率为人民银行公布的同期同类基准利率的0.9～4倍，相对较为高昂，烟农难以承担。当正规渠道无法获取资金时，烟农会转向民间借贷，然而此种方式不确定性较大，无法形成稳定的借贷业务。
二、烟用资金扶持业务的经营模式及风险控制——以新宁县振农烟叶专业合作社为例
（一）振农烟叶专业合作社烟用资金扶持业务经营模式
新宁县振农烟叶专业合作社成立于2010年1月20日。在2013年被评为湖南省烟农专业合作社优秀示范社。合作社现有社员1 496名，社内成员烟叶种植合同面积为10 000亩，成立了6个专业化服务队，服务覆盖高桥镇、安山乡、清江桥3个乡镇69个村。2015年总收入658.71万元，总成本631.45万元，总盈余27.26万元。在普惠政策的引导下，合作社以清除贫困、增加烟农收入、促进烟叶种植业为目的，2014年开始开展烟用资金扶持业务，两年来共向社员提供生产周转金56万余元，扶植烟农800多户。社员向合作社申请购买烟用物资专项扶持时需经过提交申请、审批、发放三个过程。