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[摘 要] 水利工程投资的管理和控制是一个系统工程，它涉及设计、监理、承包商、政府部门等很多中间环节，过程也很复杂，任何环节的失误都会对工程投资造成负面影响。因此工程投资的管理要从做可行性研究开始，分阶段进行。
[关键词] 水利工程 投资管理 工程造价
一、工程造价的管理的控制阶段
（一）投资决策阶段
全面、系统、操作性很强的可行性报告研究是投资决策的依据，其中工程投资估算是根据对水利工程结果的合理反映。在确定投资时，力求全面、准确，在满足技术规范规定的前提下如实反映项目的结构状况，功能、等级等；同时必须考虑物价上涨、不可预见等各方面因素的影响。对已经确定的投资指标进行细化，即按照分部工程对费用进行分解，以便了解工程各部分的费用分配状况，同时可根据市场状况随时调整。
（二）前期准备阶段
1、设计阶段
设计阶段是工程投资管理和控制中重要的阶段，是在满足市场条件和国家技术规范基础上围绕投资估算进行的具体化过程。
（1）设计单位的选择
设计文件质量的好坏会在项目实施时通过变更的形式体现出来，所以设计单位的选择评判标准根据重要程度依次是：方案情况，技术力量，设计质量，设计费用，设计同期等。在此阶段，在合理的费用范围内给予设计单位恰当的设计周期。
（2）设计合同
所有合同都应非常详细，设计合同除通常的条款外，还应列出设计阶段、施工配合阶段和工程保修阶段的详细工作清单和工作程序；规定设计工作完成的具体时间及与完成的工程量有关的费用支付计划；明确由于设计质量导致经济损失的赔偿方式和计算方法。设计合同的总价是考虑众多因素，不会随意改动。
（3）设计过程的造价控制
设计的过程要经历方案设计、扩初设计和施工图设计三个阶段。在前两个阶段对设计文件的工程概算，并与可行性报告中的投资估算进行比较，对于超投资估算的要根据价值工程理论及时修改设计方案，确保概算低于投资估算，只有在此情况下，才可以进入施工图设计阶段。
2、招投标阶段
招投标阶段是工程造价管理的关键阶段，对后期的投资控制起决定性作用。其决定性不是体现在可以压低多少造价，而是在将项目实施过程中影响工程投资增加的因素加以约定的基础上，合理地降低工程造价。
（1）合同方式的选择
我国的合同计价方式有固定总价、可调总价、固定总价和成本加酬金三种，因此在可能的条件下应尽量选择使用工程特征合同。
（2）招标文件的编制
招标文件是按照合同的条款来进行编制的，它包括投标须知、投标书、合同条件、合同协议条款、履约保函、技术规范、工程量计算规划及单价说明、工程量清单、招标图纸目录及图纸等。招标文件会对承包的范围、费用组成、奖惩措施、质量要求、工作程序、现场管理、变更索赔、开竣工、款项支付、保险、不可预见和合同终止等有详细的说明，以便承包方综合考虑各方面的因素报出合理的价格。发包方分包的项目在招标文件中也会明确列出，总包方根据分包的总额给出相应配合管理费。招标文件是正式承包合同的一部分，全面、完整、严谨的招标文件是造价管理的基础，应引起足够的重视。
（3）资格审查
资格审查有招标前预审和评标中资格后审两种方式。经验作法是通过资格审查的承包方才可以参与投标，即招标前预审，招投标的方式通常采用邀标。资格审查主要包括两个方面：对承包方的资质、经验、信誉、在建工程、完成工程、人员能力、设备情况、财务状况等的综合审查；对承包方拟用的主要管理人员特别是项目经理的人品、经验、能力、资格等进行审查。
（4）承包方的选择
制定合理的评判原则，让承包方在公正、公开、友好的气氛中公平地竞争，在保证质量、进度的前提下选取合理的低价。
（三）项目实施阶段
此阶段造价的控制主要重点在变更、索赔和动态管理。变更和索赔的程序、步骤和计算方法在合同条款中都有明确的规定，严格按照合同执行，即使费用有所增加也在可控范围之内。自施工方的变更是不变更费用的，对于设计变更的确认必须在确定变更对造价和工期的影响的基础上进行。外资公司对变更很敏感，超过投资估算的变更是绝对不允许的，这样既有利于投资控制，又提高了效率。造价的动态管理主要体现根据工程进度定期核查预算执行情况，以便提前进行调整。
二、具体操作流程
工程投资管理的具体操作流程见图1。
三、投资管理过程中的风险和规避
（1）投资估算准确性的风险，是通过专业造价咨询机构和总承包方的估算报告从不同角度加以验证。
（2）设计阶段造价控制的风险是通过经验丰富、专业设计单位公司的细致工作予以分散。
（3）物价变动的风险是通过在招标文件中明确指出由投标方考虑物价因素的影响，签定闭口价合同予以分散；在物价变动敏感时期，是采用在主要材料价格曲线的基础上确定相应单价（并不允许调整）的办法来控制投资。
（4）承包方履约的风险通过签定合同前提供不可撤消履约保函的形式加以约束。
（5）设计变更的风险是在严格按照合同履行的情况下通过购买设计质量保险，将增加的费用转移给第三方。
（6）项目实施过程中不可预见的风险通过购买建筑工程一切风险和第三者责任险来进行风险转移。
（7）索赔的风险是通过在项目实施过程建立索赔和理赔档案，严格按照合同执行，做好完整文字的图片记录，对承包方就工期、质量和违约等方面进行反索赔。
[关键词] 水利工程 投资管理 工程造价
一、工程造价的管理的控制阶段
（一）投资决策阶段
全面、系统、操作性很强的可行性报告研究是投资决策的依据，其中工程投资估算是根据对水利工程结果的合理反映。在确定投资时，力求全面、准确，在满足技术规范规定的前提下如实反映项目的结构状况，功能、等级等；同时必须考虑物价上涨、不可预见等各方面因素的影响。对已经确定的投资指标进行细化，即按照分部工程对费用进行分解，以便了解工程各部分的费用分配状况，同时可根据市场状况随时调整。
（二）前期准备阶段
1、设计阶段
设计阶段是工程投资管理和控制中重要的阶段，是在满足市场条件和国家技术规范基础上围绕投资估算进行的具体化过程。
（1）设计单位的选择
设计文件质量的好坏会在项目实施时通过变更的形式体现出来，所以设计单位的选择评判标准根据重要程度依次是：方案情况，技术力量，设计质量，设计费用，设计同期等。在此阶段，在合理的费用范围内给予设计单位恰当的设计周期。
（2）设计合同
所有合同都应非常详细，设计合同除通常的条款外，还应列出设计阶段、施工配合阶段和工程保修阶段的详细工作清单和工作程序；规定设计工作完成的具体时间及与完成的工程量有关的费用支付计划；明确由于设计质量导致经济损失的赔偿方式和计算方法。设计合同的总价是考虑众多因素，不会随意改动。
（3）设计过程的造价控制
设计的过程要经历方案设计、扩初设计和施工图设计三个阶段。在前两个阶段对设计文件的工程概算，并与可行性报告中的投资估算进行比较，对于超投资估算的要根据价值工程理论及时修改设计方案，确保概算低于投资估算，只有在此情况下，才可以进入施工图设计阶段。
2、招投标阶段
招投标阶段是工程造价管理的关键阶段，对后期的投资控制起决定性作用。其决定性不是体现在可以压低多少造价，而是在将项目实施过程中影响工程投资增加的因素加以约定的基础上，合理地降低工程造价。
（1）合同方式的选择
我国的合同计价方式有固定总价、可调总价、固定总价和成本加酬金三种，因此在可能的条件下应尽量选择使用工程特征合同。
（2）招标文件的编制
招标文件是按照合同的条款来进行编制的，它包括投标须知、投标书、合同条件、合同协议条款、履约保函、技术规范、工程量计算规划及单价说明、工程量清单、招标图纸目录及图纸等。招标文件会对承包的范围、费用组成、奖惩措施、质量要求、工作程序、现场管理、变更索赔、开竣工、款项支付、保险、不可预见和合同终止等有详细的说明，以便承包方综合考虑各方面的因素报出合理的价格。发包方分包的项目在招标文件中也会明确列出，总包方根据分包的总额给出相应配合管理费。招标文件是正式承包合同的一部分，全面、完整、严谨的招标文件是造价管理的基础，应引起足够的重视。
（3）资格审查
资格审查有招标前预审和评标中资格后审两种方式。经验作法是通过资格审查的承包方才可以参与投标，即招标前预审，招投标的方式通常采用邀标。资格审查主要包括两个方面：对承包方的资质、经验、信誉、在建工程、完成工程、人员能力、设备情况、财务状况等的综合审查；对承包方拟用的主要管理人员特别是项目经理的人品、经验、能力、资格等进行审查。
（4）承包方的选择
制定合理的评判原则，让承包方在公正、公开、友好的气氛中公平地竞争，在保证质量、进度的前提下选取合理的低价。
（三）项目实施阶段
此阶段造价的控制主要重点在变更、索赔和动态管理。变更和索赔的程序、步骤和计算方法在合同条款中都有明确的规定，严格按照合同执行，即使费用有所增加也在可控范围之内。自施工方的变更是不变更费用的，对于设计变更的确认必须在确定变更对造价和工期的影响的基础上进行。外资公司对变更很敏感，超过投资估算的变更是绝对不允许的，这样既有利于投资控制，又提高了效率。造价的动态管理主要体现根据工程进度定期核查预算执行情况，以便提前进行调整。
二、具体操作流程
工程投资管理的具体操作流程见图1。
三、投资管理过程中的风险和规避
（1）投资估算准确性的风险，是通过专业造价咨询机构和总承包方的估算报告从不同角度加以验证。
（2）设计阶段造价控制的风险是通过经验丰富、专业设计单位公司的细致工作予以分散。
（3）物价变动的风险是通过在招标文件中明确指出由投标方考虑物价因素的影响，签定闭口价合同予以分散；在物价变动敏感时期，是采用在主要材料价格曲线的基础上确定相应单价（并不允许调整）的办法来控制投资。
（4）承包方履约的风险通过签定合同前提供不可撤消履约保函的形式加以约束。
（5）设计变更的风险是在严格按照合同履行的情况下通过购买设计质量保险，将增加的费用转移给第三方。
（6）项目实施过程中不可预见的风险通过购买建筑工程一切风险和第三者责任险来进行风险转移。
（7）索赔的风险是通过在项目实施过程建立索赔和理赔档案，严格按照合同执行，做好完整文字的图片记录，对承包方就工期、质量和违约等方面进行反索赔。