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我国农村信用社自1951年成立以来，体制几经更迭，发展几起几落，饱受风雨沧桑，历经凤凰涅磐，由小变大，由弱变强，正在真正成为支持“三农”和县域经济的金融主力军。但在曲折的发展历程、复杂的现实难题和难以摆脱的路径依赖之下，如何走出一条符合农村信用社实际并实现其全面协调可持续的改革发展之路，始终是一个需要不断探索的重大课题。
改革须破解“九大难题”
退之不能，进之不易。既然农村信用社长期以来在支持“三农”和县域经济中的成绩不可低估、作用不可替代、功能不可缺失，那么在国家越来越重视加大对“三农”投入、推进城乡统筹发展的情况下，农村信用社必须进一步做大做强做优，不能停滞，更不能消失；而相当多的农村信用社因大量问题和困难缠身而难以为继。如何找到一条杀出重围、谋求生存发展之路？在这种背景下，2003年8月，国务院有关机构在深入调研、反复论证基础之上，率先在江西、浙江、山东、贵州、吉林、重庆、陕西、江苏8个省市启动了深化农村信用社改革试点工作，2004年在试点基础上又向全国其他各省市全面推开。
在这一历史背景下，新一轮农村信用社改革必须面临的重大课题是：第一，农村信用社的产权改革在财务无法重组、债务没有彻底清算的前提下，在农村信用社存在种种现实问题和干部、员工以及事实上都无法打散重来的情况下，如何有实质性的推进？如何在先天不足而又后天不良的环境下，逐步建立起产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度？第二，在法人治理机制不健全、内部人控制仍然是突出问题、而政策引导和扶持不可缺失、省级政府风险责任无法解除的情况下，必须加强对农村信用社的行业管理，需要较强势的行业管理机构。然而这种管理的强化又可能导致企业自主权的丧失和市场化进步的阻碍，形成管理机构的自身利益导向。如何使行业管理在弥补缺陷时，又成为市场化、股份化的推动力量？第三，农信社改革的最终目标是农村信用社的综合实力增强、为农服务加强和风险控制水平提高，因而加快发展始终是改革的目标和解决存在的各种复杂问题的手段。然而农村信用社所面临的客户多具弱势群体特征，分散、小规模、信息不对称、抵质押不充足成为这类客户的金融需求特色，同时商业化、盈利性目标与实际承担的社会责任也存在着内在冲突。任何改革、管理不最终落实到客户服务水平提高的效果上，都不能言最终的成功。如何针对服务对象特点，建立起有效的经营战略和业务发展模式，走出一条快速、健康、可持续发展之路？第四，农村信用社风险控制是一个最复杂的系统工程。任何单项努力都可能顾此失彼。在管理基础极其薄弱、资产质量低下、财务信息极不规范、员工素质不相适应的条件下，既要治标，扼制住案件高发势头，又要治本，建立起风险控制长效机制；既要遵循银行风险控制的一般规律，又要切合农村信用社客户服务的实际，如何具体去有效作为？第五，规范化建设是农村信用社管理创新的重要使命，在规制建设基础上建立起并落实好各项业务和管理流程是农村信用社规范化建设的治本工程。江西为此奋斗了几个年头，其中的阻力和问题难以尽言。如何对业务流程进行系统性再造，建立起符合科学管理要求又能有效服务客户的管理流程，并确保自上而下的执行力？第六，长期以来，业务手段的落后、服务产品品牌缺失是农村信用社缺乏竞争力的最大问题之一。以信息技术推广应用为主要内容的手段创新势在必行。在财力、员工素质、网点分散、客户面广的实际情况下，手段创新实际是员工素质、管理流程、客户服务、思想观念等各方面脱胎换骨的变革。如何最有效利用现代金融信息技术发展成果，发挥后发优势，走出有自身特色的农村信用社信息化之路？第七，中国特色社会主义制度下，党的建设必须在企业发展中得到加强，发挥起政治核心作用。然而这一作用与现代企业的法人治理如何结合并融为一体，使之最有效地促进企业发展和提升科学管理水平，则是多年来未破解的难题。如何在农村信用社改革中破解党的建设与科学管理结合的难题，创新出一条企业党建之路？第八，企业的发展靠每个员工积极作为，风险靠每个员工自觉防范。改革的成效也在于是否把员工的积极性与创造性充分发掘出来，形成企业发展的活力和内在动力。因此，以绩效评价制度、员工制度、干部制度和分配制度为重点的管理机制，始终是企业管理的重点和难点问题。如何通过改革，形成科学管理的内在机制？第九，成功的企业，内在地依赖企业文化“内铸动力，外树形象”。在企业管理中，如果价值观偏离或道德失范，制度就形同虚设，执行力就大打折扣。如何建立起能长期地支撑起农村信用社实现“三大使命”（推进规范化、提升竞争力、做出新贡献）的精神动力和外在形象，是确保企业长期成功的根本问题。农村信用社如何建立起具有鲜明企业特色、具有时代特征、能扎根于员工心中的企业文化？
实践探索深化改革、科学发展之路
探索农村信用社产权改革之路。把农村信用社改革为符合现代企业制度本质要求的现代银行企业，市场化、股份制应该成为农村信用社坚定不移的方向。面对县市农村信用社产权改革中因历史包袱未彻底清算、产权制度存在先天不足等导致普遍存在产权明晰难、委托代理机制建立难等难题和困惑，在广泛研究国内外成功企业法人治理结构的基础上，从农村信用社实际出发，我们提出县级农村信用社产权改革、法人治理不能从狭义上去片面理解从而照搬照抄某些专家或书本上早己不合时宜的所谓的固定治理模式，导致“形似”而“神不似”，而是要积极借鉴国内外现代企业有效的、复杂的、多样化的法人治理形态，从广义法人治理机制上去科学理解企业法人治理问题，从而真正把握建立治理机制的本质要求：不仅仅是形成一种制衡关系，更重要的是能实现科学决策；不仅仅是追求股东利益的最大化，而是要追求股东、客户、企业员工、社区等各利益相关者利益的最大化。法人治理机制千差万别，只要能确保科学决策、高效执行和有效管控风险就是好的治理机制，也才能最终实现股东的利益。因此，要十分重视、因地制宜地实施决策、执行和监督机制的建设。在改革中，要广义地理解银行机构资本的含义，十分重视信用资源对于银行企业的意义，充分发挥各类资本在创造价值中的作用，从而主动借助资本市场去实现银行机构的资本增值，加快股份制改造，化解历史难题。
探索农村信用社规范有效的行业管理机制。为了求解农村信用社到底要不要行业管理、到底需要什么样的行业管理等被一些专家学者争论不休的问题，在深入研究分析法人单位产权制度、治理结构、风险状况和现实需要的基础上，我们认为，要充分理解国务院形成管理体制改革方案的理据：在法人单位治理机制存在先天不足、管理基础相对薄弱、对接开放金融市场存在种种缺陷、省级政府对信用社风险责任不能解除的情况下，省级行业管理和服务不但不能削弱，而且必须加强、必须规范、必须有效。从法理上分析，省级行业管理机构履职有三大权力来源：一是基于法人单位出于共同利益共同制定的《章程》基础上的自律性行业管理权；二是基于省级政府管理并承担最终风险责任而依法授权的行政性行业管理权；三是基于中国特色社会主义体制下党在企业中发挥政治核心作用的组织性行业管理权。每种权力都有着具体产生方式并规范出其运行范围。自律性行业管理权主要是解决法人共同利益诉求问题；行政性行业管理主要解决政府政策目标传导机制问题；而组织性权威则是保证科学决策和执行的力量。管理体制应该按照国务院改革方案，从农村信用社内在需求出发，根据运行过程中出现的问题不断完善，从而进一步优化行业管理，强化对法人单位的服务。管理的原则是：遵照章程、民主管理，根据授权、依法管理，建立规范、科学管理，系统党建、相辅相成。同时，因地制宜，分类指导。通过行业管理，引导法人治理机制的形成，推动产权改革取得正向成果。重点是要着力打造区域性行业管理和服务平台，以弥补农村信用社分散小法人对接金融大市场的诸多缺陷。对于众说纷纭并从未停止过的农村信用社体制改革问题特别是省级机构改革问题，我认为必须遵循“怎么有利于农村信用社发展就怎么改”的原则，不应过多地陷入模式之争、形式之争；只要有利于农村信用社发展，至于省级机构怎么改、叫什么都不重要。在讨论省级联社改革走向时，省级联社改革必须首先明确并有利于实现农村信用社持续、快速、健康发展的目的，必须符合农村信用社改革发展的内在需求，以弥补企业法人治理和对接金融市场过程中的种种缺陷，决不能简单地为省级联社找出路。在对全省统一法人、金融控股公司、联合服务公司、联合银行等改革模式进行利弊分析的基础上，现阶段把省级联社改组为省县二级法人、具有管理服务型特征的省级联合银行比较可行，然后在此基础上进一步强化其服务和经营职能，逐步与各成员行社建立紧密的资产联系，既有效提升省级机构服务成员行社和较大项目的能力，又始终保持基层单位服务三农和县域经济的自主性、灵活性等优势，全面加快农村信用社向现代化、正规化的银行机构过渡。
形成科学的发展战略和经营方略。加快发展、优化增量是解决历史包袱和其他困难的唯一途径。而要把握住发展的机遇，农村信用社必须尽快从以机构为中心、以产品为中心转变到以客户为中心上来。要把以客户为中心的理念作为一种系统创新的要求，使管理者经营理念、经营者经营策略、产品服务创新战略、管理组织架构、机构网点布局、业务操作流程、考核奖惩制度、员工队伍素质、网络技术支持、企业文化建设等各方面都必须与以客户为中心的理念相适应。农村信用社要落实以客户为中心的理念，必须十分重视客户关系管理，适应客户需求，坚持随需而变，大力推行全员客户经理制度和综合客户经理制度，积极主动做好识别客户、评价客户、维护客户、拓展客户等工作，努力在农村信用社与客户之间建立起“信用为本、合作共赢”的关系。必须大力推行适合农村信用社多层次客户需求的“双层经营模式”，一层是在广大基层信用社网点发展适应农村社区大量非正规金融需求的小额信贷业务模式，通过严格绩效挂钩、与基层组织互动，解决千家万户农户和社区居民小额、分散的非正规化金融需求，继续保持和发挥农村信用社自主、灵活经营的传统优势；另一层是在县级法人本部积极发展适应农业产业化和县域经济发展需要的较大数额贷款的业务模式，通过严格按照现代银行正规化的流程操作，努力做强县本级服务较大项目的能力。必须大力实施与经济社会文化互动发展的战略，推动农村信用社的业务品牌建设，逐步形成具有核心竞争力的优势。努力把农村信用社打造成服务县域的主力银行、立足社区的零售银行和农民喜爱的乡村银行机构；努力把农村信用社业务发展与政府经济发展战略、农村社区信用建设、分散经济组织化、政府社区基层组织和支持“三农”及经济社会发展的各项优惠政策互动，从而在区域经济蓬勃发展中最大限度地寻求和抓住各种业务发展机会，实现自身业务与区域经济良性互动发展。必须高度重视创新发展各类“信用共同体贷款模式”，充分发掘并组织与信贷项目相关的各利益相关者和信用资源，建立“利益共享、风险共担”的信用共同体，为其各成员获得信贷支持建立有效的联保机制和风险分散机制，破解中小企业、个体工商户、产业经营户等薄弱经济实体因缺乏抵押担保物导致与现代金融企业信贷条件对接难的问题，走出一条综合利用信用资源为核心的农村金融创新之路。
走出农村信用社的信息化之路。在追求安全性、先进性、适应性和经济性的原则下，加快推进农村信用社信息化建设，形成系统的网络技术架构、业务应用架构、安全运行模式和技术组织管理架构并逐项予以落实，努力把现代网络技术基础上成熟的电子银行技术与农村信用社特殊的条件、特殊的需求、特殊的组织架构、特殊的管理模式有机结合起来。建立以客户为中心的业务信息系统，打造全省数据大集中、与全国银行现代支付系统网络联通、具有强大的各类交易、结算和管理功能并与各类通讯网络相联接的最安全、有效、便捷的业务网络系统，让农民充分享受到与城市居民同等便利的现代金融服务，以金融信息化推进城乡一体化。同时，建立以价值创造为中心的管理信息系统，使农村信用社有效的客户管理、风险管理、财务管理、组织行为管理等建立在强大的信息技术基础之上，从根本上破解制约农村信用社业务发展、客户服务和风险管理的瓶颈问题。
探索农村信用社全面风险管理之路。针对农村信用社长期以来风险管理薄弱特别是操作风险高居、案件频发等难题，积极引进现代银行的全面风险管理理念，我们结合农村信用社实际，提出了包括“三个维度（即业务流程、组织层级、控制工具）、五个层次（即完善企业法人治理机构、科学的内部控制、有效的行业管理、依法的外部监管和党组织的监督保证）、十项机制（即以全面实施操作流程为重点的规范化业务操作机制；以完善会计委派制度、优化各项后台管理为重点的事中、事后监督机制；以“1104工程”应用为主，应用核心业务系统、信贷管理信息系统等成果的非现场风险监测评价机制；以强化稽核总队、大队和法人单位内审职能建设为重点的现场监督检查机制；以政银、银企互动、建立信用共同体等方式为主要内容的业务风险分散机制；以责任追究、违纪处罚、扣分、零容忍规则、经济赔偿制度、风险金制度为主的处罚机制；以小额信贷等重点产品标准化模式操作为主要内容的业务质量控制机制；以资质认证上岗、严格绩效挂钩，并强化培训提升的人力资源管理机制；以信贷管理、财务管理、客户服务系统建设为主要内容的借助信息化手段的科学管理机制；以党的建设融入法人治理机制之中、充分发挥党组织在决策、科学管理中的有效作用的党建机制）”为主要内容的全面风险管理体系。旨在把风险当作一种资源，变被动防范风险为主动管理风险，寓风险管理于积极发展之中；把风险管理作为一种日常行为，在所有经营管理活动中时时处处都体现防范风险的要求，而不是事后附加的一种管理行为；把风险管理作为一种组织责任，使风险管理责任落实到各高级管理层、各经营层、各个部门、各个岗位等各个层级；把风险管理作为一种企业文化，形成每个员工自觉管理风险的强大道德环境和合规文化氛围。同时，从干部员工管理机制、道德文化环境、预警预报机制、制度规范建设、法律保障、监督奖惩等方面，系统建立起风险管理的措施、方法和技术手段。
将农村信用社逐步打造成流程银行。在系统的规制（制度、规范和标准）建设的基础上，针对各种业务行为形成标准流程。优化员工配置，使之能适应流程管理之岗位素质要求；落实岗位责权，以明确风险管理责任和绩效挂钩办法；严格流程监督，落实有效奖惩。为解决农村信用社长期以来管理基础薄弱、制度规范不落实、业务操作不规范、管理随意性较大等问题，我们借鉴现代企业流程化管理经验，按照“以制度规范为依据，以客户信息为支撑，以业务流程为基础，岗位对应流程设，管理要素跟着岗位走，最终实现信息化”的总体思路，本着“对内优化、对外简化”的原则，对农村信用社各项业务操作和管理行为展开了全面的流程再造，并通过全员培训、岗位资质认证、岗位竞聘、风险点提示、明确岗位责权、监督关口前移等各种措施推进流程落实。流程化管理正在成为推进规范管理、防范操作风险和案件发生的治本之策。
形成并弘扬农村信用社的企业文化。改革、发展和科学管理，不仅要有好思路，更要有一支具有理解力、执行力和创造力的团队。我们要视现有的干部员工为企业最可贵的资源，通过各种方式促使价值认同并提升员工的道德、文化和业务素质。为了激发每个员工的积极性和创造性，内铸精神动力，外树企业品牌，营造农村信用社有效开展各项业务、严格各项管理、热忱每项服务、防范道德风险的强大的道德环境和文化氛围，汲取现代金融企业先进文化素养、总结发掘农村信用社数十年精神财富，我们提炼出以“敬业”为核心价值观、以“勤奋、忠诚、严谨、开拓”为四维的企业精神，形成了包括战略文化、精神文化、规制文化、行为文化、形象文化五个层面的系统企业文化体系，使之成为农村信用社各级管理者有效管理企业并逐步走向成功的大思路。在此基础上，采取各种弘扬和落实措施，使企业文化真正成为各级员工普遍认同的共同价值观和推动企业发展的强大精神力量。
建立企业党建新机制。为了探索中国特色社会主义制度下公有制企业的党建工作新思路，使党的组织成为企业经营管理中的重要资源、发挥政治核心作用、并与企业法人治理机制有机相融，我们积极汲取中国党建理论之精髓，结合农村信用社实际，提出了“把党的建设融入企业法人治理机制之中”的理念及系统思路，充分发挥党组织在企业发展战略、管理方略上的决策作用，在弘扬先进企业文化、铸造企业精神上的主导作用，在培养干部、优化人力资源配置上的保障作用，在防范风险特别是各级干部道德风险上的监督作用，从而把党的思想建设与企业文化建设、党的组织建设与人力资源配置、党的作风建设与加强风险监督、党的能力建设与提高决策力、领导力和执行力结合起来。通过发挥党组织的“四个作用”、实现“四个结合”，有效克服了党的建设与法人治理“两张皮”现象，初步探索出具有公有制企业特点的党建工作机制和方法。
建立农村信用社充满竞争活力和发展动力的内部管理机制。在组织产权改革的同时，要更加重视展开系统的管理创新，因为产权改革并不能取代或等同于管理创新，而后者则是决定企业成败的关键。江西省联社成立后，从解决阻碍农村信用社发展的突出难题入手，全面展开了业务、管理、手段、文化四个方面和“十二大创新工程”建设，在绩效考评、薪酬设计、干部管理、员工管理、有效激励、充分约束等方面探索建立起一系列有效的管理机制。我们借鉴现代商业银行绩效考核经验，引进“平衡计分卡”考评办法，从财务目标、客户与市场、管理与流程、组织与创新四个方面，不断规范对法人单位的绩效考评；建立了“基本薪酬+绩效薪酬+奖金”的结构薪酬制度，并按照职位差别、岗位差别、劳动量差别相应确定等级系数、岗位系数和绩效系数，适度拉开收入分配差距，破除了农村信用社长期以来沿用计划经济体制下国有企业和行政机关工资体系中存在的“吃大锅饭”和“平均主义”；全面推行了全员劳动合同制、定员定岗定责、岗位公开竞聘、岗位资质认证、新员工公开招聘、员工末位淘汰等制度，正在解决长期以来农村信用社员工易进难出、青黄不接、近亲繁殖、素质低下等问题；建立干部任期考核、异地交流、公开竞聘、末位淘汰、后备干部培养等制度，解决长期以来农村信用社高级管理人员能上不能下、不求有功但求无过等问题；建立了“当期绩效决定薪酬、长期绩效决定升迁、道德风险一票否决”的激励机制，通过企业年金、职务激励、教育培训、考察疗养、职业生涯培养等多种方式，鼓励员工积极主动作为、自觉发展企业的长远利益；建立员工违规处罚办法、20条“禁令”、轻微违规扣分办法、违规追责制度、案件损失责任赔偿制度、干部10条“高压线”等处罚体系，形成了对员工有效的监督约束机制。
按传统的理论思维，相当多的农村信用社在困境中只有一个解决方案：破产退市。然而，由于农村信用社不可替代的经济社会功能，管理者必须从实际出发寻求其生存和发展的解决方案。第一步：解决生存问题。展开若干对策，包括省级政府管理和国家政策支持；引入多方支持，融入区域发展，靠增量化解存量的问题。第二步：探求发展之路。建立起服务三农和自身可持续发展的一系列体制、机制，增强内在活力，实现强身健体。初步的改革实践探索，使农村信用社在业务发展、支农服务、经营效益、规范管理、风险管控等各个方面都发生了显著变化并形成了一整套系统的改革发展思路，也是我国农村信用社深化改革几年来取得显著成果的一个缩影。改革四年多来，我国农村合作金融机构总体上进入历史上最好最快的发展时期。据统计数据显示，2004年至2007年底，我国农村合作金融机构资产总额从2.2万亿元增至5.6万亿元，存款从2万亿元增至4.6万亿元，贷款从1.4万亿元增至3.1万亿元，不良贷款率从37%降至21%，农户贷款余额从4237亿元增至11618亿元,农户贷款覆盖面从28.6%增至32.8%，贷款农户数达7817万户，受惠农民超过3亿。
（作者系江西省农村信用社联合社党委书记、理事长）
改革须破解“九大难题”
退之不能，进之不易。既然农村信用社长期以来在支持“三农”和县域经济中的成绩不可低估、作用不可替代、功能不可缺失，那么在国家越来越重视加大对“三农”投入、推进城乡统筹发展的情况下，农村信用社必须进一步做大做强做优，不能停滞，更不能消失；而相当多的农村信用社因大量问题和困难缠身而难以为继。如何找到一条杀出重围、谋求生存发展之路？在这种背景下，2003年8月，国务院有关机构在深入调研、反复论证基础之上，率先在江西、浙江、山东、贵州、吉林、重庆、陕西、江苏8个省市启动了深化农村信用社改革试点工作，2004年在试点基础上又向全国其他各省市全面推开。
在这一历史背景下，新一轮农村信用社改革必须面临的重大课题是：第一，农村信用社的产权改革在财务无法重组、债务没有彻底清算的前提下，在农村信用社存在种种现实问题和干部、员工以及事实上都无法打散重来的情况下，如何有实质性的推进？如何在先天不足而又后天不良的环境下，逐步建立起产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度？第二，在法人治理机制不健全、内部人控制仍然是突出问题、而政策引导和扶持不可缺失、省级政府风险责任无法解除的情况下，必须加强对农村信用社的行业管理，需要较强势的行业管理机构。然而这种管理的强化又可能导致企业自主权的丧失和市场化进步的阻碍，形成管理机构的自身利益导向。如何使行业管理在弥补缺陷时，又成为市场化、股份化的推动力量？第三，农信社改革的最终目标是农村信用社的综合实力增强、为农服务加强和风险控制水平提高，因而加快发展始终是改革的目标和解决存在的各种复杂问题的手段。然而农村信用社所面临的客户多具弱势群体特征，分散、小规模、信息不对称、抵质押不充足成为这类客户的金融需求特色，同时商业化、盈利性目标与实际承担的社会责任也存在着内在冲突。任何改革、管理不最终落实到客户服务水平提高的效果上，都不能言最终的成功。如何针对服务对象特点，建立起有效的经营战略和业务发展模式，走出一条快速、健康、可持续发展之路？第四，农村信用社风险控制是一个最复杂的系统工程。任何单项努力都可能顾此失彼。在管理基础极其薄弱、资产质量低下、财务信息极不规范、员工素质不相适应的条件下，既要治标，扼制住案件高发势头，又要治本，建立起风险控制长效机制；既要遵循银行风险控制的一般规律，又要切合农村信用社客户服务的实际，如何具体去有效作为？第五，规范化建设是农村信用社管理创新的重要使命，在规制建设基础上建立起并落实好各项业务和管理流程是农村信用社规范化建设的治本工程。江西为此奋斗了几个年头，其中的阻力和问题难以尽言。如何对业务流程进行系统性再造，建立起符合科学管理要求又能有效服务客户的管理流程，并确保自上而下的执行力？第六，长期以来，业务手段的落后、服务产品品牌缺失是农村信用社缺乏竞争力的最大问题之一。以信息技术推广应用为主要内容的手段创新势在必行。在财力、员工素质、网点分散、客户面广的实际情况下，手段创新实际是员工素质、管理流程、客户服务、思想观念等各方面脱胎换骨的变革。如何最有效利用现代金融信息技术发展成果，发挥后发优势，走出有自身特色的农村信用社信息化之路？第七，中国特色社会主义制度下，党的建设必须在企业发展中得到加强，发挥起政治核心作用。然而这一作用与现代企业的法人治理如何结合并融为一体，使之最有效地促进企业发展和提升科学管理水平，则是多年来未破解的难题。如何在农村信用社改革中破解党的建设与科学管理结合的难题，创新出一条企业党建之路？第八，企业的发展靠每个员工积极作为，风险靠每个员工自觉防范。改革的成效也在于是否把员工的积极性与创造性充分发掘出来，形成企业发展的活力和内在动力。因此，以绩效评价制度、员工制度、干部制度和分配制度为重点的管理机制，始终是企业管理的重点和难点问题。如何通过改革，形成科学管理的内在机制？第九，成功的企业，内在地依赖企业文化“内铸动力，外树形象”。在企业管理中，如果价值观偏离或道德失范，制度就形同虚设，执行力就大打折扣。如何建立起能长期地支撑起农村信用社实现“三大使命”（推进规范化、提升竞争力、做出新贡献）的精神动力和外在形象，是确保企业长期成功的根本问题。农村信用社如何建立起具有鲜明企业特色、具有时代特征、能扎根于员工心中的企业文化？
实践探索深化改革、科学发展之路
探索农村信用社产权改革之路。把农村信用社改革为符合现代企业制度本质要求的现代银行企业，市场化、股份制应该成为农村信用社坚定不移的方向。面对县市农村信用社产权改革中因历史包袱未彻底清算、产权制度存在先天不足等导致普遍存在产权明晰难、委托代理机制建立难等难题和困惑，在广泛研究国内外成功企业法人治理结构的基础上，从农村信用社实际出发，我们提出县级农村信用社产权改革、法人治理不能从狭义上去片面理解从而照搬照抄某些专家或书本上早己不合时宜的所谓的固定治理模式，导致“形似”而“神不似”，而是要积极借鉴国内外现代企业有效的、复杂的、多样化的法人治理形态，从广义法人治理机制上去科学理解企业法人治理问题，从而真正把握建立治理机制的本质要求：不仅仅是形成一种制衡关系，更重要的是能实现科学决策；不仅仅是追求股东利益的最大化，而是要追求股东、客户、企业员工、社区等各利益相关者利益的最大化。法人治理机制千差万别，只要能确保科学决策、高效执行和有效管控风险就是好的治理机制，也才能最终实现股东的利益。因此，要十分重视、因地制宜地实施决策、执行和监督机制的建设。在改革中，要广义地理解银行机构资本的含义，十分重视信用资源对于银行企业的意义，充分发挥各类资本在创造价值中的作用，从而主动借助资本市场去实现银行机构的资本增值，加快股份制改造，化解历史难题。
探索农村信用社规范有效的行业管理机制。为了求解农村信用社到底要不要行业管理、到底需要什么样的行业管理等被一些专家学者争论不休的问题，在深入研究分析法人单位产权制度、治理结构、风险状况和现实需要的基础上，我们认为，要充分理解国务院形成管理体制改革方案的理据：在法人单位治理机制存在先天不足、管理基础相对薄弱、对接开放金融市场存在种种缺陷、省级政府对信用社风险责任不能解除的情况下，省级行业管理和服务不但不能削弱，而且必须加强、必须规范、必须有效。从法理上分析，省级行业管理机构履职有三大权力来源：一是基于法人单位出于共同利益共同制定的《章程》基础上的自律性行业管理权；二是基于省级政府管理并承担最终风险责任而依法授权的行政性行业管理权；三是基于中国特色社会主义体制下党在企业中发挥政治核心作用的组织性行业管理权。每种权力都有着具体产生方式并规范出其运行范围。自律性行业管理权主要是解决法人共同利益诉求问题；行政性行业管理主要解决政府政策目标传导机制问题；而组织性权威则是保证科学决策和执行的力量。管理体制应该按照国务院改革方案，从农村信用社内在需求出发，根据运行过程中出现的问题不断完善，从而进一步优化行业管理，强化对法人单位的服务。管理的原则是：遵照章程、民主管理，根据授权、依法管理，建立规范、科学管理，系统党建、相辅相成。同时，因地制宜，分类指导。通过行业管理，引导法人治理机制的形成，推动产权改革取得正向成果。重点是要着力打造区域性行业管理和服务平台，以弥补农村信用社分散小法人对接金融大市场的诸多缺陷。对于众说纷纭并从未停止过的农村信用社体制改革问题特别是省级机构改革问题，我认为必须遵循“怎么有利于农村信用社发展就怎么改”的原则，不应过多地陷入模式之争、形式之争；只要有利于农村信用社发展，至于省级机构怎么改、叫什么都不重要。在讨论省级联社改革走向时，省级联社改革必须首先明确并有利于实现农村信用社持续、快速、健康发展的目的，必须符合农村信用社改革发展的内在需求，以弥补企业法人治理和对接金融市场过程中的种种缺陷，决不能简单地为省级联社找出路。在对全省统一法人、金融控股公司、联合服务公司、联合银行等改革模式进行利弊分析的基础上，现阶段把省级联社改组为省县二级法人、具有管理服务型特征的省级联合银行比较可行，然后在此基础上进一步强化其服务和经营职能，逐步与各成员行社建立紧密的资产联系，既有效提升省级机构服务成员行社和较大项目的能力，又始终保持基层单位服务三农和县域经济的自主性、灵活性等优势，全面加快农村信用社向现代化、正规化的银行机构过渡。
形成科学的发展战略和经营方略。加快发展、优化增量是解决历史包袱和其他困难的唯一途径。而要把握住发展的机遇，农村信用社必须尽快从以机构为中心、以产品为中心转变到以客户为中心上来。要把以客户为中心的理念作为一种系统创新的要求，使管理者经营理念、经营者经营策略、产品服务创新战略、管理组织架构、机构网点布局、业务操作流程、考核奖惩制度、员工队伍素质、网络技术支持、企业文化建设等各方面都必须与以客户为中心的理念相适应。农村信用社要落实以客户为中心的理念，必须十分重视客户关系管理，适应客户需求，坚持随需而变，大力推行全员客户经理制度和综合客户经理制度，积极主动做好识别客户、评价客户、维护客户、拓展客户等工作，努力在农村信用社与客户之间建立起“信用为本、合作共赢”的关系。必须大力推行适合农村信用社多层次客户需求的“双层经营模式”，一层是在广大基层信用社网点发展适应农村社区大量非正规金融需求的小额信贷业务模式，通过严格绩效挂钩、与基层组织互动，解决千家万户农户和社区居民小额、分散的非正规化金融需求，继续保持和发挥农村信用社自主、灵活经营的传统优势；另一层是在县级法人本部积极发展适应农业产业化和县域经济发展需要的较大数额贷款的业务模式，通过严格按照现代银行正规化的流程操作，努力做强县本级服务较大项目的能力。必须大力实施与经济社会文化互动发展的战略，推动农村信用社的业务品牌建设，逐步形成具有核心竞争力的优势。努力把农村信用社打造成服务县域的主力银行、立足社区的零售银行和农民喜爱的乡村银行机构；努力把农村信用社业务发展与政府经济发展战略、农村社区信用建设、分散经济组织化、政府社区基层组织和支持“三农”及经济社会发展的各项优惠政策互动，从而在区域经济蓬勃发展中最大限度地寻求和抓住各种业务发展机会，实现自身业务与区域经济良性互动发展。必须高度重视创新发展各类“信用共同体贷款模式”，充分发掘并组织与信贷项目相关的各利益相关者和信用资源，建立“利益共享、风险共担”的信用共同体，为其各成员获得信贷支持建立有效的联保机制和风险分散机制，破解中小企业、个体工商户、产业经营户等薄弱经济实体因缺乏抵押担保物导致与现代金融企业信贷条件对接难的问题，走出一条综合利用信用资源为核心的农村金融创新之路。
走出农村信用社的信息化之路。在追求安全性、先进性、适应性和经济性的原则下，加快推进农村信用社信息化建设，形成系统的网络技术架构、业务应用架构、安全运行模式和技术组织管理架构并逐项予以落实，努力把现代网络技术基础上成熟的电子银行技术与农村信用社特殊的条件、特殊的需求、特殊的组织架构、特殊的管理模式有机结合起来。建立以客户为中心的业务信息系统，打造全省数据大集中、与全国银行现代支付系统网络联通、具有强大的各类交易、结算和管理功能并与各类通讯网络相联接的最安全、有效、便捷的业务网络系统，让农民充分享受到与城市居民同等便利的现代金融服务，以金融信息化推进城乡一体化。同时，建立以价值创造为中心的管理信息系统，使农村信用社有效的客户管理、风险管理、财务管理、组织行为管理等建立在强大的信息技术基础之上，从根本上破解制约农村信用社业务发展、客户服务和风险管理的瓶颈问题。
探索农村信用社全面风险管理之路。针对农村信用社长期以来风险管理薄弱特别是操作风险高居、案件频发等难题，积极引进现代银行的全面风险管理理念，我们结合农村信用社实际，提出了包括“三个维度（即业务流程、组织层级、控制工具）、五个层次（即完善企业法人治理机构、科学的内部控制、有效的行业管理、依法的外部监管和党组织的监督保证）、十项机制（即以全面实施操作流程为重点的规范化业务操作机制；以完善会计委派制度、优化各项后台管理为重点的事中、事后监督机制；以“1104工程”应用为主，应用核心业务系统、信贷管理信息系统等成果的非现场风险监测评价机制；以强化稽核总队、大队和法人单位内审职能建设为重点的现场监督检查机制；以政银、银企互动、建立信用共同体等方式为主要内容的业务风险分散机制；以责任追究、违纪处罚、扣分、零容忍规则、经济赔偿制度、风险金制度为主的处罚机制；以小额信贷等重点产品标准化模式操作为主要内容的业务质量控制机制；以资质认证上岗、严格绩效挂钩，并强化培训提升的人力资源管理机制；以信贷管理、财务管理、客户服务系统建设为主要内容的借助信息化手段的科学管理机制；以党的建设融入法人治理机制之中、充分发挥党组织在决策、科学管理中的有效作用的党建机制）”为主要内容的全面风险管理体系。旨在把风险当作一种资源，变被动防范风险为主动管理风险，寓风险管理于积极发展之中；把风险管理作为一种日常行为，在所有经营管理活动中时时处处都体现防范风险的要求，而不是事后附加的一种管理行为；把风险管理作为一种组织责任，使风险管理责任落实到各高级管理层、各经营层、各个部门、各个岗位等各个层级；把风险管理作为一种企业文化，形成每个员工自觉管理风险的强大道德环境和合规文化氛围。同时，从干部员工管理机制、道德文化环境、预警预报机制、制度规范建设、法律保障、监督奖惩等方面，系统建立起风险管理的措施、方法和技术手段。
将农村信用社逐步打造成流程银行。在系统的规制（制度、规范和标准）建设的基础上，针对各种业务行为形成标准流程。优化员工配置，使之能适应流程管理之岗位素质要求；落实岗位责权，以明确风险管理责任和绩效挂钩办法；严格流程监督，落实有效奖惩。为解决农村信用社长期以来管理基础薄弱、制度规范不落实、业务操作不规范、管理随意性较大等问题，我们借鉴现代企业流程化管理经验，按照“以制度规范为依据，以客户信息为支撑，以业务流程为基础，岗位对应流程设，管理要素跟着岗位走，最终实现信息化”的总体思路，本着“对内优化、对外简化”的原则，对农村信用社各项业务操作和管理行为展开了全面的流程再造，并通过全员培训、岗位资质认证、岗位竞聘、风险点提示、明确岗位责权、监督关口前移等各种措施推进流程落实。流程化管理正在成为推进规范管理、防范操作风险和案件发生的治本之策。
形成并弘扬农村信用社的企业文化。改革、发展和科学管理，不仅要有好思路，更要有一支具有理解力、执行力和创造力的团队。我们要视现有的干部员工为企业最可贵的资源，通过各种方式促使价值认同并提升员工的道德、文化和业务素质。为了激发每个员工的积极性和创造性，内铸精神动力，外树企业品牌，营造农村信用社有效开展各项业务、严格各项管理、热忱每项服务、防范道德风险的强大的道德环境和文化氛围，汲取现代金融企业先进文化素养、总结发掘农村信用社数十年精神财富，我们提炼出以“敬业”为核心价值观、以“勤奋、忠诚、严谨、开拓”为四维的企业精神，形成了包括战略文化、精神文化、规制文化、行为文化、形象文化五个层面的系统企业文化体系，使之成为农村信用社各级管理者有效管理企业并逐步走向成功的大思路。在此基础上，采取各种弘扬和落实措施，使企业文化真正成为各级员工普遍认同的共同价值观和推动企业发展的强大精神力量。
建立企业党建新机制。为了探索中国特色社会主义制度下公有制企业的党建工作新思路，使党的组织成为企业经营管理中的重要资源、发挥政治核心作用、并与企业法人治理机制有机相融，我们积极汲取中国党建理论之精髓，结合农村信用社实际，提出了“把党的建设融入企业法人治理机制之中”的理念及系统思路，充分发挥党组织在企业发展战略、管理方略上的决策作用，在弘扬先进企业文化、铸造企业精神上的主导作用，在培养干部、优化人力资源配置上的保障作用，在防范风险特别是各级干部道德风险上的监督作用，从而把党的思想建设与企业文化建设、党的组织建设与人力资源配置、党的作风建设与加强风险监督、党的能力建设与提高决策力、领导力和执行力结合起来。通过发挥党组织的“四个作用”、实现“四个结合”，有效克服了党的建设与法人治理“两张皮”现象，初步探索出具有公有制企业特点的党建工作机制和方法。
建立农村信用社充满竞争活力和发展动力的内部管理机制。在组织产权改革的同时，要更加重视展开系统的管理创新，因为产权改革并不能取代或等同于管理创新，而后者则是决定企业成败的关键。江西省联社成立后，从解决阻碍农村信用社发展的突出难题入手，全面展开了业务、管理、手段、文化四个方面和“十二大创新工程”建设，在绩效考评、薪酬设计、干部管理、员工管理、有效激励、充分约束等方面探索建立起一系列有效的管理机制。我们借鉴现代商业银行绩效考核经验，引进“平衡计分卡”考评办法，从财务目标、客户与市场、管理与流程、组织与创新四个方面，不断规范对法人单位的绩效考评；建立了“基本薪酬+绩效薪酬+奖金”的结构薪酬制度，并按照职位差别、岗位差别、劳动量差别相应确定等级系数、岗位系数和绩效系数，适度拉开收入分配差距，破除了农村信用社长期以来沿用计划经济体制下国有企业和行政机关工资体系中存在的“吃大锅饭”和“平均主义”；全面推行了全员劳动合同制、定员定岗定责、岗位公开竞聘、岗位资质认证、新员工公开招聘、员工末位淘汰等制度，正在解决长期以来农村信用社员工易进难出、青黄不接、近亲繁殖、素质低下等问题；建立干部任期考核、异地交流、公开竞聘、末位淘汰、后备干部培养等制度，解决长期以来农村信用社高级管理人员能上不能下、不求有功但求无过等问题；建立了“当期绩效决定薪酬、长期绩效决定升迁、道德风险一票否决”的激励机制，通过企业年金、职务激励、教育培训、考察疗养、职业生涯培养等多种方式，鼓励员工积极主动作为、自觉发展企业的长远利益；建立员工违规处罚办法、20条“禁令”、轻微违规扣分办法、违规追责制度、案件损失责任赔偿制度、干部10条“高压线”等处罚体系，形成了对员工有效的监督约束机制。
按传统的理论思维，相当多的农村信用社在困境中只有一个解决方案：破产退市。然而，由于农村信用社不可替代的经济社会功能，管理者必须从实际出发寻求其生存和发展的解决方案。第一步：解决生存问题。展开若干对策，包括省级政府管理和国家政策支持；引入多方支持，融入区域发展，靠增量化解存量的问题。第二步：探求发展之路。建立起服务三农和自身可持续发展的一系列体制、机制，增强内在活力，实现强身健体。初步的改革实践探索，使农村信用社在业务发展、支农服务、经营效益、规范管理、风险管控等各个方面都发生了显著变化并形成了一整套系统的改革发展思路，也是我国农村信用社深化改革几年来取得显著成果的一个缩影。改革四年多来，我国农村合作金融机构总体上进入历史上最好最快的发展时期。据统计数据显示，2004年至2007年底，我国农村合作金融机构资产总额从2.2万亿元增至5.6万亿元，存款从2万亿元增至4.6万亿元，贷款从1.4万亿元增至3.1万亿元，不良贷款率从37%降至21%，农户贷款余额从4237亿元增至11618亿元,农户贷款覆盖面从28.6%增至32.8%，贷款农户数达7817万户，受惠农民超过3亿。
（作者系江西省农村信用社联合社党委书记、理事长）