市场定位 步步为赢

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  加入WTO后,15年内其他成员方在对华反倾销调查中仍可视中国为“非市场经济”国家,继续采用“替代国”办法。由于申诉方所采信的替代国的经济发展水平、成本或价格水平通常比我国高,中国企业很容易得到倾销或倾销幅度被人为夸大的裁决,从而失去出口市场。要摆脱这种不公平待遇,其前提是中国涉案企业必须获得“市场经济”地位。
  
  案例一:美国汽车弹簧垫圈反倾销案
  
  1992年,美国最大的弹簧垫圈生产商I.T.W公司向美国国际贸易委员会起诉,指控中国的11家外贸进出口公司和生产企业“以低于成本价在美国倾销,给美国工业造成了实质性损害”。11家涉案企业中,只有一家决定应诉,洋官司足足打了10年。这家企业是由农民自发办起来的乡镇企业——杭州弹簧垫圈厂。
  美国视中国为非市场经济国家,美方以印度为替代国指控该厂弹簧的价格之所以是那么低,是因为企业职工的工资有一部分是国家支付的;购进的钢材等原材料里面有国家的补贴成分;要调查厂长是不是政府任命的,工人是不是政府安排就业的。
  杭州弹簧垫圈厂用8万美元聘请了一位美国律师,进行应诉准备。他们针对美方的指控逐项进行了反驳,并按美国商务部的要求提供了各种证明材料,证明该厂是自发成立的,生产经营中没有得到政府的任何补贴,各项原材料均按市场价格购入,企业的人事该厂自己决定,工人工资也按当地劳动力市场水平来确定,并高于当地最低工资标准。
  经过13个月的抗争,美方承认杭州弹簧垫圈厂的体制具有市场经济成分。1993年10月,美商务部把该厂列为“特殊个案”处理,对该厂出口美国的弹簧垫圈单独裁定税率,终裁时反倾销税率降到69.88%,而对中国其他没有应诉的10家公司的弹簧垫圈仍征收128.63%的反倾销税。
  69.88%的反倾销税虽然有了很大降低,但仍然使美国客商望而却步。以后10年间,该厂连续提出行政复审要求,其结果是美方裁定的反倾销税率逐年下降。当1994年该厂的反倾销税率降到26.8%时,进口商即已恢复了对该厂的信心,订单也开始回升。2000年,反倾销税率打回为零后,出口额回到了1992年以前的水平。
  
  案例二:欧盟黄磷反倾销案
  
  1999年1月,欧盟对中国黄磷进行反倾销调查。云南马龙化建公司提出了市场经济地位申请。这是一家股份制企业,70%股份是由云南马龙县国有资产管理局投资并控股,其余的30%股份中的大多数是由社团或法人股组成。欧盟官员以该企业是国有企业为由,拒绝来华考察。在中方的强烈要求下,欧盟的调查官员才来华进行实地考察。
  欧盟的调查官对公司组织机构、股东组成、董事会、原材料采购、产品销售、生产安排、职工聘用与解雇、财务报表编制等,进行了详细核查。随着核查的推进,欧盟突然提出要约见马龙县国有资产管理局的负责人。在约见过程中,欧委会了解到国资局与企业在论证材料中陈述是一致的。
  经过考察,欧盟方面认为:第一,云南马龙化建公司是股份制企业,在经营管理过程中未受国家的干预;第二,该公司是公开上市公司,30%的股份属于私人股东;第三,该公司财务管理非常正规,在核查中能够提供经过审计的财务报表和审计报告;第四,该公司在财务运作上,不存在明显的非市场经济做法;第五,该公司在原材料购买中不存在政府干预。在这种情况下,欧委会于1999年4月19日作出决定,给予云南马龙化建公司以市场经济地位。这对该公司在最后裁决中获得胜诉起到了很大的作用。
  从上述两个案例不难看出,企业在遇到国外反倾销起诉时,争取获得“市场经济”地位甚为关键。在这一过程中,有几个重点必须抓住:
  
  积极应诉
  我国企业要想保住出口市场,就一定要应诉。一则进口国调查当局当根据所谓的“最佳可获资料”(Best Information Available,BIA),即在裁决时只采信申诉方提出的证据来确定反倾销税率;二则,反倾销税是向进口商征收的,如果中方不去应诉,意味着进口商将蒙受不白之冤,他以后也就不会愿意再同一个不负责任的出口商做生意,出口商就会被淘汰出这个出口市场。由此可见,只有积极应诉,力争市场经济地位,才是真正在经营中,将损失降到最低、争取更多出口的良方,也才是面对反倾销的唯一出路。
  “谁应诉,谁受益”,这一点在案例一中可以看出:11家涉案企业中,只有杭州弹簧垫圈厂积极应诉,最终获胜,而另外10家企业则因拒绝应诉而痛失美国市场。
  


  坚定信心
  欧美等国总体上否认中国企业的市场经济性质,其观点基于我国过去推行的是计划经济。我国自改革开放,尤其是1992年正式提出建立市场经济体制以来,市场经济的发展取得了令人瞩目的成效,市场经济体制在经济生活中已经起着主导作用。更何况,我国包括民营企业在内的非国有企业已占据很大比重。毫不夸张地说,今日中国已没有不具备一定市场经济成分的企业。
  然而,从两个案例来看,国外对中国市场经济改革进展并不明了。从第二个案例中还可以看到,外国调查当局有可能以涉案企业是国有企业为由,拒绝进行实地调查。这时,企业对自身具备的市场经济性质要有信心,应坚持要求对方前来调查,在零距离考察中说服对方采信企业提供的证据。
  
  两个环节不容忽视
  一是成本投入与会计账簿。要证明企业的市场经济性质,就必须证明企业是根据市场价格信号决定原材料、劳动力等投入以及产量和售价的,产品价格能够反应市场供求和产品价值。这是决定企业市场经济性质非常重要的论证环节。企业需要有一套按国际通用会计准则经过独立审计的基础会计账薄,做到在企业财务、记账、分类、合并、调整账目的原则、制表原则、数据处理、账目调整、赊账冲抵、债务偿还及平衡等方面,都不存有计划经济遗留问题。
  企业申请市场经济地位的时间非常紧迫,需要准备的资料跨期长而且繁琐,如果企业在平时的生产经营中没有这方面的充分准备,很容易错过申请市场经济地位的时限。因此,出口企业必须拥有一套规范的以国际会计准则审核的基本会计记录。民营企业尤其要注意这方面的自律。这样一旦遇到反倾销起诉,可以迅速作出反应,赢得主动。
  二是自主经营与自负盈亏。外方在审查企业市场经济性质时,具体会涉及到公司组织机构、股东组成、董事会、管理层的确定方式,以明确经营决策是否受政府部门的影响,证明企业是否完全是自主经营、自负盈亏的,这一点在第二个案例中尤其突出:要获得市场经济待遇,关键在于要证明云南马龙化建公司不受国有资产管理局控制或“干涉”,企业决策是根据市场信号作出的。
  需要注意的是,上市公司与股份制企业的性质,并不能保证企业获得市场经济地位,像云南马龙70%的国有资产管理局股份就有可能被当作“政府是企业所有者”的证据。对此,该企业的成思之处在于,在市场经济调查表中补充了论证材料,陈述了国有资产管理局的职能、特点以及与企业在经营管理方面的关系,并根据我国现行的关于国有资产投资、管理和重组的法律法规文件,进一步论证强调——国资局仅对资产实施管理,确保资产的有效使用达到增值的目的,而不是通过这一方式直接干涉企业的经营管理;在董事会成员里,并没有国资局派出的官员担任职务;公司的一切经营管理活动和决定,由董事作出——从而阐明了两方在所有权和经营权问题上的关系。欧盟调查官员在进行充分的实地调查后,发现该公司不受国家干预的情况属实。这对于云南马龙化建公司获得市场经济地位,并最终获得胜诉起到了关键的作用。
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