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摘要：2008年以来，美国次贷危机引发的金融海啸波及全球金融市场，并迅速扩及到各行业的实体经济。我国中小企业在国内外经济金融形势复杂多变的夹缝中生存，面临许多困难和挑战，目前制约中小企业发展壮大的主要因素是资金问题，“融资难”已引起了政府和社会各界的高度关注。为降低银行信贷风险，建立专门的担保机构以帮助中小企业增强融资能力，成为各地政府扶持中小企业的有效手段。本文就欠发达地区担保公司的现状，面临的困难和未来发展对策进行探讨和分析。
关键词：担保；融资；内控机制
中图分类号：F25 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-0-02
一、欠发达地区担保公司存在的重要性
一是欠发达地区担保公司为中小企业提供良好的信用条件，为中小企业银行贷款提供了“绿色通道”。 欠发达地区担保公司是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动，作为介于企业和银行间的第三方独立机构，能够有效解决欠发达地区中小企业因遇到较好项目但自身抵押物不足或者资产规模制约无法达到银行信贷条件的贷款难问题，防止中小企业贷款相互间进行担保，造成承担连带债务问题，提高企业和贷款人的资信等级，为中小企业贷款提供了行之有效的贷款途径。
二是欠发达地区担保公司有效减缓了商业银行的信贷风险，达到了互惠共利的双赢目标。欠发达地区担保公司由于市场拓展渠道较为单一，主要客户来源于银行推荐，增加了担保公司的业务量和效益。而担保公司的介入，增加了对中小企业贷款的审核过程，在审理方面更为谨慎，一旦出现坏账或者不良贷款，两机构共同承担贷款风险，有效减缓了商业银行的信贷风险。
三是贯彻落实政府宏观调控政策机制，有利于维护金融稳定。首先作为货币政策传导机制：国家货币政策通过银行信贷、担保机构传导至中小企业，进而间接影响国民经济的结构和总量、速度等指标，以此达到国家宏观调控的政策目的。其次作为财政政策支持机制：担保机构的财政支持机制体现在财政预算、税收和转移支付手段的运用方面，财政通过这些手段的运用支持或收缩担保机构的功能，最终作用于中小企业，可以对实现国家宏观经济调控的阶段性目标起到促进作用。再次在产业政策协调机制方面：信用担保通过有选择地支持符合国家阶段性产业政策的企业发展，可以促进地方传统产业的新型化和新兴产业的规模化，使地方产业结构不断优化。最后在担保价格制衡机制方面：政策性担保机构不以营利为主要目的，能够在保证国有资本保值的条件下，以较低的取费标准满足中小企业的担保需求，抑制商业性担保机构对利润的追求，平衡担保行业的担保价格，体现国家政策调控意图。欠发达地区担保公司的建立，受政府调控政策的影响较大，重点支持科技型、就业型、资源综合型、农副产品加工型和出口创汇型等中小企业，有力促进了当地的经济发展，担保公司有效维护了辖内金融稳定，为稳定欠发达地区资本市场秩序和县域经济建设发挥了积极的作用。
二、欠发达地区担保公司的发展现状
“后危机”时代，在全国中小企业融资困难的大背景下，欠发达地区的中小企业面临着更为严峻的贷款难问题，政府及央行采取积极措施，建立健全服务中小企业的体制机制。我国中小企业信用担保公司于92年在发达地区探讨建立，99年规章制度不断健全，2000年后不断完善发展，中小企业信用担保公司发展30年。欠发达地区积极响应国家政策，借鉴发达地区中小企业信用担保公司的发展实践，探讨建立欠发达地区政策性担保机构，以促进欠发达中小企业的良好发展。
作为西北欠发达地区的代表，甘肃省于2012年4月启动全省贫困县融资性担保机构组建工作。灵台县以此为契机，立即成立了融资性担保机构组建工作领导小组，由县财政局牵头，抽组专人进行组建工作，制定相关工作方案。按照省担保公司的统一指导，完成筹建工作。6月28日全省58个贫困县融资性担保机构正式成立。灵台县中小企业信用担保有限责任公司注册资本达2050万元，其中省财政通过甘肃省中小企业信用担保公司投资入股1000万元，灵台县财政出资1050万元，为县政府控股的国有企业，公司拟执行信贷企业管理制度，实行市场化运作，企业化管理，自主经营，自负盈亏，自我发展。目前灵台县担保公司拟对商业银行按照1：5比例为中小企业提供信用担保，年贷款担保控制在1亿元规模以内。通过成立担保公司可以扶持解决本地中小企业发展，起到促进经济发展、增加财政收入、拓宽就业渠道、促进科技进步、调整产业结构的目的。
三、欠发达地区担保公司发展面临的困难和问题
欠发达地区由于受自然条件差、地理偏僻，经济基础薄弱、资金长期短缺以及缺乏专业人才的制约，担保公司的发展在主客观因素面临着诸多困难和问题。
（一）欠发达地区经济基础薄弱，担保公司业务发展受地域局限性制约
欠发达地区县域经济基础仍然比较薄弱，经济综合竞争力不强，工业经济总量较小，经济结构还不合理，一、二、三产业之间结构不够合理。欠发达地区中小企业发展起点低成立晚规模小，产品技术含量偏低，管理模式落后，竞争力较弱。一般以简单的、低附加值的加工制造业，经营粗放，设备和工艺落后，产品结构表现为资源性粗加工产品多、高附加值产品少，趋同产品多、有特产品少，低档产品多、高科技产品少的“三多三少”，缺少真正有发展潜力的名、优、特产品，发展潜力有限。因此欠发达地区经济发展缓慢和中小企业发展落后的现状在很大程度上制约了担保公司业务发展。
（二）欠发达地区资金长期短缺，担保公司对国家政策扶持依赖性很强
现阶段中小企业担保资金主要来源于财政资金，但财政支持的力度还不大，政策性担保基金的规模仍然偏小，尤其欠发达地区长期资金短缺，中国特色的中小企业信用担保预算制度较为明显，政府对担保机构和担保业务进行宏观指导和加强管理的同时，有可能出现过多的行政干预，担保公司对国家政策扶持的依赖性过强。
（三）欠发达地区担保公司处于起步阶段，内部机制仍不健全 目前欠发达地区担保公司成立时间不长，地方出资的担保机构由政府官员担任，不熟悉担保业务，运作不规范。从内部管理看，担保机构缺乏规范的担保保证金制度，担保过程可能存在行政指令担保、人情担保等现象，内部机制仍不健全。
（四）欠发达地区担保公司缺乏资金补偿机制和风险控制机制
资金补偿机制方面，在欠发达地区政策性担保机构收取的担保费用较低，资金来源以各政府资金和资产划入为主，多是一次性的；商业性担保以较高的担保费作为资金补偿来源，均缺乏后续资金注入和补偿机制，一旦发生代偿就有财务亏损和破产的情况发生。风险控制机制方面，欠发达地区担保公司与银行间相互转嫁风险的可能性较高，在实际操作中，很多银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构，不少担保机构被迫承担了100%的信贷风险，风险不能在担保机构和银行之间合理的分散，导致担保机构集中的风险过多。
（五）欠发达地区缺乏专业化人才，担保公司管理相对混乱
我国担保公司发展仅有三十年，专业担保机构较少经验不足；缺乏担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，造成了现有从业人员能力和素质偏低，专业担保人员极为稀缺，业务操作处在探讨过程，容易造成担保公司管理混乱。
四、加强欠发达地区担保公司进一步发展的策略
（一）加快欠发达地区现代化进程，创造良好的经济环境为担保公司保驾护航
加速欠发达地区县域经济的发展，稳步增加农民收入，迅速拓展农村市场没加快工业化城市化进程，转移农业人口，我国的现代化进程才能步入良性发展轨道。具体说，欠发达地区应该注重一、二、三产业结构的调整，重点发展第二产业，特别是以本地资源条件的加工工业是县域经济摆脱困境，获得发展的基本途径。加大对特色产业的重视和大力支持，调整中小企业产品结构，注重产品精细化加工和高附加值产品，注重特色产品和高档产品研发，促进欠发达地区中小企业的良好运行。只有为欠发达地区创造良好的经济环境，中小企业才能势如破竹的快速健康发展，为担保公司提供安全稳定的客观条件。
（二）加速欠发达地区金融生态环境建设，完善中小企业信用体系
金融生态环境建设是完善和优化与金融业、担保业生存发展有互动关系的各要素之间良性互动、协调发展的过程。推进金融生态环境建设，改善金融生态环境，不仅是金融业自身生存发展的需要，也为担保公司的扩大奠定了良好基础，积极构建和谐社会的根本要求。欠发达地区应该围绕扩大规模、规范运作、防范风险、发挥效益的工作重点，多渠道筹集担保资金，尽快形成防范风险能力强，制度健全完善，业务操作规范，担保范围覆盖全县中小企业的信用担保体系，建立中小企业贷款信用评级制度、企业法人代表资信评级制度和企业总体资信评级制度，强化企业信用观念，以信用等级确定是否贷款和担保，健全担保机构信用评价制度。
（三）完善欠发达地区的担保资金补偿机制
我国欠发达地区担保业务量在运行过程中存在发生的代偿金远远大于担保费收入，依靠有效的保费和利息难以维持担保公司的正常运行，政府应该加大担保资金的注入，既能扩大欠发达地区担保公司的发展规模，又能弥补担保机构的风险损失。
（四）构架科学的担保公司风险模式，完善欠发达地区担保业务的风险控制措施
欠发达地区担保公司应成立担保业务部、风险控制部、法律事务部和风险评审委员会，严格对担保项目实行双人调查、审保分离、专家审查、集体决策、定期跟踪、资产分类、风险预警，对担保项目实施全程风险管理。同时建立风险保证金和坏账准备金制度，风险保证金比例由担保机构在信用评估的基础上，按照贷款担保期限和风险等级等因素与被担保企业协商约定；担保机构应从经营收入中按一定比例提取坏账准备金，用于冲抵担保发生的经营亏损、代偿指出和弥补担保呆账损失，提高欠发达地区担保公司的核心竞争力。
（五）提高欠发达地区担保公司人员素质，建设一支专业性强的担保团队
欠发达地区担保公司的高发性、离散性和不确定性，要求担保机构管理层和员工应具备较高的业务素质和职业判断，选择有市场、有产品、技术先进、产品质量高、效益好的中小企业，加强对其内部经营情况的了解掌握，兼备财务、法律、投资、金融等专业知识，培养高素质的担保团队。
（六）加强欠发达地区担保公司与金融部门沟通联系，建立友好合作关系
担保公司在帮助银行分散风险的同时，要明确保证责任形、担保资金的放大倍数、担保范围、责任分担比例、资信评估、违约责任、代偿条件等内容，确定适当的担保比例，减低双方的风险。各家商业银行要加强与担保机构的沟通和合作，在企业资信调查、贷款风险评估、贷后监督等方面协调联动、同步考察，形成安全有效的保、贷、还工作运行机制，及时沟通，进行业务创新，建立友好的合作关系，实现双赢目标。
作者简介：赵小文（1972-），男，甘肃平凉人， 经济师， 现供职于中国人民银行平凉市中心支行。
李玉奇（1966-），男，甘肃灵台人， 经济师， 现供职于中国人民银行平凉市中心支行。
贾文秀（1988-），女，甘肃静宁人，大学本科，现供职于中国人民银行平凉市中心支行。
关键词：担保；融资；内控机制
中图分类号：F25 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）11-0-02
一、欠发达地区担保公司存在的重要性
一是欠发达地区担保公司为中小企业提供良好的信用条件，为中小企业银行贷款提供了“绿色通道”。 欠发达地区担保公司是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动，作为介于企业和银行间的第三方独立机构，能够有效解决欠发达地区中小企业因遇到较好项目但自身抵押物不足或者资产规模制约无法达到银行信贷条件的贷款难问题，防止中小企业贷款相互间进行担保，造成承担连带债务问题，提高企业和贷款人的资信等级，为中小企业贷款提供了行之有效的贷款途径。
二是欠发达地区担保公司有效减缓了商业银行的信贷风险，达到了互惠共利的双赢目标。欠发达地区担保公司由于市场拓展渠道较为单一，主要客户来源于银行推荐，增加了担保公司的业务量和效益。而担保公司的介入，增加了对中小企业贷款的审核过程，在审理方面更为谨慎，一旦出现坏账或者不良贷款，两机构共同承担贷款风险，有效减缓了商业银行的信贷风险。
三是贯彻落实政府宏观调控政策机制，有利于维护金融稳定。首先作为货币政策传导机制：国家货币政策通过银行信贷、担保机构传导至中小企业，进而间接影响国民经济的结构和总量、速度等指标，以此达到国家宏观调控的政策目的。其次作为财政政策支持机制：担保机构的财政支持机制体现在财政预算、税收和转移支付手段的运用方面，财政通过这些手段的运用支持或收缩担保机构的功能，最终作用于中小企业，可以对实现国家宏观经济调控的阶段性目标起到促进作用。再次在产业政策协调机制方面：信用担保通过有选择地支持符合国家阶段性产业政策的企业发展，可以促进地方传统产业的新型化和新兴产业的规模化，使地方产业结构不断优化。最后在担保价格制衡机制方面：政策性担保机构不以营利为主要目的，能够在保证国有资本保值的条件下，以较低的取费标准满足中小企业的担保需求，抑制商业性担保机构对利润的追求，平衡担保行业的担保价格，体现国家政策调控意图。欠发达地区担保公司的建立，受政府调控政策的影响较大，重点支持科技型、就业型、资源综合型、农副产品加工型和出口创汇型等中小企业，有力促进了当地的经济发展，担保公司有效维护了辖内金融稳定，为稳定欠发达地区资本市场秩序和县域经济建设发挥了积极的作用。
二、欠发达地区担保公司的发展现状
“后危机”时代，在全国中小企业融资困难的大背景下，欠发达地区的中小企业面临着更为严峻的贷款难问题，政府及央行采取积极措施，建立健全服务中小企业的体制机制。我国中小企业信用担保公司于92年在发达地区探讨建立，99年规章制度不断健全，2000年后不断完善发展，中小企业信用担保公司发展30年。欠发达地区积极响应国家政策，借鉴发达地区中小企业信用担保公司的发展实践，探讨建立欠发达地区政策性担保机构，以促进欠发达中小企业的良好发展。
作为西北欠发达地区的代表，甘肃省于2012年4月启动全省贫困县融资性担保机构组建工作。灵台县以此为契机，立即成立了融资性担保机构组建工作领导小组，由县财政局牵头，抽组专人进行组建工作，制定相关工作方案。按照省担保公司的统一指导，完成筹建工作。6月28日全省58个贫困县融资性担保机构正式成立。灵台县中小企业信用担保有限责任公司注册资本达2050万元，其中省财政通过甘肃省中小企业信用担保公司投资入股1000万元，灵台县财政出资1050万元，为县政府控股的国有企业，公司拟执行信贷企业管理制度，实行市场化运作，企业化管理，自主经营，自负盈亏，自我发展。目前灵台县担保公司拟对商业银行按照1：5比例为中小企业提供信用担保，年贷款担保控制在1亿元规模以内。通过成立担保公司可以扶持解决本地中小企业发展，起到促进经济发展、增加财政收入、拓宽就业渠道、促进科技进步、调整产业结构的目的。
三、欠发达地区担保公司发展面临的困难和问题
欠发达地区由于受自然条件差、地理偏僻，经济基础薄弱、资金长期短缺以及缺乏专业人才的制约，担保公司的发展在主客观因素面临着诸多困难和问题。
（一）欠发达地区经济基础薄弱，担保公司业务发展受地域局限性制约
欠发达地区县域经济基础仍然比较薄弱，经济综合竞争力不强，工业经济总量较小，经济结构还不合理，一、二、三产业之间结构不够合理。欠发达地区中小企业发展起点低成立晚规模小，产品技术含量偏低，管理模式落后，竞争力较弱。一般以简单的、低附加值的加工制造业，经营粗放，设备和工艺落后，产品结构表现为资源性粗加工产品多、高附加值产品少，趋同产品多、有特产品少，低档产品多、高科技产品少的“三多三少”，缺少真正有发展潜力的名、优、特产品，发展潜力有限。因此欠发达地区经济发展缓慢和中小企业发展落后的现状在很大程度上制约了担保公司业务发展。
（二）欠发达地区资金长期短缺，担保公司对国家政策扶持依赖性很强
现阶段中小企业担保资金主要来源于财政资金，但财政支持的力度还不大，政策性担保基金的规模仍然偏小，尤其欠发达地区长期资金短缺，中国特色的中小企业信用担保预算制度较为明显，政府对担保机构和担保业务进行宏观指导和加强管理的同时，有可能出现过多的行政干预，担保公司对国家政策扶持的依赖性过强。
（三）欠发达地区担保公司处于起步阶段，内部机制仍不健全 目前欠发达地区担保公司成立时间不长，地方出资的担保机构由政府官员担任，不熟悉担保业务，运作不规范。从内部管理看，担保机构缺乏规范的担保保证金制度，担保过程可能存在行政指令担保、人情担保等现象，内部机制仍不健全。
（四）欠发达地区担保公司缺乏资金补偿机制和风险控制机制
资金补偿机制方面，在欠发达地区政策性担保机构收取的担保费用较低，资金来源以各政府资金和资产划入为主，多是一次性的；商业性担保以较高的担保费作为资金补偿来源，均缺乏后续资金注入和补偿机制，一旦发生代偿就有财务亏损和破产的情况发生。风险控制机制方面，欠发达地区担保公司与银行间相互转嫁风险的可能性较高，在实际操作中，很多银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构，不少担保机构被迫承担了100%的信贷风险，风险不能在担保机构和银行之间合理的分散，导致担保机构集中的风险过多。
（五）欠发达地区缺乏专业化人才，担保公司管理相对混乱
我国担保公司发展仅有三十年，专业担保机构较少经验不足；缺乏担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，造成了现有从业人员能力和素质偏低，专业担保人员极为稀缺，业务操作处在探讨过程，容易造成担保公司管理混乱。
四、加强欠发达地区担保公司进一步发展的策略
（一）加快欠发达地区现代化进程，创造良好的经济环境为担保公司保驾护航
加速欠发达地区县域经济的发展，稳步增加农民收入，迅速拓展农村市场没加快工业化城市化进程，转移农业人口，我国的现代化进程才能步入良性发展轨道。具体说，欠发达地区应该注重一、二、三产业结构的调整，重点发展第二产业，特别是以本地资源条件的加工工业是县域经济摆脱困境，获得发展的基本途径。加大对特色产业的重视和大力支持，调整中小企业产品结构，注重产品精细化加工和高附加值产品，注重特色产品和高档产品研发，促进欠发达地区中小企业的良好运行。只有为欠发达地区创造良好的经济环境，中小企业才能势如破竹的快速健康发展，为担保公司提供安全稳定的客观条件。
（二）加速欠发达地区金融生态环境建设，完善中小企业信用体系
金融生态环境建设是完善和优化与金融业、担保业生存发展有互动关系的各要素之间良性互动、协调发展的过程。推进金融生态环境建设，改善金融生态环境，不仅是金融业自身生存发展的需要，也为担保公司的扩大奠定了良好基础，积极构建和谐社会的根本要求。欠发达地区应该围绕扩大规模、规范运作、防范风险、发挥效益的工作重点，多渠道筹集担保资金，尽快形成防范风险能力强，制度健全完善，业务操作规范，担保范围覆盖全县中小企业的信用担保体系，建立中小企业贷款信用评级制度、企业法人代表资信评级制度和企业总体资信评级制度，强化企业信用观念，以信用等级确定是否贷款和担保，健全担保机构信用评价制度。
（三）完善欠发达地区的担保资金补偿机制
我国欠发达地区担保业务量在运行过程中存在发生的代偿金远远大于担保费收入，依靠有效的保费和利息难以维持担保公司的正常运行，政府应该加大担保资金的注入，既能扩大欠发达地区担保公司的发展规模，又能弥补担保机构的风险损失。
（四）构架科学的担保公司风险模式，完善欠发达地区担保业务的风险控制措施
欠发达地区担保公司应成立担保业务部、风险控制部、法律事务部和风险评审委员会，严格对担保项目实行双人调查、审保分离、专家审查、集体决策、定期跟踪、资产分类、风险预警，对担保项目实施全程风险管理。同时建立风险保证金和坏账准备金制度，风险保证金比例由担保机构在信用评估的基础上，按照贷款担保期限和风险等级等因素与被担保企业协商约定；担保机构应从经营收入中按一定比例提取坏账准备金，用于冲抵担保发生的经营亏损、代偿指出和弥补担保呆账损失，提高欠发达地区担保公司的核心竞争力。
（五）提高欠发达地区担保公司人员素质，建设一支专业性强的担保团队
欠发达地区担保公司的高发性、离散性和不确定性，要求担保机构管理层和员工应具备较高的业务素质和职业判断，选择有市场、有产品、技术先进、产品质量高、效益好的中小企业，加强对其内部经营情况的了解掌握，兼备财务、法律、投资、金融等专业知识，培养高素质的担保团队。
（六）加强欠发达地区担保公司与金融部门沟通联系，建立友好合作关系
担保公司在帮助银行分散风险的同时，要明确保证责任形、担保资金的放大倍数、担保范围、责任分担比例、资信评估、违约责任、代偿条件等内容，确定适当的担保比例，减低双方的风险。各家商业银行要加强与担保机构的沟通和合作，在企业资信调查、贷款风险评估、贷后监督等方面协调联动、同步考察，形成安全有效的保、贷、还工作运行机制，及时沟通，进行业务创新，建立友好的合作关系，实现双赢目标。
作者简介：赵小文（1972-），男，甘肃平凉人， 经济师， 现供职于中国人民银行平凉市中心支行。
李玉奇（1966-），男，甘肃灵台人， 经济师， 现供职于中国人民银行平凉市中心支行。
贾文秀（1988-），女，甘肃静宁人，大学本科，现供职于中国人民银行平凉市中心支行。