浅谈公路施工企业资金集中管理

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  摘要:资金是一个工程建设的根本保障,工程施工过程中如果出现资金短缺将使得施工中断,严重影响施工质量和施工进度。公路施工有着施工时间长、资金消耗大等特点,对人力、物力、财力消耗甚巨。目前施工融资渠道和规模日益缩减,施工资金短缺十分影响施工工程,实现集中管理企业资金不仅可以避免企业出现资金短缺状况,还有利于施工企业核心竞争力的提升,使得施工企业将来发展过程中多了一份坚实的资金保障。
  关键词:施工企业;施工资金;集中管理;前言
  企业发展的根本是资金,如何利用好资金更好的发展企业是一大问题,为避免企业在发展过程中或是项目开发建设过程中出现资金短缺,实现集中管理企业资金,更充分利用資金,加快企业发展以及保障项目的正常建设。
  公路施工消耗资金量大,人力物力消耗也十分大,并且施工时间也很长,为避免施工过程中出现资金中断,施工企业应将企业资金集中管理。资金集中管理不仅可以保证施工进度,也可以避免资金短缺而给企业发展带来的隐患。
  1、施工企业资金集中管理的必要性
  施工企业的中心是项目管理,因为施工项目其施工现场分布多、分布广,且具有很强的流动性,因此,对于企业资金周转需求大、周转时间长。
  为保证施工的正常进行,不因资金问题而耽误施工工期,有效利用企业闲散资金,集中企业资金共同管理分配,提高资金使用率以及项目资金周转速度,促进施工进度的加快。集中企业资金管理,对企业各个项目进行资金优化分配,避免因分配问题,导致项目因资金短缺而中断施工,导致企业损失额外资金。
  实现企业资金集中管理,深化企业管理。对企业资金以整个企业项目分别管理,由于项目过于分散,当其中一个项目出现资金问题时,企业难以及时调动资金来弥补。当企业对资金集中管理,可以实现对企业进行全局考虑,对资金剩余及流动量实时监控,更好的分配资金,提高资金的利用率。
  实现企业资金集中管理,不仅可以加强企业财务管理,还可以提升在银行间的资信力,节省企业资金成本。企业本身实力是银行对企业资信评价的一个标准,企业的实力决定了在银行贷款额度大小,也间接反映企业与银行合作筹码。另外,企业实行资金集中管理,有利于内部单位和项目根据施工要求进行合理资金分配,通过企业内部核算达到节约目的的效果。
  公路施工需要大型设备,实现资金集中管理,更好解决购置设备需要的资金问题。为了企业更好发展,必须具有特殊施工技术,例如建设跨海大桥,就要求施工企业拥有海上作业的施工器械和施工技术,其施工器械要求数额巨大,企业单靠施工盈利的盈余根本无法支付巨额资金,实现资金集中管理,不仅可以满足器械购买的巨额资金,还可以合理分配剩余资金,以达到工程更好施工。
  2、对施工企业开展资金集中管理的思考
  实现企业资金集中管理,首先要成立企业资金中心,根据企业自身规模而建立相应规模的资金中心,制度相关管理制度实现更好的集中管理。
  2.1施工企业资金中心的实现方式
  与银行合作,主要方式有三种:第一、构建虚拟现金池,建立账户,将各个子公司和项目机构的剩余资金打入这个账户,实现企业现金池。企业设置支取额度和支取权限,实现资金中心的统一管理。第二、实体现金池;各个组成单位按照要求将资金汇进核心账户,实现企业的统一管理,如果某个单位对外支付资金,如果额度在设定范围内,则由单位自行支付,如果超出则由核心账户下拨自己进行支付。第三、虚拟现金池与实体现金池的结合;许多业主在项目开工时,会在银行建立临时账户,要求企业、银行与之签订一份三方合同,避免施工企业在施工建设期间随意调拨资金。施工单位可以通过资金中心的牵头银行,将临时账户就如到资金中心,连同一起作为项目建设的资金后备。
  2.2实行资金预算管理
  建立企业资金中心,做好资金预算的编制、审核、执行和评价。资金中心根据施工工程的特点,对项目资金进行编制,根据实际工程进度,开展月度资金计划,对后面工程盈利或者人工、材料、设备等各种费用做出规划,有项目分公司到项目总部的层层核算汇总,实现资金中心的整体资金规划。建立审核部门,完善审核制度,对下面交往总部的编制进行审核,不合格退回重新编制。资金中心根据交上来的施工情况材料,对发出资金申补的单位把资金直接拨付现场。另外,在资金调配方面,根据现场资金调配实际情况,通过资金中心各级主管的审批后方可进行资金调配。
  2.3资金中心的信息化管理
  对施工项目进行信息化管理,对项目的审核、编制等通过信息平台进行,实现对施工项目的集中管理,提高工作效率。另外,将账户系统与信息平台有效结合,建立网上银行,对其进行加密控制。对施工各个环节实现检测控制,保障施工的资金正常到位,提高资金的利用率和运转速度。
  2.4制定资金集中管理的的制度
  既然实现企业资金的集中管理,就要制定相关的制度,来保证企业资金的正常运转。只有对企业资金中心的规章制度建立,才能明确资金中心的权利和义务,使得资金中心为企业资金集中管理做出贡献,有利于企业的发展。
  目前,施工中经常出现施工利润少,业主拖欠工程款,施工过程缺少某某材料、设备等等,企业为在激烈的市场竞争中展露锋芒,必须拥有过人的施工技术和大量的高级施工设备,以增加企业的实力,但资金不足限制了许多企业的发展。制定资金集中管理的制度,实现企业资金的集中管理,对企业资金进行统一调配,合理利用资源,更好的发挥资金的集中优势。
  3、结束语
  在社会竞争日益激烈的情况下,为保证企业不被对手击败,必须拥有比对手更加强大的优势,而这一切必须有资金来保障。道路桥梁建设工程庞大,对资金、人力、物力等需求量十分大,而且特定工程里,对施工设备要求也十分高,所以企业应该集中企业资金管理,合理分配资金资源,建立完善相关规章制度,实现企业对资金和项目的统一管理,随时了解项目进程以及资金使用率,及时保证资金到位,有效保障施工进度。(作者单位:唐山市交通运输局公路工程处)
  参考文献:
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