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本文以H医院零星维修工程为例,依据《公立医院内部控制管理办法》与COSO内部控制管理框架相结合,运用风险流程图、风险矩阵图,重点对医院零星维修工程中作业周期的风险进行剖析,并提出改进措施,希望增强公立医院内部控制意识,规范工程管理,实现依法合规、风险可控、内部权力制衡、平稳发展的运营目标.
基于COSO框架下零星维修工程内部控制管理的探究——以H医院为例
【摘 要】
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本文以H医院零星维修工程为例,依据《公立医院内部控制管理办法》与COSO内部控制管理框架相结合,运用风险流程图、风险矩阵图,重点对医院零星维修工程中作业周期的风险进行剖析,并提出改进措施,希望增强公立医院内部控制意识,规范工程管理,实现依法合规、风险可控、内部权力制衡、平稳发展的运营目标.
【机 构】
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大连大学附属中山医院
【出 处】
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财经界
【发表日期】
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2021年16期
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