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很多企业主在意识到商业险的重要性时，已经错过了最佳投保时机，因此，这类群体在进行资产规划时首要考虑的问题就是如何构建资产“堡垒”。
陈先生是一名企业家，年过半百的他开始思考如何将企业顺利传承给儿子。由于年轻时错过了投保的最佳时机，且受身体情况所限，陈先生已经无法再配置商业重疾险，这导致他虽然积累了大量的财富，但在行将暮年时，仍需要筹备一部分资金用于晚年就医养老。因此，在其财务规划中，安全性处于首位。
陈先生52岁，陈太太49岁。夫妻育有一子一女，儿子25岁，已成家；女儿23岁，已出嫁。陈先生的父母3年前先后因病去世。
陈先生家庭拥有一套父母留下的市区老式单元住房，价值86万元，目前闲置。陈先生夫妻现居住在市区一套住房，价值134万元，家庭目前没有房贷还款压力。陈先生家中有现金5万元、定期存款20万元、国债80万元、银行保本理财产品150万元、股票型基金50万元、市值100万元的股票，此外，还有一辆价值45万元的汽车。因一位朋友企业经营急需资金维持，陈先生夫妻借其150万元用于经营周转，使用期限5年，每年归还本息37.5万元，到期共计归还本息187.5万元。
陈先生夫妻目前共同经营一家企业，企业每年纯利润200万元。陈先生准备在儿子30岁时，将企业传承给他。陈先生每年薪金收入45万元，陈太太每年薪金收入25万元。现在陈先生家庭无“上老下小”的负担，夫妻俩每年生活费用12万元，各项管理杂费2万元，旅游费用5万元，年节费用1万元。
1 家庭财务状况诊断
陈先生家庭的资产负债和收入支出情况分别见表1、表2。
通过表1可以看出，陈先生家庭资产中，住房和汽车共计占比39.5%，投资理财产品共计占比59.8%，资金获取收益的机会超过50%，且拥有权益资产150万元，表明投资能力较强。
通过表2可以看出，陈先生家庭近5年每年可以收回37.5万元的本息还款，5年后，这笔收入停止，最简单的规划方法是暂不考虑这笔资金，另外计划资金去向。以此方法计算，陈先生夫妻每年结余资金50万元，留存比例为46.5%，家庭储蓄能力较强。
2 理财规划目标
陈先生家庭的具体理财目标如下：
（1）陈先生夫妻打算继续工作10年，前5年把儿子培养成企业接班人，后5年夫妻计划做适合的生意。
（2）准备资金用于晚年生活支出。
（3）筹备一定的资金用于可能产生的医疗费用。
3 近10年理财规划建议
3.1 积累财富
按照企业目前的经营状况及陈先生家庭支出情况，家庭近5年可结余资金250万元，加上朋友偿还借款187.5万元合计为437.5万元，每年结余87.5万元。建议连续5年每年将结余资金用于购买国债。
3.2 企业传承
建议陈先生夫妻辅助儿子做好企业员工餐饮服务和员工福利用品这一市场，收入稳定、可观，也能够在一定程度上协助儿子进行团队建设。陈太太对环保生活用品颇有心得，也与一些经销商和生产商相识，可以在企业经营的工厂周边经营环保生活用品商店。
这5年中，预计夫妻年收入共计28万元。由于经营员工餐饮，夫妻生活餐饮支出可节省12万元。儿子从接手企业开始，每年负担陈先生夫妻5万元的旅游费用和1万元年节费用。同时，女儿每年给陈先生夫妻4万元作为赡养费。以此计算，夫妻每年只需负担2万元的生活杂项支出，每年可结余资金30万元。建议连续5年每年将结余资金用于购买国债。
3.3 其他资产处置
陈先生夫妻继承了父母在市区的一套住房，目前面临拆迁。建议用拆迁款120万元购买国债。由于保障不足，股票资产对于陈先生家庭来说风险过高，建议在合理价位卖出，所得资金同样用于购买国债。
4 10年后理财规划建议
建议陈先生家中始终保持5万元现金作为应急储备金，定期存款20万元分成12张1年期的存单，保证每月都有到期存款可供应急，也便于陈先生夫妻看病就医使用。10年后，预计陈先生的150万元银行保本理财产品可升值到170万元，建议改为购买3个月期100万元保本理财产品和70万元的货币基金，提升资金流动性，便于夫妻二人晚年生活费用的支出。价值50万元的股票型基金10年后预计市值80万元，建议全部赎回并购买保本债券基金进行中长期投资，尽量保证资产的安全性。
陈先生夫妻现在居住的小三居住房不建议更换，三居有助于儿子和女儿住居照顾老人，住房位于市区，能够满足老人的紧急就医需求。
如果按照年收益3%计算，1万元定期存款年收益为300元，1000万元1年定期存款利息为30万元。国债收益为5%左右，10年后，陈先生夫妻将拥有国债资产1000万元。建议未来继续买入国债，维持资产的安全性，保障夫妻日常生活开支。这1000万元将构成陈先生夫妻养老金的主体，具体规划方案如下。
目前，重疾险投额以30万～50万元居多，超过100万元的重疾保单不多。因此，建议陈先生准备夫妻每个人筹备200万元作为治疗重大疾病的专项资金，这部分资金不可转移他用，以国债的形式备用。
建议夫妻留出300万元作为长寿生活准备金，继续存入国债；200万元在黄金低位时购买实物黄金，不但可以防通胀，还有利于传承给儿女；剩余100万元可以作为夫妻的旅游储备金，帮助他们实现优质的晚年生活。
陈先生尽管因身体和年龄原因不能顺利投保，但通过筑好家庭“堡垒”，同样能够享受无忧无虑的晚年生活。
收稿日期：2015-09-11
陈先生是一名企业家，年过半百的他开始思考如何将企业顺利传承给儿子。由于年轻时错过了投保的最佳时机，且受身体情况所限，陈先生已经无法再配置商业重疾险，这导致他虽然积累了大量的财富，但在行将暮年时，仍需要筹备一部分资金用于晚年就医养老。因此，在其财务规划中，安全性处于首位。
陈先生52岁，陈太太49岁。夫妻育有一子一女，儿子25岁，已成家；女儿23岁，已出嫁。陈先生的父母3年前先后因病去世。
陈先生家庭拥有一套父母留下的市区老式单元住房，价值86万元，目前闲置。陈先生夫妻现居住在市区一套住房，价值134万元，家庭目前没有房贷还款压力。陈先生家中有现金5万元、定期存款20万元、国债80万元、银行保本理财产品150万元、股票型基金50万元、市值100万元的股票，此外，还有一辆价值45万元的汽车。因一位朋友企业经营急需资金维持，陈先生夫妻借其150万元用于经营周转，使用期限5年，每年归还本息37.5万元，到期共计归还本息187.5万元。
陈先生夫妻目前共同经营一家企业，企业每年纯利润200万元。陈先生准备在儿子30岁时，将企业传承给他。陈先生每年薪金收入45万元，陈太太每年薪金收入25万元。现在陈先生家庭无“上老下小”的负担，夫妻俩每年生活费用12万元，各项管理杂费2万元，旅游费用5万元，年节费用1万元。
1 家庭财务状况诊断
陈先生家庭的资产负债和收入支出情况分别见表1、表2。
通过表1可以看出，陈先生家庭资产中，住房和汽车共计占比39.5%，投资理财产品共计占比59.8%，资金获取收益的机会超过50%，且拥有权益资产150万元，表明投资能力较强。
通过表2可以看出，陈先生家庭近5年每年可以收回37.5万元的本息还款，5年后，这笔收入停止，最简单的规划方法是暂不考虑这笔资金，另外计划资金去向。以此方法计算，陈先生夫妻每年结余资金50万元，留存比例为46.5%，家庭储蓄能力较强。
2 理财规划目标
陈先生家庭的具体理财目标如下：
（1）陈先生夫妻打算继续工作10年，前5年把儿子培养成企业接班人，后5年夫妻计划做适合的生意。
（2）准备资金用于晚年生活支出。
（3）筹备一定的资金用于可能产生的医疗费用。
3 近10年理财规划建议
3.1 积累财富
按照企业目前的经营状况及陈先生家庭支出情况，家庭近5年可结余资金250万元，加上朋友偿还借款187.5万元合计为437.5万元，每年结余87.5万元。建议连续5年每年将结余资金用于购买国债。
3.2 企业传承
建议陈先生夫妻辅助儿子做好企业员工餐饮服务和员工福利用品这一市场，收入稳定、可观，也能够在一定程度上协助儿子进行团队建设。陈太太对环保生活用品颇有心得，也与一些经销商和生产商相识，可以在企业经营的工厂周边经营环保生活用品商店。
这5年中，预计夫妻年收入共计28万元。由于经营员工餐饮，夫妻生活餐饮支出可节省12万元。儿子从接手企业开始，每年负担陈先生夫妻5万元的旅游费用和1万元年节费用。同时，女儿每年给陈先生夫妻4万元作为赡养费。以此计算，夫妻每年只需负担2万元的生活杂项支出，每年可结余资金30万元。建议连续5年每年将结余资金用于购买国债。
3.3 其他资产处置
陈先生夫妻继承了父母在市区的一套住房，目前面临拆迁。建议用拆迁款120万元购买国债。由于保障不足，股票资产对于陈先生家庭来说风险过高，建议在合理价位卖出，所得资金同样用于购买国债。
4 10年后理财规划建议
建议陈先生家中始终保持5万元现金作为应急储备金，定期存款20万元分成12张1年期的存单，保证每月都有到期存款可供应急，也便于陈先生夫妻看病就医使用。10年后，预计陈先生的150万元银行保本理财产品可升值到170万元，建议改为购买3个月期100万元保本理财产品和70万元的货币基金，提升资金流动性，便于夫妻二人晚年生活费用的支出。价值50万元的股票型基金10年后预计市值80万元，建议全部赎回并购买保本债券基金进行中长期投资，尽量保证资产的安全性。
陈先生夫妻现在居住的小三居住房不建议更换，三居有助于儿子和女儿住居照顾老人，住房位于市区，能够满足老人的紧急就医需求。
如果按照年收益3%计算，1万元定期存款年收益为300元，1000万元1年定期存款利息为30万元。国债收益为5%左右，10年后，陈先生夫妻将拥有国债资产1000万元。建议未来继续买入国债，维持资产的安全性，保障夫妻日常生活开支。这1000万元将构成陈先生夫妻养老金的主体，具体规划方案如下。
目前，重疾险投额以30万～50万元居多，超过100万元的重疾保单不多。因此，建议陈先生准备夫妻每个人筹备200万元作为治疗重大疾病的专项资金，这部分资金不可转移他用，以国债的形式备用。
建议夫妻留出300万元作为长寿生活准备金，继续存入国债；200万元在黄金低位时购买实物黄金，不但可以防通胀，还有利于传承给儿女；剩余100万元可以作为夫妻的旅游储备金，帮助他们实现优质的晚年生活。
陈先生尽管因身体和年龄原因不能顺利投保，但通过筑好家庭“堡垒”，同样能够享受无忧无虑的晚年生活。
收稿日期：2015-09-11