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在银行竞争中，农村商业银行是竞争压力最大的一个，要想更好的生存和发展，就要不断提高竞争实力，财务管理在确保其健康发展中极为重要，也是农村商业银行提出的首要任务。那么如何提高我国农村商业银行的财务管理水平是迫在眉睫的问题，也是中国银行业研究的重要方向。
一、农村商业银行财务管理现状与问题
（一）现状
科技的进步和电子产品的应用对商业银行发展起到了很大的作用。农村商业银行是2001年是由中央政府的領导下主导建立的。农村商业银行起步较晚、基础设施不先进，这也是造成其市场竞争力弱的原因。因此，建立有效可行的财务管理体系是保证农村商业银行维持生存以及不断发展的重要举措。
1.目标和进程不明确
农村商业银行对于财务管理的进程把握不到位的原因是农村商业银行对财务管理的认识不足，有些银行没有专门的机构和部门负责财务管理，另外，农村商业银行在技术手段上，财务分析的数据不全面，有很多蕴含着深层次含义的数据，农村商业银行对这些数据的把握不够明确。
2.财务管理体制落后
账目管理是我国农村商业银行财务管理主要内容，财务管理过程僵硬固化、灵活性不够。同时，商业银行作为一个营利性机构，还是追求盈利的。但农村商业银行因其存在环境所限，造成信贷资产质量低，与经营目标就形成了矛盾。有时候农村商业银行为了追求价值忽视了账面价值的存在，为了业绩忽略其它，这从侧面反映出了农村商业银行的体制落后。
3.财务管理手段落后
当今社会是信息化的社会，在科技不断发展的今天，我们要擅于运用科技来为人类的工作服务。我国大多数农村商业银行依然沿用较老的财务管理技术，运用用友、金蝶等相对较老的系统进行财务核算，这在一定程度上加大了人工的工作量。
（二）我国农村商业银行面临的挑战
面临的挑战既有外部挑战、也有内部挑战，当今世界经济飞速发展，我国农村商业银行受到了国际银行的冲击，在科学技术、管理制度、发展速度等方面对我国农村商业银行的发展都是不小的冲击。在国内，各大商业银行迅猛发展，除了实体银行以外还有各种线上支付方式涌入人们的生活，实体银行的发展更是雪上加霜。
1.政府监管不断加强
我国商业银行不断发展，所面临的各项社会管控也随之加剧，国家出台一系列的法律法规规范商业银行的发展态势。财务部门也加大了对商业银行管理的力度，证监会对商业银行的监控力度也渐渐加大。这对农村商业银行的发展来说也是不小的挑战。
2.成熟客户对技术的挑战
近年来，农村经济不断发展，农村的金融市场不断完善，农村商业银行面临的是越发成熟的客户群体，他们可能是外出求学归家的学生、可能是久经生意场锻炼的生意人、亦或是附近学校的老师等等。这无一不反应着农村商业银行客户群体素质的提高。进一步来说，伴随着客户素质的加强，对农村商业银行的服务要求就会变得更高，他们不再满足于普通的存付款业务，更会花大把心思放在如何理财上面。有的客户可能还会要求为他们定制特殊的理财产品，这对农村商业银行的服务要求是一个更大的挑战。
二、提高农村商业银行财务管理水平的对策分析
在经济不断发展的过程中，部分制度得以继续沿用，其中不乏一些有待整改的制度，这些制度对当今商业银行的发展并无任何好处，相反，他们出现了与经济发展不相匹配的情况，所以，革除这些旧的制度，建立新的适合当今商业银行发展的制度是迫在眉睫的事情。
（一）明确目标
做任何事情都要确定一个目标，要想提高农村商业银行的财务管理水平，必须确定一个长期发展的目标。
1.确立管理目标
具体的符合自身特性的商业银行财务管理目标：盈利，商业银行的发展目标必然会有盈利性目标，在减少成本的基础上获得足够的盈利。例外还有安全，商业经营难免会出现各种不确定因素，在经营过程中应该尽可能的规避风险。还有流动性，是希望在不损失价值的前提下将资产和负债转换成现金，为了客户在提存时有足够的资金进行支付。
2.确立管理原则
首先，弹性原则。弹性原则的存在是为了留下一定的伸缩余地应对特殊情况的发生。其次，优化原则。在制定方案时多准备几套不同的方案，可以从这几个方案里面选择一个最优方案。第三，比例原则，在商业银行经营过程中，应该时刻注意存贷款比例等等。另外还有，平衡原则，注重各项经营活动的平衡。
（二）改革管理体制 明确管理职责
1.控制操作风险
要想对我国农村商业银行进行改革必须加快立法进度，严格遵守各项规章制度，紧紧围绕国家出台的相关的法律法规，依法经营，依法对商业银行进行管理，规避操作风险，在原有的基础上做到更好的管理。
2.创新管理模式、规范管理职能
我国农村商业银行在发展过程中要明确自己扮演的角色，首先，管理与发展是有联系的，我国农村商业银行应该充分认识到这层关系，有效防范和规避风险，通过做好各项工作来提高自身水平。其次，在财务管理过程中继续创新，继续拓展业务，进一步适应市场的变化和要求。再次，使财务管理在市场竞争中充分发挥作用，调节短期利益和长期利益的关系，寻求更好的发展。最后，作为管理人员，应该及时捕捉和分析信息。（作者单位为青岛理工大学）
作者简介：肖凯丽、薄建奎，山东青岛，硕士，研究方向或专业：财务管理。
一、农村商业银行财务管理现状与问题
（一）现状
科技的进步和电子产品的应用对商业银行发展起到了很大的作用。农村商业银行是2001年是由中央政府的領导下主导建立的。农村商业银行起步较晚、基础设施不先进，这也是造成其市场竞争力弱的原因。因此，建立有效可行的财务管理体系是保证农村商业银行维持生存以及不断发展的重要举措。
1.目标和进程不明确
农村商业银行对于财务管理的进程把握不到位的原因是农村商业银行对财务管理的认识不足，有些银行没有专门的机构和部门负责财务管理，另外，农村商业银行在技术手段上，财务分析的数据不全面，有很多蕴含着深层次含义的数据，农村商业银行对这些数据的把握不够明确。
2.财务管理体制落后
账目管理是我国农村商业银行财务管理主要内容，财务管理过程僵硬固化、灵活性不够。同时，商业银行作为一个营利性机构，还是追求盈利的。但农村商业银行因其存在环境所限，造成信贷资产质量低，与经营目标就形成了矛盾。有时候农村商业银行为了追求价值忽视了账面价值的存在，为了业绩忽略其它，这从侧面反映出了农村商业银行的体制落后。
3.财务管理手段落后
当今社会是信息化的社会，在科技不断发展的今天，我们要擅于运用科技来为人类的工作服务。我国大多数农村商业银行依然沿用较老的财务管理技术，运用用友、金蝶等相对较老的系统进行财务核算，这在一定程度上加大了人工的工作量。
（二）我国农村商业银行面临的挑战
面临的挑战既有外部挑战、也有内部挑战，当今世界经济飞速发展，我国农村商业银行受到了国际银行的冲击，在科学技术、管理制度、发展速度等方面对我国农村商业银行的发展都是不小的冲击。在国内，各大商业银行迅猛发展，除了实体银行以外还有各种线上支付方式涌入人们的生活，实体银行的发展更是雪上加霜。
1.政府监管不断加强
我国商业银行不断发展，所面临的各项社会管控也随之加剧，国家出台一系列的法律法规规范商业银行的发展态势。财务部门也加大了对商业银行管理的力度，证监会对商业银行的监控力度也渐渐加大。这对农村商业银行的发展来说也是不小的挑战。
2.成熟客户对技术的挑战
近年来，农村经济不断发展，农村的金融市场不断完善，农村商业银行面临的是越发成熟的客户群体，他们可能是外出求学归家的学生、可能是久经生意场锻炼的生意人、亦或是附近学校的老师等等。这无一不反应着农村商业银行客户群体素质的提高。进一步来说，伴随着客户素质的加强，对农村商业银行的服务要求就会变得更高，他们不再满足于普通的存付款业务，更会花大把心思放在如何理财上面。有的客户可能还会要求为他们定制特殊的理财产品，这对农村商业银行的服务要求是一个更大的挑战。
二、提高农村商业银行财务管理水平的对策分析
在经济不断发展的过程中，部分制度得以继续沿用，其中不乏一些有待整改的制度，这些制度对当今商业银行的发展并无任何好处，相反，他们出现了与经济发展不相匹配的情况，所以，革除这些旧的制度，建立新的适合当今商业银行发展的制度是迫在眉睫的事情。
（一）明确目标
做任何事情都要确定一个目标，要想提高农村商业银行的财务管理水平，必须确定一个长期发展的目标。
1.确立管理目标
具体的符合自身特性的商业银行财务管理目标：盈利，商业银行的发展目标必然会有盈利性目标，在减少成本的基础上获得足够的盈利。例外还有安全，商业经营难免会出现各种不确定因素，在经营过程中应该尽可能的规避风险。还有流动性，是希望在不损失价值的前提下将资产和负债转换成现金，为了客户在提存时有足够的资金进行支付。
2.确立管理原则
首先，弹性原则。弹性原则的存在是为了留下一定的伸缩余地应对特殊情况的发生。其次，优化原则。在制定方案时多准备几套不同的方案，可以从这几个方案里面选择一个最优方案。第三，比例原则，在商业银行经营过程中，应该时刻注意存贷款比例等等。另外还有，平衡原则，注重各项经营活动的平衡。
（二）改革管理体制 明确管理职责
1.控制操作风险
要想对我国农村商业银行进行改革必须加快立法进度，严格遵守各项规章制度，紧紧围绕国家出台的相关的法律法规，依法经营，依法对商业银行进行管理，规避操作风险，在原有的基础上做到更好的管理。
2.创新管理模式、规范管理职能
我国农村商业银行在发展过程中要明确自己扮演的角色，首先，管理与发展是有联系的，我国农村商业银行应该充分认识到这层关系，有效防范和规避风险，通过做好各项工作来提高自身水平。其次，在财务管理过程中继续创新，继续拓展业务，进一步适应市场的变化和要求。再次，使财务管理在市场竞争中充分发挥作用，调节短期利益和长期利益的关系，寻求更好的发展。最后，作为管理人员，应该及时捕捉和分析信息。（作者单位为青岛理工大学）
作者简介：肖凯丽、薄建奎，山东青岛，硕士，研究方向或专业：财务管理。