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农业是国民经济的基础产业，其发展与整个社会经济的稳定发展密切相关。我国自2004年进行政策性农业保险试点以来已经有所发展，但是问题也不少，在发展中暴露出了管理能力不足、信息不对称、道德风险、偿付能力等风险。针对这些问题，有必要对其进行深入研究分析，找到解决问题的办法。
政策性农业保险中存在着多种问题，这些问题影响了农业与国民经济的发展。基于此，本文从法律体系、农业保险政策、内控机制、外部监管、巨灾风险分散机制等方面提出应对措施。
一、健全政策性农业保险的法律体系
法律规范是社会调整手段中的重要方式，它具有着其他社会规范所不可替代的作用，农业保险是社会事务中的一部分，同样需要法律的约束来保护交易双方的权益。但是农业保险又不同于社会保险与商业保险，目前还没有适用于农业保险的法律法规。因此，为了保证农业保险体系的建立、农民的合法权益与业务协调等各种风险，应该制定专门的农业保险法规与实施细则。首先，要明确农业保险的性质与地位，加大政府的支持力度，建立农业保险的补偿机制，提高农业保险的供给能力等，确保农业保险在发展农业生产、稳定农民生活乃至整个国民经济中的地位；其次，明确政策性农业保险的实施范围与运作方式；再次，保险费率形成机制、农业再保险机制等需要加以明确，还要规范农业保险的资金筹集方式、资金管理原则与政府支持方式等。
二、进一步完善政策性农业保险政策
目前我国的政策性农业保险还处在初级阶段，经验还不足，在选择保险方式、政府支持方式、农业保险组织制度等方面仍有不少问题，面对这些问题，需要政府进一步完善政策性农业保险政策。第一，合理安排政府补贴，政策性农业保险需要政府财政给予补贴，通常包括保险费补贴与经营管理费补贴，政策性农业保险补贴需要在精确计算基础上开展运行，确保赔款额与保费收入基本平衡，也就是说，政策性农业保险的赔付、管理费用与准备金之和要小于保费收入，以此实现可持续发展，保证偿付能力；第二，农业保险与其他农业收入保障政策要相互协调，如国家对农业提供的有关补贴与优惠政策、农业信贷、农业保险中的附加农业义务等；第三，完善其他财税支持政策，政策性农业保险风险高，难度大，需要政府的有力支持才能实现可持续发展。因此，有必要进一步加大对政策性农业保险税收优惠政策支持，在免交农业保险业务营业税的基础上，免交农业保险盈利年份所得税等，将这些所得用于亏损年份的专项资金，支持政策性农业保险，并给予涉农险等税收优惠内容。
三、提高农业保险经营机构的经营管理能力
目前，我国的政策性农业保险在业务经营上还比较陌生，管理能力明显不足，因此有必要进一步提高其经营管理能力，以便保证我国农业保险的顺利发展。
选择合理的可保风险。可保风险是被保险公司接受的风险，或转嫁到保险公司的风险，这个可保风险就是危险，但是并不是任何危险都可以向保险公司转嫁，也就是说这需要满足一些条件：风险不是投机的；风险必须是偶然的、意外的；风险应该是大量标的均有遭受损失的可能性；风险应该是发生重大损失的可能性。
我国各地区农业风险差异很大，风险范围与损失程度也有所不同，可见，农业保险需要做出风险划分与费率区别，这可以说是正确确定调整保险费率的重要依据，也是体现保险风险一致性与防止选择的必要措施。在进行严格风险区别时，还应该准确核定各地区保险标的的风险，按照各地区标准风险的大小及其损失程度制定出差别费率，防止农户的逆向选择。
农业保险还要考虑到农民的支付能力与政府的财政实力，在条件允许的时候要提高保证标准。目前，在保险标的的选择上要选择关系国计民生与农业和农村经济社会发展有重要意义的如小麦水稻、棉花玉米、大豆油菜等种植业、养殖业、渔业等，在风险事故界定上，农作物以作物产量损失，饲养动物以死亡为风险事故，暂不合适将农户收入损失作为风险事故，在保障水平上以部分保障方式为主，由保险人与被保险人共同承担。
四、完善经营机构内控机制
内控机制是农业保险公司的自律行为，是公司的工作目标，防范风险，是对内部各种业务活动进行制度化与管理化的机制。建立保险公司内部控制机制就是在于建立公司内部相互制衡机制与自我约束意识，这样有利于及时发现并防范经营风险，提高公司的核心竞争力。可以说，健全的内部控制制度是保险公司有效运行的重要制度保证，它有利于维持良好的财务状况与完成公司的既定目标，也是衡量保险公司经营管理水平的重要尺度。第一，建立农业风险预警系统。农业风险检测是农业保险经营的基础，这可以控制减少农业风险损失，降低保险经营成本，而且对保险技术的运用发挥有着直接影响，第二，重视授权工作并严格权限管理，对于日产管理工作中的核保权、核赔权、核单权等权限管理要做好，如此可以增加管理工作中的准确度，防止责任不清或权力过于集中。第三，采取内部审核与公正的外部审核相结合的方式监督检查。设立独立的稽核部门，直接对公司董事会负责，可定期不定期地对下属单位的内控制度执行情况进行随机查询，重点是权限的控制和执行情况，包括制度建设是否完备，财务制度和会计规则是否有效执行等。
五、完善外部监管机制
农业保险的有效监管可以保护投保人的合法权益，确保农业保险的有序运行，可见，应该对农业保险的特殊情况进行考虑，对现有的监管机制进行完善。
1 成立隶属于中国保监会的专门农业保险监管部门，由专门的农业保险监管部门负责全国农业保险制度的设计、规划和监管。其具体职能可包括：负责监管农业保险的险种与费率；审查和批准保险机构经营政策性农业保险业务的资格，并向经营机构发放经营补贴；监管农业保险公司的财务安全等。农业保险监管机构可设中央和省两级，分别隶属于中国保监会和各省保监局，各省保监局设立的省级农业保险监管机构负责农业保险的宣传、推广、组织工作，对于地方性农业保险的险种设置、费率厘定实施监督与管理职权。
2 对农业保险和商业保险分账管理进行严格监管，商业性保险公司经营政策性农业保险的，在财务上应实行单独管理、单独核算。政策性农业保险的保费收入只用于政策性农业保险的赔款支出，当年有盈余，滚存下年，作为今后的赔款积累。政策性农险的节余不参加保险公司的利润分配，亏损也是在政策性农业保险里反映解决，不由保险公司商业利润弥补。
六、建立巨灾风险分散机制
农业巨灾风险通常涉及面积大，但是如果在全国范围内建立农业保险基金保障便可以减少农业巨灾风险的相关性。农业巨灾风险保障基金的使用可以通过政府批准加入基金组织的保险公司出面承保，并负责日常的经营、理赔、精算等工作。
政策性农业保险再保险机制也是风险机制的重要组成部分。再保险是在保险人原有合同的基础上，将自己承担的风险责任向其他保险人进行投保。再保险是各个国家规避农业风险的常用做法，其目的就是对于那些农业保险失效之后在投保人之外的组合分散保险。再保险可以说是保险的保险，是一种有效的分散方式，它可以提高保险公司的管理水平，扩展保险公司的业务范围，提高风险保障能力等。由于农业保险的特殊性与复杂性，再保险机制的建立对于农业保险业务的稳定发展至关重要。农业保险的再保险机制有：常规风险保障、巨灾风险保障、比例再保险和非比例再保险相结合与国家财政、税收支持，政府扶持必不可少。
政策性农业保险的风险应对措施除了以上对策之外，还可以在增强农户的投保意识、开展诚信教育、鼓励其他人员或机构参与农业保险等方面作出努力。
（责任编辑：鲁小萌）
政策性农业保险中存在着多种问题，这些问题影响了农业与国民经济的发展。基于此，本文从法律体系、农业保险政策、内控机制、外部监管、巨灾风险分散机制等方面提出应对措施。
一、健全政策性农业保险的法律体系
法律规范是社会调整手段中的重要方式，它具有着其他社会规范所不可替代的作用，农业保险是社会事务中的一部分，同样需要法律的约束来保护交易双方的权益。但是农业保险又不同于社会保险与商业保险，目前还没有适用于农业保险的法律法规。因此，为了保证农业保险体系的建立、农民的合法权益与业务协调等各种风险，应该制定专门的农业保险法规与实施细则。首先，要明确农业保险的性质与地位，加大政府的支持力度，建立农业保险的补偿机制，提高农业保险的供给能力等，确保农业保险在发展农业生产、稳定农民生活乃至整个国民经济中的地位；其次，明确政策性农业保险的实施范围与运作方式；再次，保险费率形成机制、农业再保险机制等需要加以明确，还要规范农业保险的资金筹集方式、资金管理原则与政府支持方式等。
二、进一步完善政策性农业保险政策
目前我国的政策性农业保险还处在初级阶段，经验还不足，在选择保险方式、政府支持方式、农业保险组织制度等方面仍有不少问题，面对这些问题，需要政府进一步完善政策性农业保险政策。第一，合理安排政府补贴，政策性农业保险需要政府财政给予补贴，通常包括保险费补贴与经营管理费补贴，政策性农业保险补贴需要在精确计算基础上开展运行，确保赔款额与保费收入基本平衡，也就是说，政策性农业保险的赔付、管理费用与准备金之和要小于保费收入，以此实现可持续发展，保证偿付能力；第二，农业保险与其他农业收入保障政策要相互协调，如国家对农业提供的有关补贴与优惠政策、农业信贷、农业保险中的附加农业义务等；第三，完善其他财税支持政策，政策性农业保险风险高，难度大，需要政府的有力支持才能实现可持续发展。因此，有必要进一步加大对政策性农业保险税收优惠政策支持，在免交农业保险业务营业税的基础上，免交农业保险盈利年份所得税等，将这些所得用于亏损年份的专项资金，支持政策性农业保险，并给予涉农险等税收优惠内容。
三、提高农业保险经营机构的经营管理能力
目前，我国的政策性农业保险在业务经营上还比较陌生，管理能力明显不足，因此有必要进一步提高其经营管理能力，以便保证我国农业保险的顺利发展。
选择合理的可保风险。可保风险是被保险公司接受的风险，或转嫁到保险公司的风险，这个可保风险就是危险，但是并不是任何危险都可以向保险公司转嫁，也就是说这需要满足一些条件：风险不是投机的；风险必须是偶然的、意外的；风险应该是大量标的均有遭受损失的可能性；风险应该是发生重大损失的可能性。
我国各地区农业风险差异很大，风险范围与损失程度也有所不同，可见，农业保险需要做出风险划分与费率区别，这可以说是正确确定调整保险费率的重要依据，也是体现保险风险一致性与防止选择的必要措施。在进行严格风险区别时，还应该准确核定各地区保险标的的风险，按照各地区标准风险的大小及其损失程度制定出差别费率，防止农户的逆向选择。
农业保险还要考虑到农民的支付能力与政府的财政实力，在条件允许的时候要提高保证标准。目前，在保险标的的选择上要选择关系国计民生与农业和农村经济社会发展有重要意义的如小麦水稻、棉花玉米、大豆油菜等种植业、养殖业、渔业等，在风险事故界定上，农作物以作物产量损失，饲养动物以死亡为风险事故，暂不合适将农户收入损失作为风险事故，在保障水平上以部分保障方式为主，由保险人与被保险人共同承担。
四、完善经营机构内控机制
内控机制是农业保险公司的自律行为，是公司的工作目标，防范风险，是对内部各种业务活动进行制度化与管理化的机制。建立保险公司内部控制机制就是在于建立公司内部相互制衡机制与自我约束意识，这样有利于及时发现并防范经营风险，提高公司的核心竞争力。可以说，健全的内部控制制度是保险公司有效运行的重要制度保证，它有利于维持良好的财务状况与完成公司的既定目标，也是衡量保险公司经营管理水平的重要尺度。第一，建立农业风险预警系统。农业风险检测是农业保险经营的基础，这可以控制减少农业风险损失，降低保险经营成本，而且对保险技术的运用发挥有着直接影响，第二，重视授权工作并严格权限管理，对于日产管理工作中的核保权、核赔权、核单权等权限管理要做好，如此可以增加管理工作中的准确度，防止责任不清或权力过于集中。第三，采取内部审核与公正的外部审核相结合的方式监督检查。设立独立的稽核部门，直接对公司董事会负责，可定期不定期地对下属单位的内控制度执行情况进行随机查询，重点是权限的控制和执行情况，包括制度建设是否完备，财务制度和会计规则是否有效执行等。
五、完善外部监管机制
农业保险的有效监管可以保护投保人的合法权益，确保农业保险的有序运行，可见，应该对农业保险的特殊情况进行考虑，对现有的监管机制进行完善。
1 成立隶属于中国保监会的专门农业保险监管部门，由专门的农业保险监管部门负责全国农业保险制度的设计、规划和监管。其具体职能可包括：负责监管农业保险的险种与费率；审查和批准保险机构经营政策性农业保险业务的资格，并向经营机构发放经营补贴；监管农业保险公司的财务安全等。农业保险监管机构可设中央和省两级，分别隶属于中国保监会和各省保监局，各省保监局设立的省级农业保险监管机构负责农业保险的宣传、推广、组织工作，对于地方性农业保险的险种设置、费率厘定实施监督与管理职权。
2 对农业保险和商业保险分账管理进行严格监管，商业性保险公司经营政策性农业保险的，在财务上应实行单独管理、单独核算。政策性农业保险的保费收入只用于政策性农业保险的赔款支出，当年有盈余，滚存下年，作为今后的赔款积累。政策性农险的节余不参加保险公司的利润分配，亏损也是在政策性农业保险里反映解决，不由保险公司商业利润弥补。
六、建立巨灾风险分散机制
农业巨灾风险通常涉及面积大，但是如果在全国范围内建立农业保险基金保障便可以减少农业巨灾风险的相关性。农业巨灾风险保障基金的使用可以通过政府批准加入基金组织的保险公司出面承保，并负责日常的经营、理赔、精算等工作。
政策性农业保险再保险机制也是风险机制的重要组成部分。再保险是在保险人原有合同的基础上，将自己承担的风险责任向其他保险人进行投保。再保险是各个国家规避农业风险的常用做法，其目的就是对于那些农业保险失效之后在投保人之外的组合分散保险。再保险可以说是保险的保险，是一种有效的分散方式，它可以提高保险公司的管理水平，扩展保险公司的业务范围，提高风险保障能力等。由于农业保险的特殊性与复杂性，再保险机制的建立对于农业保险业务的稳定发展至关重要。农业保险的再保险机制有：常规风险保障、巨灾风险保障、比例再保险和非比例再保险相结合与国家财政、税收支持，政府扶持必不可少。
政策性农业保险的风险应对措施除了以上对策之外，还可以在增强农户的投保意识、开展诚信教育、鼓励其他人员或机构参与农业保险等方面作出努力。
（责任编辑：鲁小萌）