【摘 要】
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在实施SAP系统的企业,财务信息采集向业务部门延伸,原始数据由业务部门输入,系统通过设置自动生成会计凭证、会计报表。在多数模块缺少再次复核或审批环节的SAP环境下,职责分
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在实施SAP系统的企业,财务信息采集向业务部门延伸,原始数据由业务部门输入,系统通过设置自动生成会计凭证、会计报表。在多数模块缺少再次复核或审批环节的SAP环境下,职责分离是预防舞弊或发现错误的有效控制措施。定期进行职责分离测试,评估其是否真实存在和有效运行是实施SAP系统企业进行内控自评的重要部分。本文基于SAP环境下,围绕与财务相关的不相容职责分离问题,从制度要求、冲突矩阵的构建以及冲突矩阵在SAP中的转化等方面展开探讨。
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