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中小微企业是促进经济发展的重要力量，是县域经济的支柱，是做大财政蛋糕的基础。实体经济困难较多的一个突出表现，是中小微企业融资难、融资贵、融资慢，投融资体制改革成为打破实体经济发展瓶颈的一把“金钥匙”。为破解企业融资难题，自2013年开始，江西省试行“财园信贷通”企业融资工作，通过政府“搭台子”、园区银行“唱主角”、企业“得实惠”的方式，破解中小微企业融资难问题。
“财园信贷通”正是经济新常态下，江西省财政大胆创新、先行先试，探索出的一种支持企业、服务发展、稳定经济增长的融资新模式。“财园信贷通”是指财政、园区、银行三家合作，向园区企业提供无抵押、无担保的流动资金贷款。
安源区2014年启动了“财园信贷通”项目。该项目是由省、县按1：1配套财政保证金，合作银行为企业提供不低于财政保证金8倍的无抵押、无担保、低息贷款。该项目启动以来，在当地企业中广受欢迎，众多企业踊跃申报。2015年度该区共为81家企业发放“财园信贷通”贷款 2.68 亿元。切实缓解一些企业融资难、融资贵问题，有力地推动了当地实体经济的健康发展。与此同时，为了防控风险、加强贷后管理。要把贷后管理作为重中之重。本文对“财园信贷通”贷后管理的内涵以及当前贷后管理风险防控中存在的问题进行了分析，并就建立和完善贷后管理机制，防范风险进行了初步的探讨。
一、“财园信贷通”及贷后管理的内涵
“财园信贷通”是指政府安排专项资金与银行合作，帮助工业企业申请获得1年期以内、500万元以下流动资金贷款的融资模式。主要支持技术有优势、产品有市场、发展潜力较大、社会诚信良好，但抵押担保不够银行贷款条件的中小微企业。 省、县两级财政各出资1000万元向合作银行存入“财园信贷通”贷款风险代偿保证金（以下简称“财政保证金”）。财政保证金存入银行所产生的利息，作为下一年度财政保证金滚存使用。
“财园信贷通”模式以财政存量资金为保证金，撬动银行贷款，帮助工业园区内有市场、有前景、有潜力、有一定税收贡献、成长性好，又达不到银行现有贷款条件的中小微企业，解决一年期以内、500万元以下低息流动资金贷款问题将帮助江西省工业园区的企业，获得银行新增贷款。这一旨在缓解中小微企业流动资金贷款难问题。同时，企业按照获得贷款额的1%向财政保证金账户缴纳互助保证金，当“财园信贷通”贷款出现代偿时，先从企业缴纳的互助保证金中抵扣代偿。
贷后管理是指对“财园信贷通”贷款业务发生后直至本息收回全过程的信贷管理行为。包括资金账户监管、现场检查与日常跟踪管理、风险防控及预警、信贷资产监测、档案管理、信贷收回和总结等。贷后管理遵循“职责明确、考核到位、实时监管、风险防控”的原则。
二、 当前贷后管理风险防控存在的问题
（一）准入低门槛带来的风险。门槛低、手续简，有些贷款企业资产负债率高、欠税欠息，发生或涉及重大法律纠纷，未按贷款合同规定支付贷款利息。贷款期间企业发生欠息或贷款期满企业未偿还贷款，先从企业缴纳的互助保证金中抵扣代偿，追偿款不足以清偿借款资金本息，再由工业园区管委会牵头、银行配合追偿，财政保证金代偿后，从企业追回的贷款清偿款，分别按财政、银行所承担代偿比例补偿。追偿不到位时，但要从财政、工业园区管委会保证金中代偿。
（二）无需提供抵押和担保，贷款企业生产经营或财务状况发生重大困难，到期未按时还款或恶意逃避债务。江西百宏纺织有限公司于2014年7月份获得“财园信贷通”贷款500万元，由于资金链条断裂不久停产了，11月就出现欠息现象。
（三）擅自改变贷款用途。贷款企业将贷款资金改变贷款用途，挪为他用。
三、 加强贷后控制的对策
（一）贷后管理定期会议制度，结合当地实际，建立贷后企业管理工作制度，定期召开贷后企业管理工作会议。明确各成员单位工作职责，细化各项措施，收集分析贷款企业的动态信息情况，做好“财园信贷通”企业贷后管理工作。共同研究评估相关企业贷款逾期风险状况、帮扶措施以及确定贷款逾期企业的追偿方案等工作。
（二）建立信息交流互通机制。获得贷款的企业每月向“财园信贷通”协调办公室上报财务快报，由协调办汇总后，上报至省财政厅、省工信委。不上报财务快报的企业，将取消“财园信贷通”贷款支持。
（三）建立风险预警制度。园区管委会和合作银行是贷后管理的主要单位，要定期对贷后企业进行现场检查和跟踪调查，并建立台账和档案，尤其是合作银行，要从专业角度判断企业的总体情况，如有异常会同管委会向“财园信贷通”协调领导小组发出预警信息，提出应对措施。
贷款期间合作银行发現企业发生欠息、贷款逾期或资金账户异常情况，或者通过贷后管理会议发现企业发生重大异常变化，可能导致贷款无法按期偿还时，由合作银行向省财政厅、工业园区管委会发出《关注提示》，并在网报平台予以填报。省财政厅收到《关注提示》后，立即向所在地工业园区管委会下达《关注通知书》。工业园区管委会在收到《关注提示》或者《关注通知书》后，应高度重视，及时召开协调领导小组会议，分析企业情况，研究处理应对措施，并在15个工作日内将具体措施报送省财政厅。
（四）建立风险控制机制。企业贷款出现逾期时，首先从企业缴纳的互助保证金中抵扣，再由工业园管委会牵头、银行配合追偿。追偿不到位时，若银行给园区内企业贷款总额已达到保证金总额8倍及以上的，则先从省财政、本级财政保证金中按各承担50%的比例代偿；贷款总额放大倍数不足8倍的，则由省财政、本级财政、合作银行按40%、40%、20%比例同时分摊损失。省财政和本级财政存入保证金一年一期，扣完为止，承担有限责任。对企业未按时归还贷款的，工业园区和合作银行应共同配合追回贷款，省财政厅将该企业纳入我省财政政策支持系统险警示名单，进入名单的企业以及该企业法定代表人投资控股的其他关联企业，今后将不能获得财政政策资金支持。
贷款期间合作银行发现企业发生欠息、贷款逾期或资金账户异常情况，可能导致贷款无法按期偿还时，由合作银行向协调领导小组发出关注提示，并根据企业实际情况采取柔性或刚性处理方式。贷款发生逾期或欠交利息30天内，由合作银行提起诉讼，按规定实施财产保全，并将其列入江西省企业信用监管警示系统警示名单，让企业及股东无法获得各级行政机关的政策支持，也无法获得各金融机构的资金扶持。同时，追索企业和股东及其配偶的关联资产，全力回收债务。
（五）建立企业诚信管理机制。合作银行对接企业时，做好贷前调查工作，在主管部门初审的基础上进一步详查企业生产经营、资产负债、融资需求、法人股东、法律纠纷等情况，对企业的偿债能力、发展趋势、法人股东不良嗜好作出评估，对企业历史信用和法人股东个人信用状况进行征信审查。对于符合授信条件的企业，合作银行作出授信，并追加企业法人、股东及其配偶的个人资产连带责任担保。
对未按时归还贷款的企业，依法追索其股东的个人资产清偿贷款。将其股东纳入银行征信系统黑名单，并将该企业纳入省财政政策支持系统黑名单。对于企业未按时归还贷款的，不仅依法追索其股东的个人资产，其股东还会被纳入多部门的征信系统黑名单，进入黑名单的个人和企业今后将不能获各银行贷款和财政政策资金支持。对及时归还贷款本息的企业，在今后同类贷款中将优先支持。（作者单位为江西省萍乡市安源区财政局）
“财园信贷通”正是经济新常态下，江西省财政大胆创新、先行先试，探索出的一种支持企业、服务发展、稳定经济增长的融资新模式。“财园信贷通”是指财政、园区、银行三家合作，向园区企业提供无抵押、无担保的流动资金贷款。
安源区2014年启动了“财园信贷通”项目。该项目是由省、县按1：1配套财政保证金，合作银行为企业提供不低于财政保证金8倍的无抵押、无担保、低息贷款。该项目启动以来，在当地企业中广受欢迎，众多企业踊跃申报。2015年度该区共为81家企业发放“财园信贷通”贷款 2.68 亿元。切实缓解一些企业融资难、融资贵问题，有力地推动了当地实体经济的健康发展。与此同时，为了防控风险、加强贷后管理。要把贷后管理作为重中之重。本文对“财园信贷通”贷后管理的内涵以及当前贷后管理风险防控中存在的问题进行了分析，并就建立和完善贷后管理机制，防范风险进行了初步的探讨。
一、“财园信贷通”及贷后管理的内涵
“财园信贷通”是指政府安排专项资金与银行合作，帮助工业企业申请获得1年期以内、500万元以下流动资金贷款的融资模式。主要支持技术有优势、产品有市场、发展潜力较大、社会诚信良好，但抵押担保不够银行贷款条件的中小微企业。 省、县两级财政各出资1000万元向合作银行存入“财园信贷通”贷款风险代偿保证金（以下简称“财政保证金”）。财政保证金存入银行所产生的利息，作为下一年度财政保证金滚存使用。
“财园信贷通”模式以财政存量资金为保证金，撬动银行贷款，帮助工业园区内有市场、有前景、有潜力、有一定税收贡献、成长性好，又达不到银行现有贷款条件的中小微企业，解决一年期以内、500万元以下低息流动资金贷款问题将帮助江西省工业园区的企业，获得银行新增贷款。这一旨在缓解中小微企业流动资金贷款难问题。同时，企业按照获得贷款额的1%向财政保证金账户缴纳互助保证金，当“财园信贷通”贷款出现代偿时，先从企业缴纳的互助保证金中抵扣代偿。
贷后管理是指对“财园信贷通”贷款业务发生后直至本息收回全过程的信贷管理行为。包括资金账户监管、现场检查与日常跟踪管理、风险防控及预警、信贷资产监测、档案管理、信贷收回和总结等。贷后管理遵循“职责明确、考核到位、实时监管、风险防控”的原则。
二、 当前贷后管理风险防控存在的问题
（一）准入低门槛带来的风险。门槛低、手续简，有些贷款企业资产负债率高、欠税欠息，发生或涉及重大法律纠纷，未按贷款合同规定支付贷款利息。贷款期间企业发生欠息或贷款期满企业未偿还贷款，先从企业缴纳的互助保证金中抵扣代偿，追偿款不足以清偿借款资金本息，再由工业园区管委会牵头、银行配合追偿，财政保证金代偿后，从企业追回的贷款清偿款，分别按财政、银行所承担代偿比例补偿。追偿不到位时，但要从财政、工业园区管委会保证金中代偿。
（二）无需提供抵押和担保，贷款企业生产经营或财务状况发生重大困难，到期未按时还款或恶意逃避债务。江西百宏纺织有限公司于2014年7月份获得“财园信贷通”贷款500万元，由于资金链条断裂不久停产了，11月就出现欠息现象。
（三）擅自改变贷款用途。贷款企业将贷款资金改变贷款用途，挪为他用。
三、 加强贷后控制的对策
（一）贷后管理定期会议制度，结合当地实际，建立贷后企业管理工作制度，定期召开贷后企业管理工作会议。明确各成员单位工作职责，细化各项措施，收集分析贷款企业的动态信息情况，做好“财园信贷通”企业贷后管理工作。共同研究评估相关企业贷款逾期风险状况、帮扶措施以及确定贷款逾期企业的追偿方案等工作。
（二）建立信息交流互通机制。获得贷款的企业每月向“财园信贷通”协调办公室上报财务快报，由协调办汇总后，上报至省财政厅、省工信委。不上报财务快报的企业，将取消“财园信贷通”贷款支持。
（三）建立风险预警制度。园区管委会和合作银行是贷后管理的主要单位，要定期对贷后企业进行现场检查和跟踪调查，并建立台账和档案，尤其是合作银行，要从专业角度判断企业的总体情况，如有异常会同管委会向“财园信贷通”协调领导小组发出预警信息，提出应对措施。
贷款期间合作银行发現企业发生欠息、贷款逾期或资金账户异常情况，或者通过贷后管理会议发现企业发生重大异常变化，可能导致贷款无法按期偿还时，由合作银行向省财政厅、工业园区管委会发出《关注提示》，并在网报平台予以填报。省财政厅收到《关注提示》后，立即向所在地工业园区管委会下达《关注通知书》。工业园区管委会在收到《关注提示》或者《关注通知书》后，应高度重视，及时召开协调领导小组会议，分析企业情况，研究处理应对措施，并在15个工作日内将具体措施报送省财政厅。
（四）建立风险控制机制。企业贷款出现逾期时，首先从企业缴纳的互助保证金中抵扣，再由工业园管委会牵头、银行配合追偿。追偿不到位时，若银行给园区内企业贷款总额已达到保证金总额8倍及以上的，则先从省财政、本级财政保证金中按各承担50%的比例代偿；贷款总额放大倍数不足8倍的，则由省财政、本级财政、合作银行按40%、40%、20%比例同时分摊损失。省财政和本级财政存入保证金一年一期，扣完为止，承担有限责任。对企业未按时归还贷款的，工业园区和合作银行应共同配合追回贷款，省财政厅将该企业纳入我省财政政策支持系统险警示名单，进入名单的企业以及该企业法定代表人投资控股的其他关联企业，今后将不能获得财政政策资金支持。
贷款期间合作银行发现企业发生欠息、贷款逾期或资金账户异常情况，可能导致贷款无法按期偿还时，由合作银行向协调领导小组发出关注提示，并根据企业实际情况采取柔性或刚性处理方式。贷款发生逾期或欠交利息30天内，由合作银行提起诉讼，按规定实施财产保全，并将其列入江西省企业信用监管警示系统警示名单，让企业及股东无法获得各级行政机关的政策支持，也无法获得各金融机构的资金扶持。同时，追索企业和股东及其配偶的关联资产，全力回收债务。
（五）建立企业诚信管理机制。合作银行对接企业时，做好贷前调查工作，在主管部门初审的基础上进一步详查企业生产经营、资产负债、融资需求、法人股东、法律纠纷等情况，对企业的偿债能力、发展趋势、法人股东不良嗜好作出评估，对企业历史信用和法人股东个人信用状况进行征信审查。对于符合授信条件的企业，合作银行作出授信，并追加企业法人、股东及其配偶的个人资产连带责任担保。
对未按时归还贷款的企业，依法追索其股东的个人资产清偿贷款。将其股东纳入银行征信系统黑名单，并将该企业纳入省财政政策支持系统黑名单。对于企业未按时归还贷款的，不仅依法追索其股东的个人资产，其股东还会被纳入多部门的征信系统黑名单，进入黑名单的个人和企业今后将不能获各银行贷款和财政政策资金支持。对及时归还贷款本息的企业，在今后同类贷款中将优先支持。（作者单位为江西省萍乡市安源区财政局）