论文部分内容阅读
为切实查找辖内银行业支持经济发展工作中存在的不足，提高金融服务水平，按照河南银监局安排，信阳银监分局及时组织开展了调研月活动。调查中发现，工行信阳分行因发放一户小企业贷款形成不良资产后,对该行小企业贷款工作带来一系列影响,且因小企业不良贷款率超出总行控制线,多次被提出预警将对该行全市系统小企业贷款停牌。我们对此进行了详细调查，分析了当前基层银行支持小企业的难点，并提出了相关政策建议。
该户小企业不良贷款基本情况
概况。工行信阳分行（以下称该行）2008年对某小企业发放了500万元短期流资贷款，以企业生产厂房作抵押。因金融危机、企业生产经营管理不善等主客观原因，贷款到期后无力偿还，形成不良。至2010年底，该行小企业贷款一户，不良率达5.9％，超出工总行控制线2.9个百分点，多次被总行提出预警将对该行小企业贷款停牌。
不良贷款小企业简况。信阳市金河园茶业有限公司成立于2004年11月，是一家有限责任公司的民营企业,该企业占地面积1万平方米，注册地址为信阳市浉河区东双河镇，注册资本200万元。经营范围是茶叶、农副产品加工、销售、餐饮。
贷款发放过程。2008年该行为支持小企业发展，向省工行申请特色行业小企业融资，省工行授权该行对“茶叶、柳编、造船”行业的小企业发放贷款。信阳市金河园茶业有限公司是市政府重点扶持的茶产业小企业,生产范围符合国家产业政策和工行行业信贷政策，属省行批准的茶叶生产加工小企业范围。该行分别于2008年3月7日和5月15日对其发放两笔小企业短期周转限额贷款350万元和150万元,以企业房地产作抵押,评估价值813万元，设定最高额抵押560万元。该两笔贷款到期后，在企业归还贷款30万元后,该行又分别于2008年11月14日、2009年3月4日为其转办了120万元和350万元贷款，两笔贷款于2009年11月、2010年1月到期。截至2011年2月底，贷款余额467.28万元，欠息58.47万元。
工行贷后管理情况。2009年10月该笔贷款到期前一个月，工行对企业发出了贷款到期提示还款通知书，指派信贷人员约见企业法人代表，督促其筹集资金按时偿还贷款，终因企业资金困难形成逾期。逾期后，该行一是成立了以主管行长为组长，法律、风险和信贷管理等部门负责人为成员的清收小组，加大清收力度。根据企业实际，制定了出让抵押资产变现方式清收，公布了厂房转让的信息。二是积极开展贷款催收工作，促使企业清收欠款、处理库存商品变现偿还工行贷款，收回2.72万元贷款。三是采取诉讼清收。2010年2月该行提起诉讼，提出抵押财产保全申请，并追加该企业两位股东为共同被告，承担连带偿还责任。2010年5月法院判定工行胜诉。在规定期限内，该公司未履行还款，工行于2010年6月申请强制执行，公开拍卖企业厂房抵押物，但两次拍卖均因无人竞拍而流拍。
不良贷款形成后的影响
上级行预警对该行小企业贷款停牌，影响工行系统对全市小企业贷款发放。该户贷款是该行股改上市后发放的第一笔小企业贷款，贷款形成不良后，工行公司法人客户不良贷款率由0大幅上升，小企业贷款不良率上年底高达5.9％已超出总行控制线2.9个百分点，多次被总行提出预警将对工行发放小企业贷款停牌。
营销小企业贷款积极性下降。该户不良贷款形成后，省行组织人员对形成不良贷款的责任分别进行了认定，从客户经理到部门负责人和相关审批人员均给予了不同程度的处分，使客户经理在营销小企业贷款时存在惧贷款心理，稍有不慎将影响到信贷员的饭碗问题，在一定程度上影响了部分信贷人员的营销积极性。
绩效考核工资费用受到影响。该户不良贷款导致该行不良贷款率、计提拨备减少利润、不良贷款清收等多项经营指标下降，影响该行在省行的绩效考核，对全行的工资及经营性费用均产生一定影响。
形成不良资产的原因分析
金融危机的影响。2010年受世界金融危机的影响，经济运行、小企业经营面临一些突出问题。一是人民币升值通胀压力上升，人员工资等劳动力成本上升。二是茶叶出口减少，企业的产品销售量下降。三是原材料价格上涨、产品零售量低，盈利能力下降。
市场行业的影响。由于近年来信阳市茶叶行业发展迅速，行业规模迅速扩张，且大小茶叶企业数目众多，产品同质化严重。同时，茶叶市场竞争激烈，由于福建铁观音、云南普洱茶宣传力度加大，挤占了信阳毛尖茶市场份额，在市场供大于求的情况下，产品利润空间收窄，影响公司收益。
自身经营的影响。该公司为小型家族式企业，在经营管理、财务管理、市场发展、人力资源管理等方面不规范，在取得银行贷款后，在没有进行市场调查的情况下，盲目扩大生产，引进高档包装，结果2008年的金融危机直接造成企业的产品积压，影响了正常的生产经营和流动性，导致无力偿还银行贷款，形成不良贷款。
融资环境的影响。信阳尚属经济欠发达地区，在当前紧缩货币政策下，各银行收紧银根情况更加突出，小企业再融资难度加大。另外，民间资本市场仍不完善，民间融资难以发挥有效作用，小企业资金需求很难通过银行业外的渠道获得。
政策建议
政府应优化金融环境。一是从银行角度，对银行发放小企业贷款的营业收入免征或少征营业税，调动银行机构支持小企业的积极性。建立中小企业资信库，评选信用较好的小企业作为融资对象向银行推荐。支持银行依法收贷，打击企业逃债行为，推进信用环境建设。二是从企业角度，政府应精简项目审批程序，优惠税费征收，降低小企业经营成本。举办不同层次的银企对接活动，帮助企业经营者把握金融政策，了解信贷产品，促进银企信息交流和沟通，推动银企合作。
银行应完善信贷管理体制。从上级行角度，一是应建立尽职免责制度，消除小企业信贷人员营销小企业贷款的思想顾虑。二是应适当下放贷款审批权限，加大对金融生态环境好的地区授信额度，促进建立改善金融生态环境的正向激励机制。从基层行角度，一是要严格加强小企业贷款管理。严格按照“三个办法一个指引”规定，认真落实小企业贷款受理、调查、风评、审批、签约、支付、后管和处置等八个环节的管理要求，最大限度地降低信贷风险。二是要针对小企业特点创新产品。可针对小企业规模和发展阶段不同，相继开发创业就业贷款、企业成长贷款、最高额抵押、订单质押、存货质押等贷款新品种，充分发挥信贷作用，引导规范小企业发展。三是要提供小企业综合服务。从小企业的长远发展考虑，帮助企业寻找正确的市场定位、调整发展规划、加强内部管理，达到银行自身利益和小企业长远发展共赢的良好态势。四是要提升小企业贷款风险管理水平。加强中小企业信贷特点分析研究，建立健全风险防控体系，提高对中小企业贷款的风险管理水平。
企业应提升经营管理水平。一是要牢固树立诚信经营的理念。自觉遵守市场经济的基本规范，不断加强管理，完善机制，诚实守信，取得银行的信任和支持。二是树立品牌意识。加大科技创新和应用力度，提高产品品质和附加值，拓宽销售渠道，提高收益率，用经济实力和发展前景取信于银行。三是扩大自身融资渠道。要更新观念，拓宽视野，创新发展模式，强化资本运作，与金融机构建立更好的合作和互动关系，多渠道解决投入不足的问题。四是加强本行业风险分析。通过对企业所属行业整体情况、市场分布、行业风险及防范等情况的研究分析，提出本企业的生产销售、财务管理等系列对策要求，提升经营决策水平，以过硬的经营管理水平赢得银行的长期支持。
（作者系信阳银监分局党委书记、局长）
该户小企业不良贷款基本情况
概况。工行信阳分行（以下称该行）2008年对某小企业发放了500万元短期流资贷款，以企业生产厂房作抵押。因金融危机、企业生产经营管理不善等主客观原因，贷款到期后无力偿还，形成不良。至2010年底，该行小企业贷款一户，不良率达5.9％，超出工总行控制线2.9个百分点，多次被总行提出预警将对该行小企业贷款停牌。
不良贷款小企业简况。信阳市金河园茶业有限公司成立于2004年11月，是一家有限责任公司的民营企业,该企业占地面积1万平方米，注册地址为信阳市浉河区东双河镇，注册资本200万元。经营范围是茶叶、农副产品加工、销售、餐饮。
贷款发放过程。2008年该行为支持小企业发展，向省工行申请特色行业小企业融资，省工行授权该行对“茶叶、柳编、造船”行业的小企业发放贷款。信阳市金河园茶业有限公司是市政府重点扶持的茶产业小企业,生产范围符合国家产业政策和工行行业信贷政策，属省行批准的茶叶生产加工小企业范围。该行分别于2008年3月7日和5月15日对其发放两笔小企业短期周转限额贷款350万元和150万元,以企业房地产作抵押,评估价值813万元，设定最高额抵押560万元。该两笔贷款到期后，在企业归还贷款30万元后,该行又分别于2008年11月14日、2009年3月4日为其转办了120万元和350万元贷款，两笔贷款于2009年11月、2010年1月到期。截至2011年2月底，贷款余额467.28万元，欠息58.47万元。
工行贷后管理情况。2009年10月该笔贷款到期前一个月，工行对企业发出了贷款到期提示还款通知书，指派信贷人员约见企业法人代表，督促其筹集资金按时偿还贷款，终因企业资金困难形成逾期。逾期后，该行一是成立了以主管行长为组长，法律、风险和信贷管理等部门负责人为成员的清收小组，加大清收力度。根据企业实际，制定了出让抵押资产变现方式清收，公布了厂房转让的信息。二是积极开展贷款催收工作，促使企业清收欠款、处理库存商品变现偿还工行贷款，收回2.72万元贷款。三是采取诉讼清收。2010年2月该行提起诉讼，提出抵押财产保全申请，并追加该企业两位股东为共同被告，承担连带偿还责任。2010年5月法院判定工行胜诉。在规定期限内，该公司未履行还款，工行于2010年6月申请强制执行，公开拍卖企业厂房抵押物，但两次拍卖均因无人竞拍而流拍。
不良贷款形成后的影响
上级行预警对该行小企业贷款停牌，影响工行系统对全市小企业贷款发放。该户贷款是该行股改上市后发放的第一笔小企业贷款，贷款形成不良后，工行公司法人客户不良贷款率由0大幅上升，小企业贷款不良率上年底高达5.9％已超出总行控制线2.9个百分点，多次被总行提出预警将对工行发放小企业贷款停牌。
营销小企业贷款积极性下降。该户不良贷款形成后，省行组织人员对形成不良贷款的责任分别进行了认定，从客户经理到部门负责人和相关审批人员均给予了不同程度的处分，使客户经理在营销小企业贷款时存在惧贷款心理，稍有不慎将影响到信贷员的饭碗问题，在一定程度上影响了部分信贷人员的营销积极性。
绩效考核工资费用受到影响。该户不良贷款导致该行不良贷款率、计提拨备减少利润、不良贷款清收等多项经营指标下降，影响该行在省行的绩效考核，对全行的工资及经营性费用均产生一定影响。
形成不良资产的原因分析
金融危机的影响。2010年受世界金融危机的影响，经济运行、小企业经营面临一些突出问题。一是人民币升值通胀压力上升，人员工资等劳动力成本上升。二是茶叶出口减少，企业的产品销售量下降。三是原材料价格上涨、产品零售量低，盈利能力下降。
市场行业的影响。由于近年来信阳市茶叶行业发展迅速，行业规模迅速扩张，且大小茶叶企业数目众多，产品同质化严重。同时，茶叶市场竞争激烈，由于福建铁观音、云南普洱茶宣传力度加大，挤占了信阳毛尖茶市场份额，在市场供大于求的情况下，产品利润空间收窄，影响公司收益。
自身经营的影响。该公司为小型家族式企业，在经营管理、财务管理、市场发展、人力资源管理等方面不规范，在取得银行贷款后，在没有进行市场调查的情况下，盲目扩大生产，引进高档包装，结果2008年的金融危机直接造成企业的产品积压，影响了正常的生产经营和流动性，导致无力偿还银行贷款，形成不良贷款。
融资环境的影响。信阳尚属经济欠发达地区，在当前紧缩货币政策下，各银行收紧银根情况更加突出，小企业再融资难度加大。另外，民间资本市场仍不完善，民间融资难以发挥有效作用，小企业资金需求很难通过银行业外的渠道获得。
政策建议
政府应优化金融环境。一是从银行角度，对银行发放小企业贷款的营业收入免征或少征营业税，调动银行机构支持小企业的积极性。建立中小企业资信库，评选信用较好的小企业作为融资对象向银行推荐。支持银行依法收贷，打击企业逃债行为，推进信用环境建设。二是从企业角度，政府应精简项目审批程序，优惠税费征收，降低小企业经营成本。举办不同层次的银企对接活动，帮助企业经营者把握金融政策，了解信贷产品，促进银企信息交流和沟通，推动银企合作。
银行应完善信贷管理体制。从上级行角度，一是应建立尽职免责制度，消除小企业信贷人员营销小企业贷款的思想顾虑。二是应适当下放贷款审批权限，加大对金融生态环境好的地区授信额度，促进建立改善金融生态环境的正向激励机制。从基层行角度，一是要严格加强小企业贷款管理。严格按照“三个办法一个指引”规定，认真落实小企业贷款受理、调查、风评、审批、签约、支付、后管和处置等八个环节的管理要求，最大限度地降低信贷风险。二是要针对小企业特点创新产品。可针对小企业规模和发展阶段不同，相继开发创业就业贷款、企业成长贷款、最高额抵押、订单质押、存货质押等贷款新品种，充分发挥信贷作用，引导规范小企业发展。三是要提供小企业综合服务。从小企业的长远发展考虑，帮助企业寻找正确的市场定位、调整发展规划、加强内部管理，达到银行自身利益和小企业长远发展共赢的良好态势。四是要提升小企业贷款风险管理水平。加强中小企业信贷特点分析研究，建立健全风险防控体系，提高对中小企业贷款的风险管理水平。
企业应提升经营管理水平。一是要牢固树立诚信经营的理念。自觉遵守市场经济的基本规范，不断加强管理，完善机制，诚实守信，取得银行的信任和支持。二是树立品牌意识。加大科技创新和应用力度，提高产品品质和附加值，拓宽销售渠道，提高收益率，用经济实力和发展前景取信于银行。三是扩大自身融资渠道。要更新观念，拓宽视野，创新发展模式，强化资本运作，与金融机构建立更好的合作和互动关系，多渠道解决投入不足的问题。四是加强本行业风险分析。通过对企业所属行业整体情况、市场分布、行业风险及防范等情况的研究分析，提出本企业的生产销售、财务管理等系列对策要求，提升经营决策水平，以过硬的经营管理水平赢得银行的长期支持。
（作者系信阳银监分局党委书记、局长）