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在我国商业银行风险意识逐渐提升的今天，银行业在经济管理方面可以说在进行着深入地探索，同时建立起各种新的风险管理方式，这促使银行经济资本管理逐渐形成。从经济资本管理的层面进行分析：经济资本管理一般会把机会成本和资本所持有的稀缺性来作为经济运行的根基，有着双效应的显著特征，并且可以在一定程度上提高商业银行的综合管理水平，同时能够把经济资本的作用最大限度上的发挥出来，可以说，经济资本管理可促使商业银行建立起强大的经营管理机制，将推动商业银行的未来发展。接下来，本文对当前商业银行实施的经济资本管理难点进行分析，同时提出具体的对策，望能够对同行业起到一定的参考借鉴作用。
在银行投资风险管理的具体构成因素当中，经济资本管理是其中非常关键的一方面。从商业银行的角度来看，资本代表了商业银行抵抗资本风险的基本能力，为此，商业银行资本的改变在某种程度上是经济资本管理所带来的影响，它直接关乎着商业银行的整体投资实力，并且也决定了商业银行的未来发展情况。从经济资本管理的角度来看，经济资本分析是其中不可或缺的构成部分，并且可以算得上是一种非常有效新颖的资本管理方式。经济资本管理能够很好地实现经济风险与资本的有效融合，现已是世界各国银行业实施经济管理的重要前提，并且也决定了我国银行业未来主要的发展方向。
一、商业银行实施经济资本管理的作用
（一）可加强资本的约束意识
站在经济资本管理的立场分析：经济资本管理在很大限度上强调了资本具有成本意识和一定的稀缺性特征，在银行股东对资本回报要求不断提高、外部监管部门在监管强度逐渐增强的现状下，商业银行把经营管理方式开始作为银行经营管理的重点工作，这在某种意义上促使商业银行的弊端得到明显地改善，另一种意义上来讲促使商业银行经营效益大大提高，并且能够使得银行资产结构、有关业务结构都得到进一步优化。
（二）培养全面风险管理意识
商业银行具有一定的经营风险性，为此，需要进行科学的识别和控制。据有关数据调查可以了解到：纵观商业银行整体风险，信用风险占到了近七成的比例，除此之外，操作风险、市场风险是商业银行要积极应对和加以特别注重的关键性风险，充分地利用经济资本管理方法来对风险做出资本化的处理，这样才能够实现资本价值的最大化。
（三）健全绩效考核评价
评价经济资本本质上是将风险调整的收益和经济附加值来作为中心内容，在这一基本前提下进行银行的绩效考核。此外，评价经济资本包含了资本融入的成本概念，可以将商业银行的基本利润构成情况真实地呈现出来，可以很好地避免商业银行过去重利益产生的一系列问题可以说警醒着商业银行经营者在银行日常经营过程中要综合分析其中潜在的风险，所以说，健全银行绩效考核评价制度对于商业银行应对经营风险起到了很好地作用。
二、我国商业银行实施经济资本管理的难点
（一）业务营销和经济资本管理直接协调性比较匮乏
根据经济资本管理在银行经营过程中的作用，商业银行在日后经营过程当中，一定要有效地提高高回报客户的占有率，这样才能够促使银行营销水平得到明显的提高，并且才能够降低银行经营过程中潜藏的风险，如此才能够实现对银行内部业务结构的科学合理性调整，同时可以全方位的对客户结构做出有效调整。可是，在平时的工作当中业务营销和经济资本管理无法协调统一的状况可以说是较为常见的，通常会集中表现会出来：同行业间的竞争呈现出愈演愈烈的状况，在这种情况下，会使得银行现有的客户无法做到有效长期维护，更不要说来不断地拓展客户量，银行如果想要将自己的业务范围不断扩大可以说是难上加难。
（二）银行资本系数的设置无法统一
从目前银行的经济资本计量方式来看，有很大一部分银行是采用的内部系数法，对于各类型资本来说，资本系数的设置可以说层次不齐，内部系数法进行银行资本的计量根本无法将银行的资本风险精准的呈现出来，譬如：在银行客户归属行业不同、战略定位不同等情况下，潜存的风险也会有很大的不同指数，对此，如果是按照科目来进行类别的划分就能够完成经济资本计量的话会显得比较粗略，并且其风险估量的精准度是比较低的。
（三）实施推至分支行与经济资本计划管理存有难点
我们站在商业银行总行的层面进行探究，纵观我国各个城市，商业银行各分行实施的是经济资本计划管理的方式，一般来看不存在过多的问题，可是，一级分行对下级分行实施经济资本管理极有可能会有颠覆性的状况出现。如果一级分行具备比较充分的信贷经济资本，并且有较为丰富的金融资源管理经验，那么就可对银行的下属分行结构实施分层的经济资本管理，这样在管理过程中就不会遇到太多的障碍和困难，可以与商业银行总行一样按照银行贷款经济资本的回报率、分行等级等来进行科学合理性的配置。可是，如果一级分行中银行的等级比较低，那么就需要不断地提高资源配置层次，同时要对银行的信贷结构做出科学合理性的调整。可是若法人客户贷款规模设置以省级分行为主，并且这一类的信贷经济资本计划性比较小，在这种情况下若依然按照切块的方法对银行经济资本计划来进行配置，从而实现银行资源的高效管理。
三、我国商业银行实施经济资本管理具体对策
（一）在全商业银行范围内实施经济资本管理措施
从经济资本管理的角度进行分析，经济资本管理根本意义上其实是具有一定全行属性的全方位管理的创新，尤其是需要综合有关方面的业务部门来执行。可是，从其他业务部门的层面来看，各业务部门的经济资本管理理念是比较落后的，在日常的具体工作过程中，并没有将自身现有的经济资本有效的运用起来，为此，我们可从以下方面来采取相应的措施：第一，加强银行全体工作人员在经济资本管理方面工作的专业系统性学习与培训，对各部门的培训可将提高经济资本回报率、有效控制风险资本的增长等作为主要侧重点。对前台部门培训方面可将产品的营销能力、贷款的定价等作为主要的培训内容。对于银行的财务会计部门可将非信贷类的资产挂账等作为主要的培训方向，像应收利息等等。对于银行的信贷部门通常是将贷款风险控制能力的提高作为主要的培训内容，同时要把贷款定价测算来作为培训中的主要内容来开展。对于银行资产风险管理部门来讲，主要的工作是对銀行存量资产质量进行不断地改善。只有实施银行全体员工的专业系统性培训，才能够提高银行自身的管理能力和管理水平，使得银行不足的资产质量问题得到明显地改善，从而顺利地实现经济资本管理目标;第二，创建完善的资产管理制度。在商业银行的资本管理中如果包含有非本部门的具体业务，则要制定出详细的资产管理方法，同时要在银行各部门中认真落实，譬如：对于银行前台，可制定包含广泛客户经理营销的奖励制度，同时将这些加入到员工个人的绩效考核中来，像经济增加值、资本回报率等等。针对已经发放的贷款需要在贷款发放的过程中准确地计算出贷款的经济资本回报率，如果资本回报率没有达到既定的规定要求，则要及时地做好针对性的后期处理。
（二）构建经济资本管理支持系统
据了解，目前我国不少的商业银行现已采用了内部系数法来对银行中的经济资本来进行计量，这种方法操作起来是比较容易的，并且选用的是商业银行自身的内部评级方法，可是，这种经济资本计量的方式需要面对一个十分巨大的系统，在采用前期要创建各类风险评估模型，除此之外，数据信息量也是非常大的，对此，要不定时的对个人征信系统、信贷管理系统等进行完善，需要面对巨大的数据信息量，为此，构建经济资本管理支持系统可为银行经济资本管理工作的高效开展供应有利的条件。
（三）酌情推进经济资本管理
商业银行各个分行可以从自体的发展状况入手，来决定银行的经济资本计划是不是需要按照切块的方式来进行管理。在银行等级比较低的情况下，通常可把全部信贷类的经济资本计划都融入到省级分行当中，统一归属省级分行来进行经济资本的规划与系统性配置，这样能够促使分行的经济资本管理水平得到明显地提高。
四、结语
综上所述：我国商业银行在对经济资本开展管理的过程当中，必然是要将经济资本管理中的难点问题进行深入的研究，找到行之有效的解决方法，并且在各个环节认真落实。像在各大分行所实施的经济资本管理措施，要坚持因地制宜的基本原则，根据各分行的现实情况来落实管理措施，这样才能够从根本层面上促使商业银行的经济资本管理水平得到质的提高！以上是对当前商业银行实施经济资本管理的难点及对策的论述。
（作者单位：济宁银行股份有限公司）
在银行投资风险管理的具体构成因素当中，经济资本管理是其中非常关键的一方面。从商业银行的角度来看，资本代表了商业银行抵抗资本风险的基本能力，为此，商业银行资本的改变在某种程度上是经济资本管理所带来的影响，它直接关乎着商业银行的整体投资实力，并且也决定了商业银行的未来发展情况。从经济资本管理的角度来看，经济资本分析是其中不可或缺的构成部分，并且可以算得上是一种非常有效新颖的资本管理方式。经济资本管理能够很好地实现经济风险与资本的有效融合，现已是世界各国银行业实施经济管理的重要前提，并且也决定了我国银行业未来主要的发展方向。
一、商业银行实施经济资本管理的作用
（一）可加强资本的约束意识
站在经济资本管理的立场分析：经济资本管理在很大限度上强调了资本具有成本意识和一定的稀缺性特征，在银行股东对资本回报要求不断提高、外部监管部门在监管强度逐渐增强的现状下，商业银行把经营管理方式开始作为银行经营管理的重点工作，这在某种意义上促使商业银行的弊端得到明显地改善，另一种意义上来讲促使商业银行经营效益大大提高，并且能够使得银行资产结构、有关业务结构都得到进一步优化。
（二）培养全面风险管理意识
商业银行具有一定的经营风险性，为此，需要进行科学的识别和控制。据有关数据调查可以了解到：纵观商业银行整体风险，信用风险占到了近七成的比例，除此之外，操作风险、市场风险是商业银行要积极应对和加以特别注重的关键性风险，充分地利用经济资本管理方法来对风险做出资本化的处理，这样才能够实现资本价值的最大化。
（三）健全绩效考核评价
评价经济资本本质上是将风险调整的收益和经济附加值来作为中心内容，在这一基本前提下进行银行的绩效考核。此外，评价经济资本包含了资本融入的成本概念，可以将商业银行的基本利润构成情况真实地呈现出来，可以很好地避免商业银行过去重利益产生的一系列问题可以说警醒着商业银行经营者在银行日常经营过程中要综合分析其中潜在的风险，所以说，健全银行绩效考核评价制度对于商业银行应对经营风险起到了很好地作用。
二、我国商业银行实施经济资本管理的难点
（一）业务营销和经济资本管理直接协调性比较匮乏
根据经济资本管理在银行经营过程中的作用，商业银行在日后经营过程当中，一定要有效地提高高回报客户的占有率，这样才能够促使银行营销水平得到明显的提高，并且才能够降低银行经营过程中潜藏的风险，如此才能够实现对银行内部业务结构的科学合理性调整，同时可以全方位的对客户结构做出有效调整。可是，在平时的工作当中业务营销和经济资本管理无法协调统一的状况可以说是较为常见的，通常会集中表现会出来：同行业间的竞争呈现出愈演愈烈的状况，在这种情况下，会使得银行现有的客户无法做到有效长期维护，更不要说来不断地拓展客户量，银行如果想要将自己的业务范围不断扩大可以说是难上加难。
（二）银行资本系数的设置无法统一
从目前银行的经济资本计量方式来看，有很大一部分银行是采用的内部系数法，对于各类型资本来说，资本系数的设置可以说层次不齐，内部系数法进行银行资本的计量根本无法将银行的资本风险精准的呈现出来，譬如：在银行客户归属行业不同、战略定位不同等情况下，潜存的风险也会有很大的不同指数，对此，如果是按照科目来进行类别的划分就能够完成经济资本计量的话会显得比较粗略，并且其风险估量的精准度是比较低的。
（三）实施推至分支行与经济资本计划管理存有难点
我们站在商业银行总行的层面进行探究，纵观我国各个城市，商业银行各分行实施的是经济资本计划管理的方式，一般来看不存在过多的问题，可是，一级分行对下级分行实施经济资本管理极有可能会有颠覆性的状况出现。如果一级分行具备比较充分的信贷经济资本，并且有较为丰富的金融资源管理经验，那么就可对银行的下属分行结构实施分层的经济资本管理，这样在管理过程中就不会遇到太多的障碍和困难，可以与商业银行总行一样按照银行贷款经济资本的回报率、分行等级等来进行科学合理性的配置。可是，如果一级分行中银行的等级比较低，那么就需要不断地提高资源配置层次，同时要对银行的信贷结构做出科学合理性的调整。可是若法人客户贷款规模设置以省级分行为主，并且这一类的信贷经济资本计划性比较小，在这种情况下若依然按照切块的方法对银行经济资本计划来进行配置，从而实现银行资源的高效管理。
三、我国商业银行实施经济资本管理具体对策
（一）在全商业银行范围内实施经济资本管理措施
从经济资本管理的角度进行分析，经济资本管理根本意义上其实是具有一定全行属性的全方位管理的创新，尤其是需要综合有关方面的业务部门来执行。可是，从其他业务部门的层面来看，各业务部门的经济资本管理理念是比较落后的，在日常的具体工作过程中，并没有将自身现有的经济资本有效的运用起来，为此，我们可从以下方面来采取相应的措施：第一，加强银行全体工作人员在经济资本管理方面工作的专业系统性学习与培训，对各部门的培训可将提高经济资本回报率、有效控制风险资本的增长等作为主要侧重点。对前台部门培训方面可将产品的营销能力、贷款的定价等作为主要的培训内容。对于银行的财务会计部门可将非信贷类的资产挂账等作为主要的培训方向，像应收利息等等。对于银行的信贷部门通常是将贷款风险控制能力的提高作为主要的培训内容，同时要把贷款定价测算来作为培训中的主要内容来开展。对于银行资产风险管理部门来讲，主要的工作是对銀行存量资产质量进行不断地改善。只有实施银行全体员工的专业系统性培训，才能够提高银行自身的管理能力和管理水平，使得银行不足的资产质量问题得到明显地改善，从而顺利地实现经济资本管理目标;第二，创建完善的资产管理制度。在商业银行的资本管理中如果包含有非本部门的具体业务，则要制定出详细的资产管理方法，同时要在银行各部门中认真落实，譬如：对于银行前台，可制定包含广泛客户经理营销的奖励制度，同时将这些加入到员工个人的绩效考核中来，像经济增加值、资本回报率等等。针对已经发放的贷款需要在贷款发放的过程中准确地计算出贷款的经济资本回报率，如果资本回报率没有达到既定的规定要求，则要及时地做好针对性的后期处理。
（二）构建经济资本管理支持系统
据了解，目前我国不少的商业银行现已采用了内部系数法来对银行中的经济资本来进行计量，这种方法操作起来是比较容易的，并且选用的是商业银行自身的内部评级方法，可是，这种经济资本计量的方式需要面对一个十分巨大的系统，在采用前期要创建各类风险评估模型，除此之外，数据信息量也是非常大的，对此，要不定时的对个人征信系统、信贷管理系统等进行完善，需要面对巨大的数据信息量，为此，构建经济资本管理支持系统可为银行经济资本管理工作的高效开展供应有利的条件。
（三）酌情推进经济资本管理
商业银行各个分行可以从自体的发展状况入手，来决定银行的经济资本计划是不是需要按照切块的方式来进行管理。在银行等级比较低的情况下，通常可把全部信贷类的经济资本计划都融入到省级分行当中，统一归属省级分行来进行经济资本的规划与系统性配置，这样能够促使分行的经济资本管理水平得到明显地提高。
四、结语
综上所述：我国商业银行在对经济资本开展管理的过程当中，必然是要将经济资本管理中的难点问题进行深入的研究，找到行之有效的解决方法，并且在各个环节认真落实。像在各大分行所实施的经济资本管理措施，要坚持因地制宜的基本原则，根据各分行的现实情况来落实管理措施，这样才能够从根本层面上促使商业银行的经济资本管理水平得到质的提高！以上是对当前商业银行实施经济资本管理的难点及对策的论述。
（作者单位：济宁银行股份有限公司）