【摘 要】
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证券交易所是一线监管部门,具有直接面对上市公司的优势,但由于证交所没有对上市公司的调查权,阻碍了证交所及时发现问题并追查的发展进程。当证交所发现上市公司提供的财务
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证券交易所是一线监管部门,具有直接面对上市公司的优势,但由于证交所没有对上市公司的调查权,阻碍了证交所及时发现问题并追查的发展进程。当证交所发现上市公司提供的财务报告出现问题,只能要求上市公司进行澄清及公告,不能对其问题进行实质性的调查,只能上报证监会进行进一步核查,这会大大延迟了追查问题的时间,使上市公司有更多的时间对不实报告的掩饰,然而,上报证监会进行核查是无可厚非的,但证监会本身的监管权限也是相当有限。
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