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摘要：按照公司统一部署，深入开展集团公司管理优质化提升工程，按照“集约化发展、精益化管理、标准化建设”的工作方针，深入开展资金管理创新，积极探索新的资金支出管控模式，坚持理念创新与体制创新相统一，以管理规范化、集约化为目标，构建新型资金支出全过程管控模式，促进业务流、资金流、信息流、价值流的集成统一，逐步形成集约化、规范化、一体化常态管理运行机制，增强公司上下风险控制意识，提高公司资金风险控制的能力，提升了公司精益化管理水平。
关键词：集团公司 资金 管控
一、实施背景
一是集团公司转变管理方式的内在要求。随着体制改革的深入推进，原来企业模式下的管理运行机制已越来越不适应当前发展需要。转变原有经营管理方式，稳步推进企业市场化运作，是集团公司提出的新任务。二是提升集团公司管理效率的重要手段。随着信息化技术的迅猛发展，近年来以大数据分析挖掘为基础的新型管理模式，已成为经济社会发展的重要趋势。在推进企业转型升级的过程中，集团公司高度重视信息化建设，并决定以此为突破口，力争在重点环节有所突破，推动实现集体企业管理水平、效益效率大幅提升。
二、主要特点
管理集约统筹。具备数据汇集、分析预警等功能为一体，通过定期分析、及时预警、督促改进等手段，对资金支出实行多角度在线监测，实现了高效、集约、闭环管理。
信息集成统一。打破专业信息壁垒，依托电子化平台，将招标信息、合同信息、预算、资金支付信息数据相互调用和共享，实现了核心数据的一体化管理，促进了信息流集成统一。
三、主要做法
（一）搭建集团账户管控平台，实现资金动态管控
根据集团公司组织架构，构建账户多级隶属关系，形成集团内多层级账户管理模式，搭建集团账户管控平台，统一办理各企业银行账户开立、撤销及变更业务，实现银行账户集中管理。
通过账户管控平台，发挥资金规模优势，提高资源协同效应，建立银企长期战略合作关系，降低资金融资成本，提高资金归集度，增加资金收益。利用集团整体资金规模优势，克服单个企业资金规模有限的限制，签订协定存款协议，大幅提高资金使用效率。通过资金账户集中管控平台，实现电子化支付全面覆盖，缩短资金交易时间，提高工作效率，提升财务管理水平。通过资金账户集中管控平台、建立资金存量及变动额日报表制度，查询、汇总各企业每日实际资金存量、分析资金变动情况、查找资金变动原因、防范资金流动风险，为公司领导经营决策提高及时准确的财务数据。
（二）建立资金预算协同机制，实现现金流量可控
建立资金预算协同机制，加强与业务部门信息横向联系，实现资金预算与业务有机融合。设立资金计划管理模块，将月度资金收支计划表、资金收支完成情况表、月度主要指标预算等管理报表数据按时上传，实现实时数据与预算数据联动，满足分析要求和预算管理的需求，资金预算管理由人工汇总变为网络报表，提高了工作效率和预算数据的准确度。
通过资金计划管理模块可以查询与资金支出相关的合同、工程完工程度、付款情况等相关信息，综合反映资金预算指标完成情况。加强现金流量控制，设置资金预警提示，对工程施工支出付款进度超过合同约定付款的项目予以退回并提示预警。
（三）建设工程项目综合管控平台，实现资金纵向全过程管控
建设集工程项目实时监测、指标分析、协调控制为一体的工程项目综合管控平台，可从多角度监测分析工程项目的资金运行状态，有效防范工程资金管理漏洞。加强重点工程指标管控，设置7项指标完成情况的集中管理区域，指标完成情况同时纳入绩效考核，有效增强了工程项目的管理力度。为便于查询项目信息，将项目预算信息、招标信息、合同信息和付款信息集中在一个报表页面进行展示，并且支持信息的关联链接，付款信息包含：付款单号、付款单位、付款金额、累计付款金额和付款完成比率。通过设置流程关键监控节点和数据阈值，对重点数据以表格、仪表盘、柱状图等形式进行预警提示，提示管理人员对预警指标数据进行重点分析，及时采取措施消除预警，防范经营风险。
（四）健全大额资金支付审批体系，实现资金支付事中控制
为严格企业大额资金审批，加强资金结算环节风险控制，依托信息化管理平台，建立大额资金审批系统，对企业提交的大额资金付款申请实行网上审批，实现大额物资采购、资本性支出、工程施工支出、重点费用等业务网上审批，实现合同、发票、工程付款进度、费用报销单等报销资料在线稽核、在线监测，实现事中控制，保障大额资金动向可控在控，有效控制了公司运营成本，增强了财务集约化管控能力。
四、取得成效
（一）深化集团公司资金动态管控，提升精益化管理水平
一是实行账户集中管理，实现实时监测企业资金流量流向，发挥资金规模优势。集团可结合资金调控需求，从宏观上统筹兼顾，保证集团整体资金收支平衡，提高资金使用效率。
二是实现资金预算刚性管控和集中规划，结合实时预警信息的综合应用，促进了企业战略执行力的提升。
三是实现经营业务与财务管理的深度融合，增强管理透明度，充分发挥财务反映及财务监督职能。
四是实现财务数据由合并汇总向分析诊断、由核算反映向业务监控的转型，财务工作从粗放型管理到精细化管理的转变，全面提升财务精益化管理水平。
（二）实现综合信息共享，促进预算与业务有机融合
资金支出全过程管控模式支持预算、招标、合同、结算等综合信息的数据共享，同时实现与工程、物资采购、固定资产购建等业务有机融合，通过数据实时衔接全面完整的掌控资金支付过程的综合信息，从而控制好资金支付过程的关键节点，弥补了资金粗放管理的缺陷，对进一步防范资金支付风险，控制工程项目成本，加强资金管控力度，提高了资金管理效率，提升财务集约化管理水平起到重要作用。
（三）运用电子信息化手段，增强集团公司风险防控能力
应用先进信息技术，实现资金支出全过程管控，合理控制关键风险点，加强财务监管和控制职能，形成有力内部牵制关系，有效堵塞管理漏洞，确保资金活动在控、可控、安全，真正做到资金支出“事先有预算、事中有控制、事后有分析”。
关键词：集团公司 资金 管控
一、实施背景
一是集团公司转变管理方式的内在要求。随着体制改革的深入推进，原来企业模式下的管理运行机制已越来越不适应当前发展需要。转变原有经营管理方式，稳步推进企业市场化运作，是集团公司提出的新任务。二是提升集团公司管理效率的重要手段。随着信息化技术的迅猛发展，近年来以大数据分析挖掘为基础的新型管理模式，已成为经济社会发展的重要趋势。在推进企业转型升级的过程中，集团公司高度重视信息化建设，并决定以此为突破口，力争在重点环节有所突破，推动实现集体企业管理水平、效益效率大幅提升。
二、主要特点
管理集约统筹。具备数据汇集、分析预警等功能为一体，通过定期分析、及时预警、督促改进等手段，对资金支出实行多角度在线监测，实现了高效、集约、闭环管理。
信息集成统一。打破专业信息壁垒，依托电子化平台，将招标信息、合同信息、预算、资金支付信息数据相互调用和共享，实现了核心数据的一体化管理，促进了信息流集成统一。
三、主要做法
（一）搭建集团账户管控平台，实现资金动态管控
根据集团公司组织架构，构建账户多级隶属关系，形成集团内多层级账户管理模式，搭建集团账户管控平台，统一办理各企业银行账户开立、撤销及变更业务，实现银行账户集中管理。
通过账户管控平台，发挥资金规模优势，提高资源协同效应，建立银企长期战略合作关系，降低资金融资成本，提高资金归集度，增加资金收益。利用集团整体资金规模优势，克服单个企业资金规模有限的限制，签订协定存款协议，大幅提高资金使用效率。通过资金账户集中管控平台，实现电子化支付全面覆盖，缩短资金交易时间，提高工作效率，提升财务管理水平。通过资金账户集中管控平台、建立资金存量及变动额日报表制度，查询、汇总各企业每日实际资金存量、分析资金变动情况、查找资金变动原因、防范资金流动风险，为公司领导经营决策提高及时准确的财务数据。
（二）建立资金预算协同机制，实现现金流量可控
建立资金预算协同机制，加强与业务部门信息横向联系，实现资金预算与业务有机融合。设立资金计划管理模块，将月度资金收支计划表、资金收支完成情况表、月度主要指标预算等管理报表数据按时上传，实现实时数据与预算数据联动，满足分析要求和预算管理的需求，资金预算管理由人工汇总变为网络报表，提高了工作效率和预算数据的准确度。
通过资金计划管理模块可以查询与资金支出相关的合同、工程完工程度、付款情况等相关信息，综合反映资金预算指标完成情况。加强现金流量控制，设置资金预警提示，对工程施工支出付款进度超过合同约定付款的项目予以退回并提示预警。
（三）建设工程项目综合管控平台，实现资金纵向全过程管控
建设集工程项目实时监测、指标分析、协调控制为一体的工程项目综合管控平台，可从多角度监测分析工程项目的资金运行状态，有效防范工程资金管理漏洞。加强重点工程指标管控，设置7项指标完成情况的集中管理区域，指标完成情况同时纳入绩效考核，有效增强了工程项目的管理力度。为便于查询项目信息，将项目预算信息、招标信息、合同信息和付款信息集中在一个报表页面进行展示，并且支持信息的关联链接，付款信息包含：付款单号、付款单位、付款金额、累计付款金额和付款完成比率。通过设置流程关键监控节点和数据阈值，对重点数据以表格、仪表盘、柱状图等形式进行预警提示，提示管理人员对预警指标数据进行重点分析，及时采取措施消除预警，防范经营风险。
（四）健全大额资金支付审批体系，实现资金支付事中控制
为严格企业大额资金审批，加强资金结算环节风险控制，依托信息化管理平台，建立大额资金审批系统，对企业提交的大额资金付款申请实行网上审批，实现大额物资采购、资本性支出、工程施工支出、重点费用等业务网上审批，实现合同、发票、工程付款进度、费用报销单等报销资料在线稽核、在线监测，实现事中控制，保障大额资金动向可控在控，有效控制了公司运营成本，增强了财务集约化管控能力。
四、取得成效
（一）深化集团公司资金动态管控，提升精益化管理水平
一是实行账户集中管理，实现实时监测企业资金流量流向，发挥资金规模优势。集团可结合资金调控需求，从宏观上统筹兼顾，保证集团整体资金收支平衡，提高资金使用效率。
二是实现资金预算刚性管控和集中规划，结合实时预警信息的综合应用，促进了企业战略执行力的提升。
三是实现经营业务与财务管理的深度融合，增强管理透明度，充分发挥财务反映及财务监督职能。
四是实现财务数据由合并汇总向分析诊断、由核算反映向业务监控的转型，财务工作从粗放型管理到精细化管理的转变，全面提升财务精益化管理水平。
（二）实现综合信息共享，促进预算与业务有机融合
资金支出全过程管控模式支持预算、招标、合同、结算等综合信息的数据共享，同时实现与工程、物资采购、固定资产购建等业务有机融合，通过数据实时衔接全面完整的掌控资金支付过程的综合信息，从而控制好资金支付过程的关键节点，弥补了资金粗放管理的缺陷，对进一步防范资金支付风险，控制工程项目成本，加强资金管控力度，提高了资金管理效率，提升财务集约化管理水平起到重要作用。
（三）运用电子信息化手段，增强集团公司风险防控能力
应用先进信息技术，实现资金支出全过程管控，合理控制关键风险点，加强财务监管和控制职能，形成有力内部牵制关系，有效堵塞管理漏洞，确保资金活动在控、可控、安全，真正做到资金支出“事先有预算、事中有控制、事后有分析”。