论文部分内容阅读
摘 要：随着县支行发行库的撤并，部分支行在思想上、制度执行上和内控监督检查上都有所放松，因此健全有效的内部控制制度对加强管理、提高监督管理水平都起到十分重要的作用。
关键词：基层央行；内控制度；监督检查体系建设
随着县支行发行库的撤并，部分支行在思想上、制度执行上和内控监督检查上都有所放松，在安全管理方面也存在了较多隐患，因此健全有效的内部控制制度对于纠正错弊、加强管理、提高监督管理水平都起到十分重要的作用。为有效解决基层央行安全管理工作中存在的问题，人民银行土右旗支行深入探索研究，建立实施了安全管理内控制度学习、监督和检查长效机制，不断强化职工安全思想意识和制度执行力，取得了明显效果。
一、基层央行内控制度执行中存在的问题
（一）思想上有所放松。撤库前，支行实行双人武装24小时坐库值班，四人共同确认枪支弹药无误后方可交接班，全行员工对制度执行在思想上非常重视，不需担心支行的安全问题。但在撤库之后，支行从领导到职工均感到如释重负，从思想上自然放松了这根弦，对制度落实也逐渐忽视，长年累积下来，存在较多安全隐患。
（二）人员老化现象严重， 制度落实不到位。从目前基层央行部门负责人和要害岗位人员的现状看， 人员老化现象较为严重，制度落实方面也大打折扣。以土右支行为例， 正式职工共34人，平均年龄达48岁， 其中40岁以下的仅1 人。由于网络化、信息化和办公操作现代化要求的不断提高， 无论从年龄结构、还是人员素质上都很难适应现有岗位要求。
（三）制度执行呈现“弹性大，刚性小”现象。撤库前，支行员工安全保卫意识较强，严格执行各项安全制度，如守库人员交接班时，交接人员未到，守库人员需一直坚守岗位等待，绝不会出现未交接自行离开现象。撤库后，虽然支行各项制度也很健全 ，但有时在执行上缺乏制度刚性理念，值班人员经常出现迟到、早退、甚至脱岗现象，不利于支行资金财产安全。
（四）内控制度监督检查体系不够完善。撤库后，支行的各项常规检查仅重于形式，对检查中发现的隐患和问题的重视度不够，并屡屡发生同样问题，如对要害岗位人员监督检查力度不够，督促检查的方式、方法不完善，一些工作人员不能正确对待检查，对查出的问题闻而不改，反而认为有意为难，整改不能到位。
（五）内控制度的规范性不够。内控制度内容过于简单且与相关制度之间的衔接不够，有些制度过于概括、简单和条文化，操作性不强，不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处罚措施更多的是在实际工作中有制度但缺乏严格的、经常性的检查制度。
二、主要措施
（一）以“大安全”思想为指导，增强意识教育。不断加强基层央行职工对制度落实的思想教育，积极推进内控监督检查体系建设。土右支行组织全行员工开展了内控制度、安全教育、警示教育等内容的深入学习，树立抓內控制度就是抓精神风貌、抓业务发展的思想，进一步增强员工的安全忧患意识，增强员工落实制度观念。
（二）增强制度执行力，实现“刚性大，弹性小”的转变。该行经过多次修订完成《安全管理制度》，并严格要求各部门小组落实执行，行领导带领全行员工深刻认识安全管理制度在实际工作中的重要作用，严格规范行领导带班、干部值班、保卫值班的安全管理模式，行领导坚持不定期的查岗制度、值带班人员要按时到岗，切实加强对楼院周边地域的检查，熟知各种应急预案，确保支行的绝对安全。
（三）建立内控制度监督检查长效机制。该行通过不断探索，找到建立支行内控制度监督检查制度的有效途径，加强对制度落实情况的监督和检查。主要内容包括：对上级行检查发现的问题及时整改并将其加入内控监督体系，对上级行新出台的可行性制度也及时纳入体系中；建立对行内的资金核算实行定期检查制度，每月检查一次，确保支行资金使用安全；每季度对安全设施、计算机信息安全、印章密文等进行一次安全监督检查，实行“谁主管、谁负责”的责任制，加大检查处罚的力度，将各种安全隐患消灭在萌芽阶段，切实增强安全防控能力。
三、取得的主要效果
（一）职工内部控制与安全管理意识全面提升。通过提高对无库支行内控工作及安全管理工作的再认识，全行人员清醒的认识到了做好内控监督检查工作的重要性，各司其责，各尽其能，时刻绷紧安全管理工作这根弦，支行安全程度全面提升，“技防、物防、人防”水平得到提高，为全行员工提供了一个安全舒适的工作环境。
（二）健全完善《安全管理制度》，大力推动制度执行。人行土右旗支行对《安全管理制度》进行了深入学习研究，着力在制度落实上做足功夫，增强了安全管理工作的纵向管理、横向协调，自2013年6月开始试行以来，支行值带班制度落实情况取得较大进步，由屡屡出现迟到、早退、脱岗、漏岗现象，到如今迟到、早退现象日渐减少，基本达到全勤状态，无脱岗、漏岗现象发生，真正形成了用制度管理，按制度办事，执行制度不打折扣的良好机制。
（三）内控制度监督检查起到重要作用。人行土右旗支行在经过一系列制度调整、监督检查后，对以前屡查屡犯的问题以及违反制度的现象做出彻底整改，各方面存在的错误也不断减少，切实发挥了内控制度监督检查的长效作用。
关键词：基层央行；内控制度；监督检查体系建设
随着县支行发行库的撤并，部分支行在思想上、制度执行上和内控监督检查上都有所放松，在安全管理方面也存在了较多隐患，因此健全有效的内部控制制度对于纠正错弊、加强管理、提高监督管理水平都起到十分重要的作用。为有效解决基层央行安全管理工作中存在的问题，人民银行土右旗支行深入探索研究，建立实施了安全管理内控制度学习、监督和检查长效机制，不断强化职工安全思想意识和制度执行力，取得了明显效果。
一、基层央行内控制度执行中存在的问题
（一）思想上有所放松。撤库前，支行实行双人武装24小时坐库值班，四人共同确认枪支弹药无误后方可交接班，全行员工对制度执行在思想上非常重视，不需担心支行的安全问题。但在撤库之后，支行从领导到职工均感到如释重负，从思想上自然放松了这根弦，对制度落实也逐渐忽视，长年累积下来，存在较多安全隐患。
（二）人员老化现象严重， 制度落实不到位。从目前基层央行部门负责人和要害岗位人员的现状看， 人员老化现象较为严重，制度落实方面也大打折扣。以土右支行为例， 正式职工共34人，平均年龄达48岁， 其中40岁以下的仅1 人。由于网络化、信息化和办公操作现代化要求的不断提高， 无论从年龄结构、还是人员素质上都很难适应现有岗位要求。
（三）制度执行呈现“弹性大，刚性小”现象。撤库前，支行员工安全保卫意识较强，严格执行各项安全制度，如守库人员交接班时，交接人员未到，守库人员需一直坚守岗位等待，绝不会出现未交接自行离开现象。撤库后，虽然支行各项制度也很健全 ，但有时在执行上缺乏制度刚性理念，值班人员经常出现迟到、早退、甚至脱岗现象，不利于支行资金财产安全。
（四）内控制度监督检查体系不够完善。撤库后，支行的各项常规检查仅重于形式，对检查中发现的隐患和问题的重视度不够，并屡屡发生同样问题，如对要害岗位人员监督检查力度不够，督促检查的方式、方法不完善，一些工作人员不能正确对待检查，对查出的问题闻而不改，反而认为有意为难，整改不能到位。
（五）内控制度的规范性不够。内控制度内容过于简单且与相关制度之间的衔接不够，有些制度过于概括、简单和条文化，操作性不强，不能为业务提供实际的指导；有些制度偏重于强调纪律约束缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的处罚措施更多的是在实际工作中有制度但缺乏严格的、经常性的检查制度。
二、主要措施
（一）以“大安全”思想为指导，增强意识教育。不断加强基层央行职工对制度落实的思想教育，积极推进内控监督检查体系建设。土右支行组织全行员工开展了内控制度、安全教育、警示教育等内容的深入学习，树立抓內控制度就是抓精神风貌、抓业务发展的思想，进一步增强员工的安全忧患意识，增强员工落实制度观念。
（二）增强制度执行力，实现“刚性大，弹性小”的转变。该行经过多次修订完成《安全管理制度》，并严格要求各部门小组落实执行，行领导带领全行员工深刻认识安全管理制度在实际工作中的重要作用，严格规范行领导带班、干部值班、保卫值班的安全管理模式，行领导坚持不定期的查岗制度、值带班人员要按时到岗，切实加强对楼院周边地域的检查，熟知各种应急预案，确保支行的绝对安全。
（三）建立内控制度监督检查长效机制。该行通过不断探索，找到建立支行内控制度监督检查制度的有效途径，加强对制度落实情况的监督和检查。主要内容包括：对上级行检查发现的问题及时整改并将其加入内控监督体系，对上级行新出台的可行性制度也及时纳入体系中；建立对行内的资金核算实行定期检查制度，每月检查一次，确保支行资金使用安全；每季度对安全设施、计算机信息安全、印章密文等进行一次安全监督检查，实行“谁主管、谁负责”的责任制，加大检查处罚的力度，将各种安全隐患消灭在萌芽阶段，切实增强安全防控能力。
三、取得的主要效果
（一）职工内部控制与安全管理意识全面提升。通过提高对无库支行内控工作及安全管理工作的再认识，全行人员清醒的认识到了做好内控监督检查工作的重要性，各司其责，各尽其能，时刻绷紧安全管理工作这根弦，支行安全程度全面提升，“技防、物防、人防”水平得到提高，为全行员工提供了一个安全舒适的工作环境。
（二）健全完善《安全管理制度》，大力推动制度执行。人行土右旗支行对《安全管理制度》进行了深入学习研究，着力在制度落实上做足功夫，增强了安全管理工作的纵向管理、横向协调，自2013年6月开始试行以来，支行值带班制度落实情况取得较大进步，由屡屡出现迟到、早退、脱岗、漏岗现象，到如今迟到、早退现象日渐减少，基本达到全勤状态，无脱岗、漏岗现象发生，真正形成了用制度管理，按制度办事，执行制度不打折扣的良好机制。
（三）内控制度监督检查起到重要作用。人行土右旗支行在经过一系列制度调整、监督检查后，对以前屡查屡犯的问题以及违反制度的现象做出彻底整改，各方面存在的错误也不断减少，切实发挥了内控制度监督检查的长效作用。