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摘 要：资本作为商业银行经营过程中不可缺少的一部分，在商业银行中扮演着十分重要的角色。它不仅是商业银行持续健康发展的基础，而且还是其防范风险的最后屏障。因为资本处在如此重要的地位，对资本进行管理，就成为商业银行经营过程中的重要组成部分。资本的有效管理，是商业银行能够成功持续经营，不断创造出最大价值的关键。
关键词：资本;管理;商业银行;问题;措施
价值最大化，是所有以盈利为目标的公司和企业不断去追求的目标。其为了能够实现这一目标，会运用各种各样的手段与方式对自己经营过程中的各个部分进行有效的管理，从而降低自己经营所需消耗的成本。作为以盈利为目的这一团体中一员的商业银行，为了实现其银行价值的最大化，也不例外的对其经营过程中的所涉及的各个部分进行了管理，而对资本的有效管理就是其中之一。
一、银行资本概述
（一）银行资本。指商业银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金。从所有权看由两部分构成：一部分是银行资本家投资办银行的自有资本;另一部分是吸收存款的借入资本。借入资本是银行资本的主要部分。
（二）银行资本的来源。银行资本来源于两个方面：一是商业银行在创立时通过各种途径从外面筹集到的资本;二是商业银行经营过程中获得的利润中的一部分。
（三）银行资本的特点。银行资本有四个显著的特点：一是银行资本是在货币经营业之上产生的;二是银行资本由现金和有价证券组成;三是银行资本的运动方式有银行信用和有价证券两种;四是银行资本和产业资本、商业资本一样，同属于部门资本。
（四）银行资本的功能与作用
1.营业功能。银行在设立时，必须拥有一定数量的资本金，其是保证银行申请开业的前提，同时银行在其经营的过程中会遇到存款的来源不能满足需求和存款的收取与贷款的收放在时间或地域上不均衡等情况时，可以通过运用资本金来弥补资金的缺口，维持银行的正常运转。
2.保护功能。银行作为经济市场当中的一份子，在其日常经营过程中不可避免的会受到会遇到内外部环境的影响，导致其资产遭受损失，使得客户的资金安全受到威胁。面对这样的情况时，银行可以动用资本金来对客户进行补偿，从而使客户的利益得到保护，同时也增强客户对银行持续经营的信心，在一定程度上保證了银行的安全。
3.管理功能。商业银行作为信用企业，像其他企业一样会受到利润最大化这一目标的影响，从而产生内部动力去提高杠杆比例，扩大资产的规模。对于银行产生的这种动力，如果不及时的发现并加以限制，就会为银行的稳健发展埋下祸根。而因为银行资本的存在，外部监管机构能够通过系列资本指标及时的发现并控制银行的这种不合理的资产扩张和银行风险，从而使得商业银行持续稳健发展。除此之外，商业银行会通过加强对资本金的管理来满足银行管理当局规定的最低资本金要求。
二、我国商业银行资本管理存在的问题
（一）建立的资本管理体系的基础薄弱。我国部分商业银行在探索推进资本管理机制建设的过程中引入了经济资本管理手段，但由于相关技术和理论条件与实施科学的资本管理所需的条件存在较大差距，导致运用的资本管理方法和手段处于较为初级的水平，管理的科学性和有效性水平不高。
（二）银行内部治理结构不健全，内部制衡机制不完善。我国商业银行内部的资本与风险管理的治理结构和操作方式等方面还存在着许多不足，能够自动纠错的内部管理机制也还不完善，有着较大的风险隐患。
（三）商业银行盈利能力低。商业银行内部融资能力差，盈利水平低。银行资本的补充基本上就是依靠自身利润积累，但因长期以来承担着不合理的税负负担，导致中国商业银行盈利能力下降。
（四）商业银行存在庞大不良资产。商业银行不良资产的存在直接危害到了银行的持续稳健经营，使得商业银行在经营过程中面临着较大的银行风险。近年来，我国商业银行不良资产的情况虽然得到了缓解，但实质上数额仍然非常的庞大，对商业银行的稳健经营造成非常大的影响，使银行的资产利用效用降低，影响其利润的增加。
（五）较高的坏账率。我国经济市场中的主体在其生产经营过程中会常常面临合作方违约的情况。这是由于我国社会信用体系还不完善，政府主管部门和社会各界对于市场活动中某一主体出现违约行为时不能及时的做出反映或进行披露，使其的行为受到制约。作为经济主体的商业银行在其贷款的业务开展过程中也不可避免的会遇到收不回本金的情况。据相关数据，近几年中国金融机构的贷款数额巨大，但伴随而来的坏账率也非常的高。
三、我国商业银行资本管理的改善措施
（一）提高资本对银行面临风险的敏感度。我国商业银行应改变以往的风险资产计量方式，根据所处环境的实际情况，将风险资产进行分类，针对不同的风险资产制定不同的估量方法。同时，按规定的相关转化系数和计量公式计算出维持自身经营业务所需的资本数量，并在此基础上按照风险/收益最优化原则对所经营的资产业务进行取舍。这不仅提高了商业银行资产业务的质量，而且也使银行管理层更早发现潜在的风险并及时采取相应措施。在将来条件成熟时，采用更为先进的内部评级法（IRB法），进一步提高资本的风险敏感性。
（二）建立资本管理机构，明确资本管理职责。资本压力是商业银行在经营过程不可避免要去承受的，在较大的资本压力之下商业银行必须加强自身的资本管理，而要做好资本管理工作，就必须加强管理机构建设，明确划分管理职责。通过建立资本管理机构或部门来负责资本的管理工作，可以明确资本管理职责，从而增强资本的利用效率，提高银行的盈利能力。
（三）完善资本管理信息系统。我国商业银行大多都面临着数据积累不足，数据库内容匮乏、内部评级方式单一、风险揭示能力不足和计量结果还需验证的处境。在这样的情况下，商业银行应把数据的积累和信息系统的建设放在首位，而不是去追求先进的计量模型。在完成数据的充分积累和信息系统的建设之后，再根据实际的情况建立科学、可行的计量模型，使得内部评级法在使用过程中的效用达到最大化。除此之外，商业银行还应根据自身经营特点和所处环境，与专业评级机构合作，运用国际上与其相匹配的评级模型，分析找出真正影响我国商业银行持续健康经营的风险要素的相关变量，并据此建立较为准确的量化内部评级模型。通过建立的这些模型、系统，商业银行在其经营的过程中就会得到准确的资本管理信息，从而提高银行资本管理的质量。
（四）及时调整信贷结构，引进专业技术人才。商业银行在经营过程中要根据实际情况对信贷结构进行及时的调整，使其适应银行自身的情况，从而降低商业银行的不良资产的发生率。同时，商业银行为了能够持续稳健的经营，需要对其自身的各个方面进行全方位的管理，这使得对具有专业知识技术人才的需要量大。
（五）引入绩效评价机制。商业银行通过引入绩效考评机制，可以强化经营的效率，优化银行资本的配置，从而提高银行整体管理水平，为银行实现科学管理和合理配置这一目标打下基础。
参考文献：
[1] 毛秋蓉等.《商业银行财务管理》[M].科学出版社，2005.
[2]（美）彼得·罗斯著.《商业银行管理》[M].机械工业出版社，2001.
[3] 汤志旼.我国商业银行资本管理研究[D]，西南财经大学，2006.
[4] 李红侠.金融危机背景下的巴塞尔新资本协议和商业银行风险管理[J].新金融，2009（01）.
[5] 张兰波.银行资本之辨[J].金融会计，2005（09）.
关键词：资本;管理;商业银行;问题;措施
价值最大化，是所有以盈利为目标的公司和企业不断去追求的目标。其为了能够实现这一目标，会运用各种各样的手段与方式对自己经营过程中的各个部分进行有效的管理，从而降低自己经营所需消耗的成本。作为以盈利为目的这一团体中一员的商业银行，为了实现其银行价值的最大化，也不例外的对其经营过程中的所涉及的各个部分进行了管理，而对资本的有效管理就是其中之一。
一、银行资本概述
（一）银行资本。指商业银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金。从所有权看由两部分构成：一部分是银行资本家投资办银行的自有资本;另一部分是吸收存款的借入资本。借入资本是银行资本的主要部分。
（二）银行资本的来源。银行资本来源于两个方面：一是商业银行在创立时通过各种途径从外面筹集到的资本;二是商业银行经营过程中获得的利润中的一部分。
（三）银行资本的特点。银行资本有四个显著的特点：一是银行资本是在货币经营业之上产生的;二是银行资本由现金和有价证券组成;三是银行资本的运动方式有银行信用和有价证券两种;四是银行资本和产业资本、商业资本一样，同属于部门资本。
（四）银行资本的功能与作用
1.营业功能。银行在设立时，必须拥有一定数量的资本金，其是保证银行申请开业的前提，同时银行在其经营的过程中会遇到存款的来源不能满足需求和存款的收取与贷款的收放在时间或地域上不均衡等情况时，可以通过运用资本金来弥补资金的缺口，维持银行的正常运转。
2.保护功能。银行作为经济市场当中的一份子，在其日常经营过程中不可避免的会受到会遇到内外部环境的影响，导致其资产遭受损失，使得客户的资金安全受到威胁。面对这样的情况时，银行可以动用资本金来对客户进行补偿，从而使客户的利益得到保护，同时也增强客户对银行持续经营的信心，在一定程度上保證了银行的安全。
3.管理功能。商业银行作为信用企业，像其他企业一样会受到利润最大化这一目标的影响，从而产生内部动力去提高杠杆比例，扩大资产的规模。对于银行产生的这种动力，如果不及时的发现并加以限制，就会为银行的稳健发展埋下祸根。而因为银行资本的存在，外部监管机构能够通过系列资本指标及时的发现并控制银行的这种不合理的资产扩张和银行风险，从而使得商业银行持续稳健发展。除此之外，商业银行会通过加强对资本金的管理来满足银行管理当局规定的最低资本金要求。
二、我国商业银行资本管理存在的问题
（一）建立的资本管理体系的基础薄弱。我国部分商业银行在探索推进资本管理机制建设的过程中引入了经济资本管理手段，但由于相关技术和理论条件与实施科学的资本管理所需的条件存在较大差距，导致运用的资本管理方法和手段处于较为初级的水平，管理的科学性和有效性水平不高。
（二）银行内部治理结构不健全，内部制衡机制不完善。我国商业银行内部的资本与风险管理的治理结构和操作方式等方面还存在着许多不足，能够自动纠错的内部管理机制也还不完善，有着较大的风险隐患。
（三）商业银行盈利能力低。商业银行内部融资能力差，盈利水平低。银行资本的补充基本上就是依靠自身利润积累，但因长期以来承担着不合理的税负负担，导致中国商业银行盈利能力下降。
（四）商业银行存在庞大不良资产。商业银行不良资产的存在直接危害到了银行的持续稳健经营，使得商业银行在经营过程中面临着较大的银行风险。近年来，我国商业银行不良资产的情况虽然得到了缓解，但实质上数额仍然非常的庞大，对商业银行的稳健经营造成非常大的影响，使银行的资产利用效用降低，影响其利润的增加。
（五）较高的坏账率。我国经济市场中的主体在其生产经营过程中会常常面临合作方违约的情况。这是由于我国社会信用体系还不完善，政府主管部门和社会各界对于市场活动中某一主体出现违约行为时不能及时的做出反映或进行披露，使其的行为受到制约。作为经济主体的商业银行在其贷款的业务开展过程中也不可避免的会遇到收不回本金的情况。据相关数据，近几年中国金融机构的贷款数额巨大，但伴随而来的坏账率也非常的高。
三、我国商业银行资本管理的改善措施
（一）提高资本对银行面临风险的敏感度。我国商业银行应改变以往的风险资产计量方式，根据所处环境的实际情况，将风险资产进行分类，针对不同的风险资产制定不同的估量方法。同时，按规定的相关转化系数和计量公式计算出维持自身经营业务所需的资本数量，并在此基础上按照风险/收益最优化原则对所经营的资产业务进行取舍。这不仅提高了商业银行资产业务的质量，而且也使银行管理层更早发现潜在的风险并及时采取相应措施。在将来条件成熟时，采用更为先进的内部评级法（IRB法），进一步提高资本的风险敏感性。
（二）建立资本管理机构，明确资本管理职责。资本压力是商业银行在经营过程不可避免要去承受的，在较大的资本压力之下商业银行必须加强自身的资本管理，而要做好资本管理工作，就必须加强管理机构建设，明确划分管理职责。通过建立资本管理机构或部门来负责资本的管理工作，可以明确资本管理职责，从而增强资本的利用效率，提高银行的盈利能力。
（三）完善资本管理信息系统。我国商业银行大多都面临着数据积累不足，数据库内容匮乏、内部评级方式单一、风险揭示能力不足和计量结果还需验证的处境。在这样的情况下，商业银行应把数据的积累和信息系统的建设放在首位，而不是去追求先进的计量模型。在完成数据的充分积累和信息系统的建设之后，再根据实际的情况建立科学、可行的计量模型，使得内部评级法在使用过程中的效用达到最大化。除此之外，商业银行还应根据自身经营特点和所处环境，与专业评级机构合作，运用国际上与其相匹配的评级模型，分析找出真正影响我国商业银行持续健康经营的风险要素的相关变量，并据此建立较为准确的量化内部评级模型。通过建立的这些模型、系统，商业银行在其经营的过程中就会得到准确的资本管理信息，从而提高银行资本管理的质量。
（四）及时调整信贷结构，引进专业技术人才。商业银行在经营过程中要根据实际情况对信贷结构进行及时的调整，使其适应银行自身的情况，从而降低商业银行的不良资产的发生率。同时，商业银行为了能够持续稳健的经营，需要对其自身的各个方面进行全方位的管理，这使得对具有专业知识技术人才的需要量大。
（五）引入绩效评价机制。商业银行通过引入绩效考评机制，可以强化经营的效率，优化银行资本的配置，从而提高银行整体管理水平，为银行实现科学管理和合理配置这一目标打下基础。
参考文献：
[1] 毛秋蓉等.《商业银行财务管理》[M].科学出版社，2005.
[2]（美）彼得·罗斯著.《商业银行管理》[M].机械工业出版社，2001.
[3] 汤志旼.我国商业银行资本管理研究[D]，西南财经大学，2006.
[4] 李红侠.金融危机背景下的巴塞尔新资本协议和商业银行风险管理[J].新金融，2009（01）.
[5] 张兰波.银行资本之辨[J].金融会计，2005（09）.